Часть Х "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых" (Версия 2.00000)

Часть Х
"Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых"
(Версия 2.00000)
(утв. приказом МНС РФ от 7 июня 2002 г. N БГ-3-13/293)

ГАРАНТ:

См. Часть Х "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых" (версия 2.00001), утвержденную приказом МНС РФ от 26 сентября 2002 г. N БГ-3-13/513

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)"

1. Общие положения

Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными о налогоплательщиках и их налоговой декларации между налоговыми органами. Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

"Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности" (Приказ МНС России от 25.03.2002 г. N БГ-3-13/149);

Утвержденная форма декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, зарегистрирована в Минюсте России 04.03.2002 г. N 3279 (Приказ МНС России от 18.12.2001 г. N БГ-3-21/555).

Приказ МНС РФ от 14.02.2002 г N БГ-3-21/69 "О внесении изменений и дополнений в приказ МНС России от 18.12.2001 г N БГ-3-21/555".

Инструкция по заполнению декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, зарегистрирована в Минюсте России 19.04.2002 года N 3390 (МНС России от 18.03.2002 N БГ-3-09/139).

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Номер вышеназванного приказа МНС России от 18.03.2002 следует читать как "N БГ-3-21/139"

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)".

2. Структура представления информации налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде

Формат налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых состоит из следующих блоков показателей:

     <форма отчетности>::= <описание формы> <конец блока> <содержание формы>.

     Состав показателей блока <описание формы>  представлен в Таблице 1.

     Структура блока <содержание формы>включает следующие блоки:

     <содержание формы> ::= {<Лист 2> <конец блока>}

                            [{<Приложение А> <конец блока>}]

                            [{<Приложение А1> <конец блока>}]

                            [<Приложение Б> <конец блока>]

                            <Приложение В>

Состав показателей блоков <Лист 2>, <Приложение А>, <Приложение А1>, <Приложение Б> приведены соответственно в таблицах 2, 3, 4, 5.

     <Приложение В>::=

            <код полезного ископаемого> <конец блока>

            {<данные о количестве добытого полезного ископаемого

              по лицензии> <конец блока>}

            <итоговые данные о количестве добытого полезного

             ископаемого> <конец блока>

Состав показателей блоков <код полезного ископаемого>, <данные о количестве добытого полезного ископаемого по лицензии>, <итоговые данные о количестве добытого полезного ископаемого> представлены соответственно в Таблицах 6.1., 6.2., 6.3.

Формат представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 6.3. В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, П, Н, У. Символы имеют следующие# смысл:

О - обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

   <формат слова>::=<синтаксис> (<сумма>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T - <текст>;

T1 - <текст1>;

T2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

K - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

   <формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,

                <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные:

1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п. 2.3.5. Части 1.).

3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п. 3.1. Части 1.

4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _> раскрываются в таблице 10 (п. 2.3.5. Части 1).

5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

Таблица 1

Описание формы отчетности

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Признак отчетности	О	К(1)	ПризФОтч	Значение равно 1
Код формы отчетности по классификатору КНД	О	К(7)	КНД	Значение равно 1151054
Наименование формы отчетности	Н	Т(120)	НаимФОтч	Значение равно налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
Версия формата отчетности	О	N(7.5)	ВерФОтч	Значение равно 2.00000
Период действия версии формата отчетности	О	D(10), D(10)| Е(0)	ПериодВерОтч	<дата начала действия версии>,<дата конца действия версии>
Признак отчетного периода	О	К(1)	ПризПериодОтч	Значение равно 2
Начало отчетного периода	О	D(10)	НачПериодОтч	<дата начала периода>
Конец отчетного периода	О	D(10)	КонПериодОтч	<дата окончания периода>
Единица измерения по классификатору ОКЕИ	О	С(3)	ОКЕИ	Значение равно 383
Вариант формы отчетности	О	N(3)	ВарФОтч	<номер варианта формы отчетности>
Количество показателей в форме отчетности	О	N(10)	КолПокФОтч	<количество показателей>

Показатели формы отчетности

Исчисленная сумма налога

Таблица 2

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Виды добытых полезных ископаемых, по которым исчисляется сумма налога	П	Т (254)	П000020001000	<наименования вида полезных ископаемых>
Код бюджетной классификации	П	К (7)	П000020002000	<код>
Количество добытых полезных ископаемых (единиц)	П	N (15)	П000020003000	<количество добытых полезных ископаемых>
Количество участков недр (единиц)	П	N (15)	П000020004000	<количество участков недр>
Исчисленная сумма налога	П	N (15)	П000020005000	<сумма>
Сумма авансовых платежей по налогу, уплаченная в течение налогового периода	П	N (15)	П000020006000	<сумма>
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по истечении налогового периода	П	N (15)	П000020007000	<сумма>
Сумма излишне уплаченного налога	П	N (15)	П000020008000	<сумма>

Таблица 3

Расчет налоговой базы и суммы налога по добытому полезному ископаемому (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений)

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Полезное ископаемое (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений)	П	Т (120)	П0000А0001000	<наименование полезного ископаемого>
Код полезного ископаемого	П	К (5)	П0000А0002000	<код> из приложения 1
Стандарт качества	П	Т (120)	П0000А0003000	<текст>
Единица измерения количества	П	Т (120)	П0000А0004000	<единица измерения количества>
Код единицы измерения по ОКЕИ	П	К (3)	П0000А0005000	<код ОКЕИ>
Количество добытого полезного ископаемого (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений) (всего), в том числе:	П	N (15)	П0000А0006000	<количество добытого полезного ископаемого>
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащее налогообложению по налоговой ставке 0 процентов (всего)	П	N (15)	П0000А0007000	<количество добытого полезного ископаемого>
часть подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которой производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000А0007100	<часть подпункта п. 1 ст 342 НК РФ>
подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которым производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000А0007200	<подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ>
Код добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	К (4)	П0000А0008000	<код> из приложения 2
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащее налогообложению по налоговой ставке 0 процентов (всего) в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	N (15)	П0000А0009000	<количество добытого полезного ископаемого>
часть подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которой производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000А0009100	<часть подпункта п. 1 ст 342 НК РФ>
подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которым производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000А0009200	<подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ>
Код добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	К (4)	П0000А0010000	<код> из приложения 2
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащее налогообложению по налоговой ставке 0 процентов (всего) в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	N (15)	П0000А0011000	<количество добытого полезного ископаемого>
часть подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которой производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000А0011100	<часть подпункта п. 1 ст 342 НК РФ>
подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которым производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000А0011200	<подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ>
Код добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	К (4)	П0000А0012000	<код> из приложения 2
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащее налогообложению по налоговой ставке 0 процентов (всего) в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	N (15)	П0000А0013000	<количество добытого полезного ископаемого>
часть подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которой производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000А0013100	<часть подпункта п. 1 ст 342 НК РФ>
подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которым производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000А0013200	<подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ>
Код добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	К (4)	П0000А0014000	<код> из приложения 2
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащее налогообложению по налоговой ставке 0 процентов (всего) в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	N (15)	П0000А0015000	<количество добытого полезного ископаемого>
Наименование документа, регламентирующего налоговую ставку 0 процентов по добытому полезному ископаемому	П	Т(120), T(25), D(10)	П0000А0015500	<наименование документа>,<номер>, <дата принятия>
Код добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с документом, регламентирующим налоговую ставку 0 процентов	П	К (4)	П0000А0016000	<код> из приложения 2
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащее налогообложению по налоговой ставке 0 процентов (всего) в соответствии с документом, регламентирующим налоговую ставку 0 процентов	П	N (15)	П0000А0017000	<количество добытого полезного ископаемого>
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащее налогообложению по налоговой ставке	П	N (15)	П0000А0018000	<количество добытого полезного ископаемого>
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащее налогообложению по налоговой ставке, c коэффициентом 0,5	П	N (15)	П0000А0019000	<количество добытого полезного ископаемого>
Количество добытого полезного ископаемого по участкам недр, в отношении которых уплата налога производится с коэффициентом 0,7	П	N (15)	П0000А0020000	<количество добытого полезного ископаемого>
Стоимость единицы добытого полезного ископаемого	П	N (15)	П0000А0021000	<сумма>
Количество реализованного добытого полезного ископаемого (за исключением нефти), исходя из цен реализации	П	N (15)	П0000А0022000	<количество реализованного добытого полезного ископаемого>
Выручка от реализации добытого полезного ископаемого (за исключением нефти) в рублях	П	N (15)	П0000А0023000	<сумма>
Стоимость реализованного добытого полезного ископаемого (за исключением нефти) в ценах реализации (всего) (в рублях)	П	N (15)	П0000А0024000	<сумма>
Количество реализованного добытого полезного ископаемого (за исключением нефти) по внешнеторговым сделкам	П	N (15)	П0000А0025000	<количество реализованного добытого полезного ископаемого>
Стоимость реализованного добытого полезного ископаемого (за исключением нефти) по внешнеторговым сделкам	П	N (15)	П0000А0026000	<сумма>
Количество реализованного добытого полезного ископаемого (за исключением нефти) по товарообменным (бартерным) операциям	П	N (15)	П0000А0027000	<количество реализованного добытого полезного ископаемого>
Стоимость реализованного добытого полезного ископаемого (за исключением нефти) по товарообменным (бартерным) операциям	П	N (15)	П0000А0028000	<сумма>
Расходы на оплату таможенных пошлин и сборов (в рублях)	П	N (15)	П0000А0029000	<сумма>
Расходы по доставке (перевозке) от склада готовой продукции	П	N (15)	П0000А0030000	<сумма>
Расходы по обязательному страхованию грузов	П	N (15)	П0000А0031000	<сумма>
Количество реализованного добытого полезного ископаемого (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений), исходя из цен реализации с учетом государственных субвенций	П	N (15)	П0000А0032000	<количество реализованного добытого полезного ископаемого>
Выручка от реализации добытого полезного ископаемого (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений), исходя из цен реализации с учетом государственных субвенций	П	N (15)	П0000А0033000	<сумма>
Стоимость реализованного добытого полезного ископаемого (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений) без учета субвенции из бюджета (всего)	П	N (15)	П0000А0034000	<сумма>
Расходы на оплату таможенных пошлин и сборов (в рублях)	П	N (15)	П0000А0035000	<сумма>
Расходы по доставке (перевозке) от склада готовой продукции	П	N (15)	П0000А0036000	<сумма>
Расходы по обязательному страхованию грузов	П	N (15)	П0000А0037000	<сумма>
Количество добытого в налоговом периоде полезного ископаемого (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений), исходя из расчетной стоимости добытого полезного ископаемого	П	N (15)	П0000А0038000	<количество добытого полезного ископаемого>
Расходы, произведенные налогоплательщиком в налоговом периоде	П	N (15)	П0000А0039000	<сумма>
Налоговая база по добытому полезному ископаемому (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений), подлежащему налогообложению по налоговой ставке 0 процентов (в рублях)	П	N (15)	П0000А0040000	<сумма>
Налоговая база по добытому полезному ископаемому (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений), подлежащему налогообложению по общей налоговой ставке (в рублях)	П	N (15)	П0000А0041000	<сумма>
Налоговая база по добытому полезному ископаемому (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений), подлежащему налогообложению с коэффициентом 0,5 (в рублях)	П	N (15)	П0000А0042000	<сумма>
Налоговая база по добытому полезному ископаемому (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений), подлежащему уплате с коэффициентом 0,7 (в рублях)	П	N (15)	П0000А0043000	<сумма>
Налоговая ставка (в процентах) (установленная пунктом 2 статьи 342 НК РФ)	П	N (4.1)	П0000А0044000	<величина ставки>
Сумма налога по добытому полезному ископаемому (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений) (всего) в рублях	П	N (15)	П0000А0045000	<сумма>
Сумма налога по добытому полезному ископаемому (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений), исчисленная по налоговой ставке, установленной пунктом 2 статьи 342 НК РФ	П	N (15)	П0000А0046000	<сумма>
Сумма налога по добытому полезному ископаемому (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений), исчисленная по налоговой ставке с коэффициентом 0,5	П	N (15)	П0000А0047000	<сумма>
Сумма налога по добытому полезному ископаемому (за исключением нефти и газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений), подлежащая уплате с коэффициентом 0,7	П	N (15)	П0000А0048000	<сумма>

Таблица 4

Определение суммы расходов, произведенных в налоговом периоде

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Код полезного ископаемого	П	К (5)	П000А10001000	<код> из приложения 1
Прямые расходы по добыче данного полезного ископаемого, осуществленные в налоговом периоде (всего) в рублях, в том числе	П	N (15)	П000А10002000	<сумма>
Материальные расходы (пп. 1 п. 4 статья 340 НК РФ)	П	N (15)	П000А10003000	<сумма>
Расходы на оплату труда (пп. 2 п. 4 статья 340 НК РФ)	П	N (15)	П000А10004000	<сумма>
Суммы начисленной амортизации (пп. 3 п. 4 статья 340 НК РФ)	П	N (15)	П000А10005000	<сумма>
Расходы на ремонт основных средств (пп. 4 п. 4 статья 340 НК РФ)	П	N (15)	П000А10006000	<сумма>
Расходы на освоение природных ресурсов (пп. 5 п. 4 статья 340 НК РФ)	П	N (15)	П000А10007000	<сумма>
Расходы, предусмотренные подпунктом 6 п. 4 статьи 340 НК РФ	П	N (15)	П000А10008000	<сумма>
Остаток незавершенного производства на начало налогового периода	П	N (15)	П000А10009000	<сумма>
Остаток незавершенного производства на конец налогового периода	П	N (15)	П000А10010000	<сумма>
Сумма прямых расходов по добыче данного полезного ископаемого (всего)	П	N (15)	П000А10011000	<сумма>
Косвенные расходы налогоплательщика по добыче данного полезного ископаемого, осуществленные в налоговом периоде (всего) в рублях (пп. 7 п. 4 статьи 340 НК РФ)	П	N (15)	П000А10012000	<сумма>
Доля данного полезного ископаемого в общей сумме выручки от реализации товаров (работ, услуг)	П	N (8.4)	П000А10013000	<доля данного полезного ископаемого>
Сумма косвенных расходов (всего)	П	N (15)	П000А10014000	<сумма>
Сумма расходов, произведенных в налоговом периоде (всего)	П	N (15)	П000А10015000	<сумма>

Таблица 5

Расчет налоговой базы и суммы налога по нефти и газовому конденсату из нефтегазоконденсатных месторождений

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Полезное ископаемое	П	Т (120)	П0000Б0001000	<нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная; газовый конденсат из нефтегазоконденсатных месторождений>
Код полезного ископаемого	П	К (5)	П0000Б0002000	<03100>
Стандарт качества	П	Т (120)	П0000Б0003000	<наименование стандарта качества>
Единица измерения количества	П	Т (120)	П0000Б0004000	<тонна>
Код единицы измерения по ОКЕИ	П	К (3)	П0000Б0005000	<168>
Налоговая база по добытому полезному ископаемому, подлежащему налогообложению по налоговой ставке 0 процентов (всего)	П	N (15)	П0000Б0006000	<сумма>
часть подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которой производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000Б0006100	<часть подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ>
подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которым производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000Б0006200	<подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ>
Код добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	К (4)	П0000Б0007000	<код> из приложения 2
Налоговая база по добытому полезному ископаемому, подлежащему налогообложению по налоговой ставке 0 процентов (всего) в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	N (15)	П0000Б0008000	<сумма>
часть подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которой производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000Б0008100	<часть подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ>
подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которым производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000Б0008200	<подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ>
Код добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	К (4)	П0000Б0009000	<код> из приложения 2
Налоговая база по добытому полезному ископаемому, подлежащему налогообложению по налоговой ставке 0 процентов (всего) в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	N (15)	П0000Б0010000	<сумма>
часть подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которой производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000Б0010100	<часть подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ>
подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которым производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000Б0010200	<подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ>
Код добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	К (4)	П0000Б0011000	<код> из приложения 2
Налоговая база по добытому полезному ископаемому, подлежащему налогообложению по налоговой ставке 0 процентов (всего) в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	N (15)	П0000Б0012000	<сумма>
часть подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которой производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000Б0012100	<часть подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ>
подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ в соответствии с которым производится налогообложение по ставке 0 процентов	П	Т(10)	П0000Б0012200	<подпункт п. 1 ст. 342 НК РФ>
Код добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	К (4)	П0000Б0013000	<код> из приложения 2
Налоговая база по добытому полезному ископаемому, подлежащему налогообложению по налоговой ставке 0 процентов (всего) в соответствии с частью подпункта п. 1 ст. 342 НК РФ	П	N (15)	П0000Б0014000	<сумма>
Наименование документа, регламентирующего налоговую ставку 0 процентов по добытому полезному ископаемому	П	Т(120), T(25), D(10)	П0000А0014500	<наименование документа>,<номер>, <дата принятия>
Код добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с документом, регламентирующим налоговую ставку 0 процентов по добытому полезному ископаемому	П	К (4)	П0000Б0015000	<код> из приложения 2
Налоговая база по добытому полезному ископаемому, подлежащему налогообложению по налоговой ставке 0 процентов (всего) в соответствии с документом, регламентирующим налоговую ставку 0 процентов по добытому полезному ископаемому	П	N (15)	П0000Б0016000	<сумма>
Налоговая база по добытому полезному ископаемому, подлежащему налогообложению по налоговой ставке, установленной пунктом 2 статьи 342 НК РФ	П	N (15)	П0000Б0017000	<сумма>
Налоговая база по добытому полезному ископаемому, подлежащему налогообложению по налоговой ставке c коэффициентом 0,5	П	N (15)	П0000Б0018000	<сумма>
Налоговая база по добытому полезному ископаемому по участкам недр, в отношении которых уплата налога производится с коэффициентом 0,7	П	N (15)	П0000Б0019000	<сумма>
Базовая налоговая ставка по нефти (рубли/тонна)	П	N (3)	П0000Б0020000	<340>
Коэффициент динамики мировых цен (Кц)	П	N (7.4)	П0000Б0021000	<величина коэффициента>
Средний за налоговый период уровень цен сорта нефти "Юралс" (в долларах США)	П	N (7.4)	П0000Б0022000	<величина уровня цен>
Среднее значение за налоговый период курса доллара США к рублю РФ (рублей за доллар)	П	N (7.4)	П0000Б0023000	<величина среднего значения курса доллара к рублю>
Налоговая ставка с учетом коэффициента (рублей/тонна)	П	N (9.3)	П0000Б0024000	<величина ставки>
Сумма налога по добытому полезному ископаемому (по нефти) (всего) в рублях	П	N (15)	П0000Б0025000	<сумма>
Сумма налога по добытому полезному ископаемому (по нефти), исчисленная по налоговой ставке, с коэффициентом динамики мировых цен	П	N (15)	П0000Б0026000	<сумма>
Сумма налога по добытому полезному ископаемому (по нефти), исчисленная по налоговой ставке, с коэффициентом динамики мировых цен и с коэффициентом 0,5	П	N (15)	П0000Б0027000	<сумма>
Сумма налога по добытому полезному ископаемому подлежащая уплате с коэффициентом 0,7	П	N (15)	П0000Б0028000	<сумма>

Таблица 6.1.

Определение количества добытого полезного ископаемого по участкам недр

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Код полезного ископаемого	П	К (5)	П0000В0001000	<код> из приложения 1

Таблица 6.2

Данные о количестве добытого полезного ископаемого по лицензии

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Серия и номер лицензии	П	Т (25)	П0000В0002002	<серия, номер>
Коэффициент	П	N (3.1)	П0000В0002003	<величина коэффициента>
Добыто (всего)	П	N (15)	П0000В0002004	<количество>
Потери при добыче	П	N (15)	П0000В0002005	<количество>
Нормативные потери	П	N (15)	П0000В0002006	<количество>
Потери из некондиционных, остаточных и ранее списанных запасов	П	N (15)	П0000В0002007	<количество>

Таблица 6.3

Итоговые данные о количестве добытого полезного ископаемого по лицензии

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Итого добыто (всего)	П	N (15)	П0000В0003000	<количество>
Итого потери при добычи (всего)	П	N (15)	П0000В0004000	<количество>
Итого потери при добычи нормативные (всего)	П	N (15)	П0000В0005000	<количество>
Итого из некондиционных, остаточных и ранее списанных запасов (всего)	П	N (15)	П0000В0006000	<количество>
Добыто по участкам недр, по которым налоговая ставка применяется с коэффициентом 0,5 (всего)	П	N (15)	П0000В0007000	<количество>
Потери при добычи по участкам недр, по которым налоговая ставка применяется с коэффициентом 0,5 (всего)	П	N (15)	П0000В0008000	<количество>
Потери при добычи нормативные по участкам недр, по которым налоговая ставка применяется с коэффициентом 0,5 (всего)	П	N (15)	П0000В0008000	<количество>
Добыто из некондиционных, остаточных и ранее списанных запасов по участкам недр, по которым налоговая ставка применяется с коэффициентом 0,5 (всего)	П	N (15)	П0000В0010000	<количество>
Добыто по участкам недр, по которым уплата налога производится с коэффициентом 0,7 (всего)	П	N (15)	П0000В0011000	<количество>
Потери при добычи по участкам недр, по которым уплата налога производится с коэффициентом 0,7 (всего)	П	N (15)	П0000В0012000	<количество>
Потери при добычи нормативные по участкам недр, по которым уплата налога производится с коэффициентом 0,7 (всего)	П	N (15)	П0000В0013000	<количество>
Добыто из некондиционных, остаточных и ранее списанных запасов по участкам недр, по которым уплата налога производится с коэффициентом 0,7 (всего)	П	N (15)	П0000В0014000	<количество>
Добыто по остальным участкам недр	П	N (15)	П0000В0015000	<количество>
Потери при добычи по остальным участкам недр (всего)	П	N (15)	П0000В0016000	<количество>
Потери при добычи нормативные по остальным участкам недр (всего)	П	N (15)	П0000В0017000	<количество>
Добыто из некондиционных, остаточных и ранее списанных запасов по остальным участкам недр (всего)	П	N (15)	П0000В0018000	<количество>

3. Описание реквизитов

Реквизит "Признак формы отчетности"

Обязательный реквизит. Принимает значение 1 для налоговых деклараций (расчетов).

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для данной декларации - 1151054. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых

Реквизит "Версия формата отчетности"

Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, где

   Х.ХХХХХ

  --- -----

   |  |

   |  \-- Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений

   |    (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.

   |

   |

   \------ Версия формата представления налоговой (бухгалтерской)

       отчетности в электронном виде

Реквизит "Период действия версии формата отчетности"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит "Признак отчетного периода"

Обязательный реквизит.

Принимает значение: 2 - квартальная.

Реквизит "Начало отчетного периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Совпадает с началом отчетного периода.

Реквизит "Окончание отчетного периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Совпадает с окончанием отчетного периода.

Реквизит "Единица измерения"

Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации. В данном формате - 383 (в рублях);

Наличие копеек в суммах, указанных в показателях, определяется для каждого показателя отдельно и указывается в соответствии с требованиями по заполнению декларации.

Реквизит "Вариант формы отчетности "

Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм налоговой отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.

Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"

Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.

Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

   ПРРРРРСССССГГ, где

   П   - префикс показателей табличной части,

   РРРРР - пятизначный код раздела декларации,

   ССССС - пятизначный код строки декларации,

   ГГ  - двузначный номер графы декларации