Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 2 февраля 2006 г. N САЭ-3-13/68@ "О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"
- Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00005)
Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00005)
Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 2 февраля 2006 г. N САЭ-3-13/68@)
Часть III
Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
(версия 3.00005)
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 3.00)"
См. Часть III "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость" (версия 3.00006), утвержденную приказом Федеральной налоговой службы от 13 декабря 2006 г. N САЭ-3-13/859@
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@)
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 N 163н (зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006 N 7416).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утвержден приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 N 163н (зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006 N 7416).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике> ::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> |?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации> <конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4 - 8.
<содержание формы> ::= <Раздел 00011><конец блока>
[{<Раздел 00012><конец блока> }]
<Раздел 00021><конец блока>
[{<Раздел 00022><конец блока>}]
[<Раздел 00003>]
[<Раздел 00004>]
[{<Раздел 00005>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00011> , <Раздел 00012>, <Раздел 00021>, <Раздел 00022> представлены соответственно в Таблицах 9 - 12.
|
Структура блока <Раздел 00003> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00003>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строке 010> <конец блока>} |
||
|
|
|||
|
Структура блока <Раздел 00004> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00004>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строке 010> <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 020 - 030> <конец блока> |
||
|
Структура блока <Раздел 00005> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00005>:: = |
|
|
|
|
|
<сведения по строкам 001 - 010> <конец блока> |
||
|
|
{<сведения по строкам 020> <конец блока>} |
||
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 15.1.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
I7 - <ОГРНИП>;
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Сведения об организации
Таблица 5
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Таблица 7
Описание формы отчетности
Таблица 8
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Признак отчетности |
О |
К(1) |
ПризФОтч |
Значение равно: |
|
Код формы отчетности по классификатору КНД |
О |
К(7) |
КНД |
<1151001> |
|
Наименование формы отчетности |
Н |
Т(120) |
НаимФОтч |
<НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ> |
|
Версия формата отчетности |
О |
N(7.5) |
ВерФОтч |
Значение равно: 3.00005 |
|
Период действия версии формата отчетности |
О |
D(10), |
ПериодВерОтч |
<дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
|
Признак вида документа |
О |
К(1) |
ПризВидДок |
Значение равно: 1 - первичный | 3 - корректирующий |
|
Номер корректировки |
У |
N (3) |
НомерКорр |
<число> УП: /ПризВидДок/='3' |
|
Признак налогового периода |
О |
К(1) |
ПризПериодОтч |
Значение равно: 1 - месяц | |
|
Номер квартала или месяца |
О |
К(2) |
НомерПериодОтч |
<код> Принимает значение: от 01 до 12 при УП: /ПризПериодОтч/= '1'| от 01 до 04 при УП: /ПризПериодОтч/= '3' |
|
Отчетный год |
О |
N(4) |
ГодПериодОтч |
<год> |
|
Единица измерения по классификатору ОКЕИ |
О |
К(3) |
<код по ОКЕИ> |
|
|
Количество показателей в содержание формы |
О |
N(10) |
КолПокФОтч |
<количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
Таблица 9
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
П |
К (20) |
П000110001000 |
<код бюджетной классификации> |
|
|
Код по ОКАТО |
П |
К (11) |
П000110002000 |
<код по ОКАТО> |
|
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) |
П |
N (15) |
П000110003000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, исчисленная к уменьшению (руб.) |
П |
N (15) |
П000110004000 |
<сумма> |
Раздел 1.2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента
Таблица 10
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Порядковый номер раздела 1.2. |
П |
N(6) |
П000120000100 |
<порядковый номер> |
|
Наименование налогоплательщика - продавца |
П |
Т (1000) | Т2(60), Т2(60), Т2(60) |
П000120000200 |
<наименование налогоплательщика - юридического лица>| <фамилия>,<имя>,<отчество> |
|
ИНН налогоплательщика - продавца |
П |
I3(10)| I5(12) |
П000120000300 |
<ИНН налогоплательщика> |
|
КПП налогоплательщика - продавца |
П |
I4(9) |
П000120000400 |
<КПП налогоплательщика> |
|
П |
К (20) |
П000120001000 |
<код бюджетной классификации> |
|
|
Код по ОКАТО |
П |
К (11) |
П000120002000 |
<код по ОКАТО> |
|
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) |
П |
N (15) |
П000120003000 |
<сумма> |
Раздел 2.1. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (возмещению из бюджета)
Таблица 11
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 20% - всего |
П |
N (15) |
П000210001004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000210001005 |
Значение равно 20 |
|
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 20% - всего |
П |
N (15) |
П000210001006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 18% - всего |
П |
N (15) |
П000210002004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000210002005 |
Значение равно 18 |
|
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 18% - всего |
П |
N (15) |
П000210002006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 10% - всего |
П |
N (15) |
П000210003004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000210003005 |
Значение равно 10 |
|
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 10% - всего |
П |
N (15) |
П000210003006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 20/120 - всего |
П |
N (15) |
П000210004004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000210004005 |
Значение равно 20/120 |
|
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 20/120 - всего |
П |
N (15) |
П000210004006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 18/118 - всего |
П |
N (15) |
П000210005004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000210005005 |
Значение равно: 18/118 |
|
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 18/118 - всего |
П |
N (15) |
П000210005006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 10/110 - всего |
П |
N (15) |
П000210006004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000210006005 |
Значение равно: 10/110 |
|
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 10/110 - всего |
П |
N (15) |
П000210006006 |
<сумма> |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
налоговая база при погашении дебиторской задолженности |
П |
N (15) |
П000210007004 |
<сумма> |
|
сумма НДС при погашении дебиторской задолженности |
П |
N (15) |
П000210007006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по реализации предприятия в целом как имущественного комплекса |
П |
N (15) |
П000210008004 |
<сумма> |
|
Сумма НДС по реализации предприятия в целом как имущественного комплекса |
П |
N (15) |
П000210008006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 18% |
П |
N (15) |
П000210009004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000210009005 |
Значение равно 18 |
|
Сумма НДС по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 18% |
П |
N (15) |
П000210009006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 10% |
П |
N (15) |
П000210010004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000210010005 |
Значение равно 10 |
|
Сумма НДС по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 10% |
П |
N (15) |
П000210010006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по выполненным строительно-монтажным работам для собственного потребления по ставке 18% |
П |
N (15) |
П000210011004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000210011005 |
Значение равно 18 |
|
Сумма НДС по выполненным строительно-монтажным работам для собственного потребления по ставке 18% |
П |
N (15) |
П000210011006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по суммам, полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000210012004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000210012005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по суммам, полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000210012006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по суммам, полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000210013004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000210013005 |
Значение равно 10/110 |
|
Сумма НДС по суммам, полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000210013006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000210014004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000210014005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000210014006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000210015004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000210015005 |
Значение равно 10/110 |
|
Сумма НДС по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000210015006 |
<сумма> |
|
Налоговая база Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010-060, 080-150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 010-060, 080-150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П |
N (15) |
П000210016004 |
<сумма> |
|
Сумма НДС Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010-060, 080-150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 010-060, 080-150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П |
N (15) |
П000210016006 |
<сумма> |
|
Сумма НДС Суммы налога, подлежащие восстановлению, ранее правомерно принятые к вычету по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам |
П |
N (15) |
П000210017006 |
<сумма> |
|
Сумма НДС Итого исчислено с учетом восстановленных сумм налога (сумма величин графы 6 строк 160, 170 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П |
N (15) |
П000210018006 |
<сумма> |
|
НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ | ||||
|
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету, всего |
П |
N (15) |
П000210019004 |
<сумма> |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
предъявленная подрядными организациями (заказчиками-застройщиками) при проведении капитального строительства |
П |
N (15) |
П000210020004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления и уплаченная в бюджет, подлежащая вычету |
П |
N (15) |
П000210021004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету, всего |
П |
N (15) |
П000210022004 |
<сумма> |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории |
П |
N (15) |
П000210023004 |
<сумма> |
|
налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики Беларусь |
П |
N (15) |
П000210024004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) |
П |
N (15) |
П000210025004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету |
П |
N (15) |
П000210026004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров или отказа от них (отказа от выполнения работ, оказания услуг), а также сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае расторжения либо при изменении условий соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей |
П |
N (15) |
П000210027004 |
<сумма> |
|
Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сложить величины в строках 190, 210, 220, 250 - 270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П |
N (15) |
П000210028004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) | ||||
|
Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина строки 180 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину в строке 280 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 180 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 280 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П |
N (15) |
П000210029004 |
<сумма> |
|
Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина строки 180 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость меньше величины строки 280 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 280 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 180 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П |
N (15) |
П000210030004 |
<сумма> |
|
Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период по товарам (работам, услугам), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено |
П |
N (15) |
П000210031004 |
<сумма> |
|
Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период по товарам (работам, услугам), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено |
П |
N (15) |
П000210032004 |
<сумма> |
|
Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина разницы суммы строк 290 и 310 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость и суммы строк 300 и 320 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, больше или равна нулю) |
П |
N (15) |
П000210033004 |
<сумма> |
|
Общая сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период (если величина разницы суммы строк 290 и 310 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость и суммы строк 300 и 320 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость, меньше нуля) |
П |
N (15) |
П000210034004 |
<сумма> |
Раздел 2.2. Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом
Таблица 12
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Наименование налогоплательщика - продавца |
П |
Т (1000) | Т2(60), Т2(60), Т2(60) |
П000220001000 |
<наименование налогоплательщика - юридического лица>| <фамилия>,<имя>,<отчество> |
|
ИНН налогоплательщика - продавца |
П |
I3(10) | I5(12) |
П000220002000 |
<ИНН налогоплательщика> |
|
КПП налогоплательщика - продавца |
П |
I4(9) |
П000220002100 |
<КПП налогоплательщика> |
|
Порядковый номер налогоплательщика - продавца |
П |
N (6) |
П000220003000 |
<порядковый номер> |
|
Налоговая база по коду операции 1011701 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220004004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220004005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011701 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220004006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011701 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220005004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220005005 |
Значение равно 10/110 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011701 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220005006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011702 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220006004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220006005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011702 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220006006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011702 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220007004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220007005 |
Значение равно 10/110 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011702 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220007006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011703 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220008004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220008005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011703 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220008006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011704 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220009004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220009005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011704 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220009006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011705 по ставке 20 |
П |
N (15) |
П000220010004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000220010005 |
Значение равно 20 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011705 по ставке 20 |
П |
N (15) |
П000220010006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011705 по ставке 18 |
П |
N (15) |
П000220011004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000220011005 |
Значение равно 18 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011705 по ставке 18 |
П |
N (15) |
П000220011006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011705 по ставке 10 |
П |
N (15) |
П000220012004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000220012005 |
Значение равно 10 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011705 по ставке 10 |
П |
N (15) |
П000220012006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011706 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220013004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220013005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011706 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220013006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011706 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220014004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220014005 |
Значение равно 10/110 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011706 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220014006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011707 по ставке 18 |
П |
N (15) |
П000220015004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000220015005 |
Значение равно 18 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011707 по ставке 18 |
П |
N (15) |
П000220015006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011707 по ставке 10 |
П |
N (15) |
П000220016004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000220016005 |
Значение равно 10 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011707 по ставке 10 |
П |
N (15) |
П000220016006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011708 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220017004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220017005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011708 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220017006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011708 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220018004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220018005 |
Значение равно 10/110 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011708 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220018006 |
<сумма> |
|
Налоговая база - итого |
П |
N (15) |
П000220019004 |
<сумма> |
|
Сумма НДС - итого |
П |
N (15) |
П000220019006 |
<сумма> |
Раздел 3. Суммы налога, подлежащие уплате (возмещению) иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, представительства и другие обособленные подразделения (далее - отделения)
Таблица 13
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Наименование отделения организации |
П |
Т (1000) |
П000030001002 |
<наименование отделения иностранной организации> |
|
ИНН |
П |
I3(10) |
П000030001003 |
<ИНН отделения иностранной организации > |
|
КПП |
П |
I4(9) |
П000030001004 |
<КПП отделения иностранной организации > |
|
Адрес отделения |
П |
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) |
П000030001005 |
<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> |
|
Сумма налога, исчисленная по операциям, подлежащим налогообложению |
П |
N (15) |
П000030001006 |
<сумма> |
|
Сумма налоговых вычетов |
П |
N (15) |
П000030001007 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая уплате (возмещению) |
П |
N (15) |
П000030001008 |
<сумма> |
Таблица 13.1
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Всего по иностранной организации: | ||||
|
Сумма налога, исчисленная по операциям, подлежащим налогообложению |
П |
N (15) |
П000030002006 |
<сумма> |
|
Сумма налоговых вычетов |
П |
N (15) |
П000030002007 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая уплате (возмещению) |
П |
N (15) |
П000030002008 |
<сумма> |
Раздел 4. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), операции, не признаваемые объектом налогообложения, операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев
Таблица 14
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Код операции |
П |
К (7) |
П000040001001 |
<код> Значение выбирается из приложения 1 |
|
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без НДС |
П |
N (15) |
П000040001002 |
<сумма> |
|
Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС |
П |
N (15) |
П000040001003 |
<сумма> |
|
Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету |
П |
N (15) |
П000040001004 |
<сумма> |
Таблица 14.1
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без НДС, итого |
П |
N (15) |
П000040002002 |
<сумма> |
|
Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС, итого |
П |
N (15) |
П000040002003 |
<сумма> |
|
Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету, итого |
П |
N (15) |
П000040002004 |
<сумма> |
|
Сумма, полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, определяемому Правительством Российской Федерации |
П |
N (15) |
П000040003000 |
<сумма> |
Приложение к декларации
Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за ___ календарный год и истекший календарный год (календарные годы)
Таблица 15
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
|
<< Назад |
Приложение 1. >> Коды операций |
|
|
Содержание Приказ Федеральной налоговой службы от 2 февраля 2006 г. N САЭ-3-13/68@ "О внесении изменений в формат представления налоговых... |