Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 2 февраля 2006 г. N САЭ-3-13/68@ "О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"
- Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00005)
Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00005)
Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 2 февраля 2006 г. N САЭ-3-13/68@)
Часть III
Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
(версия 3.00005)
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 3.00)"
См. Часть III "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость" (версия 3.00006), утвержденную приказом Федеральной налоговой службы от 13 декабря 2006 г. N САЭ-3-13/859@
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@)
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 N 163н (зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006 N 7416).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утвержден приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 N 163н (зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006 N 7416).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике> ::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> |?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации> <конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4 - 8.
<содержание формы> ::= <Раздел 00011><конец блока>
[{<Раздел 00012><конец блока> }]
<Раздел 00021><конец блока>
[{<Раздел 00022><конец блока>}]
[<Раздел 00003>]
[<Раздел 00004>]
[{<Раздел 00005>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00011> , <Раздел 00012>, <Раздел 00021>, <Раздел 00022> представлены соответственно в Таблицах 9 - 12.
|
Структура блока <Раздел 00003> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00003>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строке 010> <конец блока>} |
||
|
|
|||
|
Структура блока <Раздел 00004> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00004>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строке 010> <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 020 - 030> <конец блока> |
||
|
Структура блока <Раздел 00005> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00005>:: = |
|
|
|
|
|
<сведения по строкам 001 - 010> <конец блока> |
||
|
|
{<сведения по строкам 020> <конец блока>} |
||
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 15.1.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
I7 - <ОГРНИП>;
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Сведения об организации
Таблица 5
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Таблица 7
Описание формы отчетности
Таблица 8
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Признак отчетности |
О |
К(1) |
ПризФОтч |
Значение равно: |
|
Код формы отчетности по классификатору КНД |
О |
К(7) |
КНД |
<1151001> |
|
Наименование формы отчетности |
Н |
Т(120) |
НаимФОтч |
<НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ> |
|
Версия формата отчетности |
О |
N(7.5) |
ВерФОтч |
Значение равно: 3.00005 |
|
Период действия версии формата отчетности |
О |
D(10), |
ПериодВерОтч |
<дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
|
Признак вида документа |
О |
К(1) |
ПризВидДок |
Значение равно: 1 - первичный | 3 - корректирующий |
|
Номер корректировки |
У |
N (3) |
НомерКорр |
<число> УП: /ПризВидДок/='3' |
|
Признак налогового периода |
О |
К(1) |
ПризПериодОтч |
Значение равно: 1 - месяц | |
|
Номер квартала или месяца |
О |
К(2) |
НомерПериодОтч |
<код> Принимает значение: от 01 до 12 при УП: /ПризПериодОтч/= '1'| от 01 до 04 при УП: /ПризПериодОтч/= '3' |
|
Отчетный год |
О |
N(4) |
ГодПериодОтч |
<год> |
|
Единица измерения по классификатору ОКЕИ |
О |
К(3) |
<код по ОКЕИ> |
|
|
Количество показателей в содержание формы |
О |
N(10) |
КолПокФОтч |
<количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
Таблица 9
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
П |
К (20) |
П000110001000 |
<код бюджетной классификации> |
|
|
Код по ОКАТО |
П |
К (11) |
П000110002000 |
<код по ОКАТО> |
|
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) |
П |
N (15) |
П000110003000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, исчисленная к уменьшению (руб.) |
П |
N (15) |
П000110004000 |
<сумма> |
Раздел 1.2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента
Таблица 10
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Порядковый номер раздела 1.2. |
П |
N(6) |
П000120000100 |
<порядковый номер> |
|
Наименование налогоплательщика - продавца |
П |
Т (1000) | Т2(60), Т2(60), Т2(60) |
П000120000200 |
<наименование налогоплательщика - юридического лица>| <фамилия>,<имя>,<отчество> |
|
ИНН налогоплательщика - продавца |
П |
I3(10)| I5(12) |
П000120000300 |
<ИНН налогоплательщика> |
|
КПП налогоплательщика - продавца |
П |
I4(9) |
П000120000400 |
<КПП налогоплательщика> |
|
П |
К (20) |
П000120001000 |
<код бюджетной классификации> |
|
|
Код по ОКАТО |
П |
К (11) |
П000120002000 |
<код по ОКАТО> |
|
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) |
П |
N (15) |
П000120003000 |
<сумма> |
Раздел 2.1. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (возмещению из бюджета)
Таблица 11
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 20% - всего |
П |
N (15) |
П000210001004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000210001005 |
Значение равно 20 |
|
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 20% - всего |
П |
N (15) |
П000210001006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 18% - всего |
П |
N (15) |
П000210002004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000210002005 |
Значение равно 18 |
|
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 18% - всего |
П |
N (15) |
П000210002006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 10% - всего |
П |
N (15) |
П000210003004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000210003005 |
Значение равно 10 |
|
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 10% - всего |
П |
N (15) |
П000210003006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 20/120 - всего |
П |
N (15) |
П000210004004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000210004005 |
Значение равно 20/120 |
|
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 20/120 - всего |
П |
N (15) |
П000210004006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 18/118 - всего |
П |
N (15) |
П000210005004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000210005005 |
Значение равно: 18/118 |
|
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 18/118 - всего |
П |
N (15) |
П000210005006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 10/110 - всего |
П |
N (15) |
П000210006004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000210006005 |
Значение равно: 10/110 |
|
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 10/110 - всего |
П |
N (15) |
П000210006006 |
<сумма> |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
налоговая база при погашении дебиторской задолженности |
П |
N (15) |
П000210007004 |
<сумма> |
|
сумма НДС при погашении дебиторской задолженности |
П |
N (15) |
П000210007006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по реализации предприятия в целом как имущественного комплекса |
П |
N (15) |
П000210008004 |
<сумма> |
|
Сумма НДС по реализации предприятия в целом как имущественного комплекса |
П |
N (15) |
П000210008006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 18% |
П |
N (15) |
П000210009004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000210009005 |
Значение равно 18 |
|
Сумма НДС по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 18% |
П |
N (15) |
П000210009006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 10% |
П |
N (15) |
П000210010004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000210010005 |
Значение равно 10 |
|
Сумма НДС по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 10% |
П |
N (15) |
П000210010006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по выполненным строительно-монтажным работам для собственного потребления по ставке 18% |
П |
N (15) |
П000210011004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000210011005 |
Значение равно 18 |
|
Сумма НДС по выполненным строительно-монтажным работам для собственного потребления по ставке 18% |
П |
N (15) |
П000210011006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по суммам, полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000210012004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000210012005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по суммам, полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000210012006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по суммам, полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000210013004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000210013005 |
Значение равно 10/110 |
|
Сумма НДС по суммам, полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000210013006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000210014004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000210014005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000210014006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000210015004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000210015005 |
Значение равно 10/110 |
|
Сумма НДС по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000210015006 |
<сумма> |
|
Налоговая база Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010-060, 080-150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 010-060, 080-150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П |
N (15) |
П000210016004 |
<сумма> |
|
Сумма НДС Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010-060, 080-150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 010-060, 080-150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П |
N (15) |
П000210016006 |
<сумма> |
|
Сумма НДС Суммы налога, подлежащие восстановлению, ранее правомерно принятые к вычету по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам |
П |
N (15) |
П000210017006 |
<сумма> |
|
Сумма НДС Итого исчислено с учетом восстановленных сумм налога (сумма величин графы 6 строк 160, 170 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П |
N (15) |
П000210018006 |
<сумма> |
|
НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ | ||||
|
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету, всего |
П |
N (15) |
П000210019004 |
<сумма> |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
предъявленная подрядными организациями (заказчиками-застройщиками) при проведении капитального строительства |
П |
N (15) |
П000210020004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления и уплаченная в бюджет, подлежащая вычету |
П |
N (15) |
П000210021004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету, всего |
П |
N (15) |
П000210022004 |
<сумма> |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории |
П |
N (15) |
П000210023004 |
<сумма> |
|
налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики Беларусь |
П |
N (15) |
П000210024004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) |
П |
N (15) |
П000210025004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету |
П |
N (15) |
П000210026004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров или отказа от них (отказа от выполнения работ, оказания услуг), а также сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае расторжения либо при изменении условий соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей |
П |
N (15) |
П000210027004 |
<сумма> |
|
Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сложить величины в строках 190, 210, 220, 250 - 270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П |
N (15) |
П000210028004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) | ||||
|
Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина строки 180 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину в строке 280 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 180 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 280 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П |
N (15) |
П000210029004 |
<сумма> |
|
Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина строки 180 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость меньше величины строки 280 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 280 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 180 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) |
П |
N (15) |
П000210030004 |
<сумма> |
|
Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период по товарам (работам, услугам), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено |
П |
N (15) |
П000210031004 |
<сумма> |
|
Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период по товарам (работам, услугам), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено |
П |
N (15) |
П000210032004 |
<сумма> |
|
Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина разницы суммы строк 290 и 310 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость и суммы строк 300 и 320 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, больше или равна нулю) |
П |
N (15) |
П000210033004 |
<сумма> |
|
Общая сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период (если величина разницы суммы строк 290 и 310 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость и суммы строк 300 и 320 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость, меньше нуля) |
П |
N (15) |
П000210034004 |
<сумма> |
Раздел 2.2. Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом
Таблица 12
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Наименование налогоплательщика - продавца |
П |
Т (1000) | Т2(60), Т2(60), Т2(60) |
П000220001000 |
<наименование налогоплательщика - юридического лица>| <фамилия>,<имя>,<отчество> |
|
ИНН налогоплательщика - продавца |
П |
I3(10) | I5(12) |
П000220002000 |
<ИНН налогоплательщика> |
|
КПП налогоплательщика - продавца |
П |
I4(9) |
П000220002100 |
<КПП налогоплательщика> |
|
Порядковый номер налогоплательщика - продавца |
П |
N (6) |
П000220003000 |
<порядковый номер> |
|
Налоговая база по коду операции 1011701 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220004004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220004005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011701 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220004006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011701 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220005004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220005005 |
Значение равно 10/110 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011701 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220005006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011702 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220006004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220006005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011702 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220006006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011702 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220007004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220007005 |
Значение равно 10/110 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011702 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220007006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011703 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220008004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220008005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011703 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220008006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011704 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220009004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220009005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011704 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220009006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011705 по ставке 20 |
П |
N (15) |
П000220010004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000220010005 |
Значение равно 20 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011705 по ставке 20 |
П |
N (15) |
П000220010006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011705 по ставке 18 |
П |
N (15) |
П000220011004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000220011005 |
Значение равно 18 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011705 по ставке 18 |
П |
N (15) |
П000220011006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011705 по ставке 10 |
П |
N (15) |
П000220012004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000220012005 |
Значение равно 10 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011705 по ставке 10 |
П |
N (15) |
П000220012006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011706 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220013004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220013005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011706 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220013006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011706 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220014004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220014005 |
Значение равно 10/110 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011706 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220014006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011707 по ставке 18 |
П |
N (15) |
П000220015004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000220015005 |
Значение равно 18 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011707 по ставке 18 |
П |
N (15) |
П000220015006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011707 по ставке 10 |
П |
N (15) |
П000220016004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
N (2) |
П000220016005 |
Значение равно 10 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011707 по ставке 10 |
П |
N (15) |
П000220016006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011708 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220017004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220017005 |
Значение равно 18/118 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011708 по ставке 18/118 |
П |
N (15) |
П000220017006 |
<сумма> |
|
Налоговая база по коду операции 1011708 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220018004 |
<сумма> |
|
Ставка НДС |
П |
Т (6) |
П000220018005 |
Значение равно 10/110 |
|
Сумма НДС по коду операции 1011708 по ставке 10/110 |
П |
N (15) |
П000220018006 |
<сумма> |
|
Налоговая база - итого |
П |
N (15) |
П000220019004 |
<сумма> |
|
Сумма НДС - итого |
П |
N (15) |
П000220019006 |
<сумма> |
Раздел 3. Суммы налога, подлежащие уплате (возмещению) иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, представительства и другие обособленные подразделения (далее - отделения)
Таблица 13
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Наименование отделения организации |
П |
Т (1000) |
П000030001002 |
<наименование отделения иностранной организации> |
|
ИНН |
П |
I3(10) |
П000030001003 |
<ИНН отделения иностранной организации > |
|
КПП |
П |
I4(9) |
П000030001004 |
<КПП отделения иностранной организации > |
|
Адрес отделения |
П |
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) |
П000030001005 |
<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> |
|
Сумма налога, исчисленная по операциям, подлежащим налогообложению |
П |
N (15) |
П000030001006 |
<сумма> |
|
Сумма налоговых вычетов |
П |
N (15) |
П000030001007 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая уплате (возмещению) |
П |
N (15) |
П000030001008 |
<сумма> |
Таблица 13.1
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Всего по иностранной организации: | ||||
|
Сумма налога, исчисленная по операциям, подлежащим налогообложению |
П |
N (15) |
П000030002006 |
<сумма> |
|
Сумма налоговых вычетов |
П |
N (15) |
П000030002007 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая уплате (возмещению) |
П |
N (15) |
П000030002008 |
<сумма> |
Раздел 4. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), операции, не признаваемые объектом налогообложения, операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев
Таблица 14
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Код операции |
П |
К (7) |
П000040001001 |
<код> Значение выбирается из приложения 1 |
|
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без НДС |
П |
N (15) |
П000040001002 |
<сумма> |
|
Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС |
П |
N (15) |
П000040001003 |
<сумма> |
|
Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету |
П |
N (15) |
П000040001004 |
<сумма> |
Таблица 14.1
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без НДС, итого |
П |
N (15) |
П000040002002 |
<сумма> |
|
Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС, итого |
П |
N (15) |
П000040002003 |
<сумма> |
|
Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету, итого |
П |
N (15) |
П000040002004 |
<сумма> |
|
Сумма, полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, определяемому Правительством Российской Федерации |
П |
N (15) |
П000040003000 |
<сумма> |
Приложение к декларации
Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за ___ календарный год и истекший календарный год (календарные годы)
Таблица 15
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Календарный год, за который рассчитывается сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет |
П |
N(4) |
П000050000100 |
<год> |
|
Адрес местонахождения объекта недвижимости |
П |
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) |
П000050001000 |
<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> |
Таблица 15.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Календарный год (истекшие календарные годы) |
П |
N (4) |
П000050002001 |
<год> |
|
Код объекта недвижимости |
П |
К (7) |
П000050002002 |
<код> Значение выбирается из приложения 1 |
|
Наименование объекта недвижимости |
П |
T (1000) |
П000050002003 |
<наименование> |
|
Дата ввода объекта недвижимости в эксплуатацию для исчисления амортизации (число, месяц, год) |
П |
D (10) |
П000050002004 |
<дата> |
|
Дата начала начисления амортизации по объекту недвижимости (число, месяц, год) |
П |
D (10) |
П000050002005 |
<дата> |
|
Стоимость объекта недвижимости на дату ввода объекта в эксплуатацию без учета НДС |
П |
N (15) |
П000050002006 |
<стоимость> |
|
Сумма НДС, принятая к вычету по объекту недвижимости |
П |
N (15) |
П000050002007 |
<сумма> |
|
Дата начала использования объекта недвижимости для операций, указанных в п. 2 ст. 170 Налогового кодекса Российской Федерации (число, месяц, год) |
П |
D (10) |
П000050002008 |
<дата> |
|
1/10 часть суммы НДС, принятой к вычету по объекту недвижимости (гр.7х1/10) |
П |
N (15) |
П000050002009 |
<сумма> |
|
Доля отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, не облагаемых НДС в общей стоимости отгрузки (%) |
П |
N (5.1) |
П000050002010 |
<доля> в процентах |
|
Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за ________ календарный год (истекшие календарные годы) (гр.9хгр.10/100) |
П |
N (15) |
П000050002011 |
<сумма> |
4. Рекомендации по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ...ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица "
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)"
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)"
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за
который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки на учет.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Реквизит "Код города и номер контактного телефона налогоплательщика"
Указывается код города и номер контактного телефона организации.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>,<пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя "
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-тиразрядный ИНН индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя"
Указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя" (форма N Р61001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2002 года" (форма N 67001).
Реквизит " Код города и номер контактного телефона налогоплательщика "
Указывается код города и номер контактного телефона индивидуального предпринимателя.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов)
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151001. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВОЧНУЮ СТОИМОСТЬ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
---- ----
| \---- Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений
| (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
|
\--------- Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00005.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
|
|
Принимает значение: |
1 - первичный; |
|
|
|
3 - корректирующий. |
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц;
3 - квартал
Реквизит "Номер квартала или месяца"
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 1
принимает значение - от 01 до 12;
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 3
принимает значение - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
|
<< Назад |
Приложение 1. >> Коды операций |
|
|
Содержание Приказ Федеральной налоговой службы от 2 февраля 2006 г. N САЭ-3-13/68@ "О внесении изменений в формат представления... |