Часть XXX. Состав и структура показателей налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (версия 2.01002)

Часть XXX
Состав и структура показателей налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
(версия 2.01002)

ГАРАНТ:

См. Часть ХХХ "Состав и структура показателей налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения" (версия 3.00000), (версия 3.00001), (версия 3.00002)

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)"

1. Общие положения

Формат передачи данных налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. "Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности" (версия 2.01) (Приказ МНС России от 12.02.2003 г. N БГ-3-13/59).

Приказ МНС России от 12.11.2002 г. N БГ-3-22/647 "Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения". Зарегистрировано в Минюсте 09.12.2002 года N 4010.

Приказ МНС России от 27.02.2003 N БГ-3-22/86. О Внесении изменений и дополнений в приложения N 1 и N 2 к приказу МНС России от 12.11.2002 N БГ-3-22/647 "Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения". Зарегистрировано в Минюсте России 21.03.2003 N 4299.

Приказ МНС России от 09.10.2003 г. N БГ-3-22/533. "О внесении изменений и дополнений в приложения N 1 и N 2 к приказу МНС России от 12.11.2002 N БГ-3-22/647 "Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения". Зарегистрировано в Минюсте России 30.10.2003 г. N 5208.

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)".

2. Структура представления налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронном виде

Структура формата налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.

<форма отчетности>:: = <описание формы> <конец блока> <содержание формы>.

Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.

<содержание формы > ::= <Раздел 0> <конец блока >

                        <Раздел 1> <конец блока >

                        <Раздел 2> <конец блока >

Состав показателей блоков <Раздел 0> < Раздел 1>, < Раздел 2>, представлены в таблице 2, 3, 4.

3. Формат представления налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1-4.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

     <формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T - <текст>;

T1 - <текст1>;

T2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

K - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

I6 - <ОГРН>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

     <формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ...,

                               <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п. 2.3.5. Части 1.).

3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п. 3.1. Части 1.

4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _> раскрываются в таблице 10 (п. 2.3.5. Части 1).

5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

Таблица 1

Описание формы отчетности

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Признак отчетности	О	K(1)	ПризФОтч	Значение равно 1
Код формы отчетности по классификатору КНД	О	K(7)	КНД	Значение равно 1152017
Наименование формы отчетности	Н	Т(120)	НаимФОтч	Значение равно налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
Версия формата отчетности	О	N(7.5)	ВерФОтч	Значение равно 2.01002
Период действия версии формата отчетности	О	D(10), D(10)| Е(0)	ПериодВерОтч	<дата начала действия версии>,<дата конца действия версии>
Признак отчетного периода	О	К(1)	ПризПериодОтч	<код> принимает следующие значения: 2 - (квартальная), 3 - (годовая)
Начало отчетного периода	О	D(10)	НачПериодОтч	<дата начала периода>
Конец отчетного периода	О	D(10)	КонПериодОтч	<дата окончания периода>
Единица измерения по классификатору ОКЕИ	О	К (3)	ОКЕИ	Значение равно 383
Вариант формы отчетности	О	N (3)	ВарФОтч	<номер варианта формы отчетности>
Количество показателей в форме отчетности	О	N (10)	КолПокФОтч	<количество показателей>

Содержание формы отчетности

Таблица 2

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Объект налогообложения	П	N (1)	ОбъектНО	Принимает значение: 1 - доходы 2 - доходы, уменьшенные на величину расходов

1. Расчет единого налога

Таблица 3.

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Сумма полученных доходов	П	N (15)	П000010001003	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 1
Сумма полученных доходов	П	N (15)	П000010001005	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 2
Сумма расходов	П	N (15)	П000010002005	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 2
Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке единого налога за предыдущий налоговый период	П	N (15)	П000010003005	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 2
Итого получено доходов	П	N (15)	П000010004003	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 1
Итого получено доходов	П	N (15)	П000010004005	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 2
Итого получено убытков	П	N (15)	П000010004105	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 2
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу	П	N (15)	П000010005005	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 2
Налоговая база для исчисления единого налога	П	N (15)	П000010006003	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 1
Налоговая база для исчисления единого налога	П	N (15)	П000010006005	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 2
Ставка единого налога (%)	П	N (1)	П000010007003	Принимает значение 6 УП:/ОбъектНО/= 1
Ставка единого налога (%)	П	N (2)	П000010007005	Принимает значение 15 УП:/ОбъектНО/= 2
Сумма исчисленного единого налога с дохода	П	N (15)	П000010008003	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 1
Сумма исчисленного единого налога с дохода	П	N (15)	П000010008005	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 2
Ставка минимального налога (%)	П	N (1)	П000010009005	Принимает значение 1 УП:/ОбъектНО/= 2
Сумма исчисленного минимального налога за налоговый период	П	N (15)	П000010010005	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 2
Сумма уплачиваемых за отчетный (налоговый) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование	П	N (15)	П000010011003	<сумма> УП:/ОбъектНО/=1
Сумма уплачиваемых за отчетный (налоговый) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уменьшающая сумму исчисленного единого налога (но не более чем на 50%)	П	N (15)	П000010012003	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 1
Общая сумма выплаченных работникам в отчетном (налоговом) периоде пособий по временной нетрудоспособности	П	N (15)	П000010013003	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 1
Сумма выплаченных работникам в отчетном (налоговом) периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности	П	N (15)	П000010014003	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 1
Сумма единого налога, подлежащая уплате за отчетный (налоговый) период	П	N (15)	П000010015003	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 1
Сумма единого налога, подлежащая уплате за отчетный (налоговый) период	П	N (15)	П000010015005	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 2
Исчислено единого налога за предыдущие отчетные периоды	П	N (15)	П000010016003	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 1
Исчислено единого налога за предыдущие отчетные периоды	П	N (15)	П000010016005	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 2
Сумма единого налога (квартального авансового платежа), подлежащая уплате по итогам отчетного (налогового) периода	П	N (15)	П000010017003	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 1
Сумма единого налога (квартального авансового платежа), подлежащая уплате по итогам отчетного (налогового) периода	П	N (15)	П000010017005	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 2
Сумма единого налога к уменьшению за отчетный (налоговый) период	П	N (15)	П000010018003	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 1
Сумма единого налога к уменьшению за отчетный (налоговый) период	П	N (15)	П000010018005	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 2
Сумма минимального налога, подлежащая уплате за налоговый период	П	N (15)	П000010019005	<сумма> УП:/ОбъектНО/= 2

2 Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

Таблица 4

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Остаток убытка на начало налогового периода	П	N(15)	П000020020004	<сумма>
Убыток за предыдущий налоговый период	П	N (15)	П000020021004	<сумма>
Сумма убытка на конец налогового периода	П	N (15)	П000020022004	<сумма>
Налоговая база за налоговый период	П	N (15)	П000020023004	<сумма>
Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу за налоговый период (но не более чем на 30%)	П	N (15)	П000020024004	<сумма>
Оставшаяся часть убытка на конец налогового периода	П	N (15)	П000020025004	<сумма>
Перенесено убытков ранее (всего)	П	N (15)	П000020026004	<сумма>
Год, за который перенесен убыток	П	N (4)	П000020027002	<год>
Сумма перенесенного убытка за конкретный год	П	N (15)	П000020027004	<сумма>
Год, за который перенесен убыток	П	N (4)	П000020028002	<год>
Сумма перенесенного убытка за конкретный год	П	N (15)	П000020028004	<сумма>
Год, за который перенесен убыток	П	N (4)	П000020029002	<год>
Сумма перенесенного убытка за конкретный год	П	N (15)	П000020029004	<сумма>
Год, за который перенесен убыток	П	N (4)	П000020030002	<год>
Сумма перенесенного убытка за конкретный год	П	N (15)	П000020030004	<сумма>
Год, за который перенесен убыток	П	N (4)	П000020031002	<год>
Сумма перенесенного убытка за конкретный год	П	N (15)	П000020031004	<сумма>
Год, за который перенесен убыток	П	N (4)	П000020032002	<год>
Сумма перенесенного убытка за конкретный год	П	N (15)	П000020032004	<сумма>
Год, за который перенесен убыток	П	N (4)	П000020033002	<год>
Сумма перенесенного убытка за конкретный год	П	N (15)	П000020033004	<сумма>
Год, за который перенесен убыток	П	N (4)	П000020034002	<год>
Сумма перенесенного убытка за конкретный год	П	N (15)	П000020034004	<сумма>
Год, за который перенесен убыток	П	N (4)	П000020035002	<год>
Сумма перенесенного убытка за конкретный год	П	N (15)	П000020035004	<сумма>
Год, за который перенесен убыток	П	N (4)	П000020036002	<год>
Сумма перенесенного убытка за конкретный год	П	N (15)	П000020036004	<сумма>

4. Описание реквизитов

Реквизит "Признак формы отчетности"

Обязательный реквизит. Принимает значение 1 - для налоговых деклараций (расчетов).

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный 1152017. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - налоговая декларация по единому налогу, уплаченному в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Реквизит "Версия формата отчетности"

Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:

     Х.ХХХХХ

     --- ---

      |   |

      |   \------ Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений

      |           (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.

      |

----# |           Версия  части I "Общие требования к составу и структуре

                  показателей  налоговой  и  бухгалтерской отчетности"  в

                  электронном виде

Реквизит "Период действия версии формата отчетности"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит "Признак отчетного периода"

Обязательный реквизит.

     Принимает значение: 2 - квартальная.

                         3 - годовая

Реквизит "Начало отчетного периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Реквизит "Окончание отчетного периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Реквизит "Единица измерения"

Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);

Реквизит "Вариант формы отчетности"

Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм налоговой отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.

Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"

Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.

Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П - префикс показателей табличной части,

РРРРР - пятизначный код раздела декларации,

ССССС - пятизначный код строки декларации,

ГГ - двузначный номер графы декларации