Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приказ Федеральной налоговой службы от 9 марта 2006 г. N САЭ-3-13/136@ "О внесении дополнений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании приказа Министерства финансов Российской Федерации от 06.02.2006 N 23н "Об утверждении формы "Данные об исчисленных суммах единого социального налога с доходов адвокатов" и Рекомендаций по ее заполнению" приказываю:
1. Внести дополнения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
Дополнить "Частью LXXVI. Состав и структура показателей данных об исчисленных суммах единого социального налога с доходов адвокатов (версия 3.00000)".
2. Установить, что настоящий приказ применяется, начиная с представления данных об исчисленных суммах единого социального налога с доходов адвокатов за 2005 год.
3. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
|
Руководитель Федеральной |
А.Э. Сердюков |
Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)
Часть LXXVI
Состав и структура показателей данных об исчисленных суммах единого социального налога с доходов адвокатов
(версия 3.00000)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 9 марта 2006 г. N САЭ-3-13/136@)
ГАРАНТ:
Согласно информационному письму ФНС России от 4 апреля 2006 г. N 13-0-09/000654 в Разделе 2 "Расчет единого социального налога" Таблицы 9 в коде реквизита "П0000200101003" опечатка. Необходимо указывать код реквизита "П000020011003"
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 3.00)"
1. Общие требования
Формат передачи данных об исчисленных суммах единого социального налога с доходов адвокатов, в электронном виде (далее - формат), предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы данных об исчисленных суммах единого социального налога с доходов адвокатов. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма данных об исчисленных суммах единого социального налога с доходов адвокатов утверждена приказом Минфина России от N (зарегистрирован в Минюсте России N)#.
Порядок заполнения данных об исчисленных суммах единого социального налога с доходов адвокатов утвержден Приказом Минфина России от N (зарегистрирован в Минюсте России N)#.
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления данных об исчисленных суммах единого социального налога с доходов адвокатов в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели расчета по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::====EOL
<сведения о налогоплательщике> ::=
<сведения об адвокатском образования><конец блока>
<сведения о руководстве адвокатского образования><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4 - 7.
<содержание формы > ::= <Раздел 00001>
<Раздел 00002> <конец блока>
<Раздел 00021> <конец блока>
[<Раздел 00022>]
|
Структура блока <Раздел 00001.> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00001>:: = |
|
|
|
|
|
<сведения по строкам 001 - 010> <конец блока> |
||
|
|
{<сведения по строкам 020 - 060> <конец блока>} |
||
Состав показателей блоков <Раздел 00002>,<Раздел 00021> представлен в Таблицах 9,10
|
Структура блока <Раздел 00022> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00022>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строке 010> <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строке 020> <конец блока>} |
||
3. Формат данных об исчисленных суммах единого социального налога с доходов адвокатов в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 11.2.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 - <ОГРН>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
Сведения о налогоплательщике
Сведения об адвокатском образование#
Таблица 5
Сведения о руководстве адвокатского образования
Таблица 6
Описание формы отчетности
Таблица 7
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Признак отчетности |
О |
К(1) |
ПризФОтч |
Значение равно 1 |
|
Код формы отчетности по классификатору КНД |
О |
К(7) |
КНД |
Значение равно:1151081 |
|
Наименование формы отчетности |
Н |
Т(132) |
НаимФОтч |
Значение равно:ДАННЫЕ ОБ ИСЧИСЛЕННЫХ СУММАХ ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА С ДОХОДОВ АДВОКАТОВ |
|
Версия формата отчетности |
О |
N(7.5) |
ВерФОтч |
Значение равно: 3.00000 |
|
Период действия версии формата отчетности |
О |
D(10), |
ПериодВерОтч |
<дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
|
Признак вида документа |
О |
К(1) |
ПризВидДок |
Значение равно: 1- первичный | 3 - корректирующий |
|
Номер корректировки |
У |
К (1) |
НомерКорр |
<число> УП: /ПризВидДок/='3' |
|
Признак налогового периода |
О |
К(1) |
ПризПериодОтч |
Значение равно: 0 - год |
|
Отчетный налоговый период |
О |
N(4) |
ГодПериодОтч |
<год> |
|
Единица измерения по классификатору ОКЕИ |
О |
К(3) |
<код по ОКЕИ> |
|
|
Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности" |
О |
N(10) |
КолПокФОтч |
<количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате в федеральный бюджет и фонды обязательного медицинского страхования
Таблица 8.1
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Адвокатское образование |
П |
К(2) |
П000010000100 |
<21> |
|
Код по ОКАТО |
П |
К(11) |
П000010001000 |
<код ОКАТО> |
Таблица 8.2
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
П |
К(20) |
П000010002000 |
<код КБК> |
|
|
Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период, всего (руб.): |
П |
N(15) |
П000010003000 |
<сумма> |
|
в том числе за последний квартал налогового периода (руб.): |
|
|
|
|
|
1 месяц |
П |
N(15) |
П000010004000 |
<сумма> |
|
2 месяц |
П |
N(15) |
П000010005000 |
<сумма> |
|
3 месяц |
П |
N(15) |
П000010006000 |
<сумма> |
Раздел 2. Расчет единого социального налога
Таблица 9
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Налоговая база за налоговый период, всего (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020010003 |
<сумма> |
|
в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0120 + стр. 0130 + стр. 0140) (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020010003 |
<сумма> |
|
из них: - 1 месяц (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020012003 |
<сумма> |
|
- 2 месяц (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020013003 |
<сумма> |
|
- 3 месяц (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020014003 |
<сумма> |
|
Сумма исчисленного налога за налоговый период, всего (ФБ) |
П |
N(15) |
П000020020003 |
<сумма> |
|
Сумма исчисленного налога за налоговый период, всего (ФФОМС) |
П |
N(15) |
П000020020004 |
<сумма> |
|
Сумма исчисленного налога за налоговый период, всего (ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020020005 |
<сумма> |
|
в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0220 + стр. 0230 + стр. 0240) (ФБ) |
П |
N(15) |
П000020021003 |
<сумма> |
|
в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0220 + стр. 0230 + стр. 0240) (ФФОМС) |
П |
N(15) |
П000020021004 |
<сумма> |
|
в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0220 + стр. 0230 + стр. 0240)(ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020021005 |
<сумма> |
|
из них: - 1 месяц (ФБ) |
П |
N(15) |
П000020022003 |
<сумма> |
|
из них: - 1 месяц (ФФОМС) |
П |
N(15) |
П000020022004 |
<сумма> |
|
из них: - 1 месяц (ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020022005 |
<сумма> |
|
- 2 месяц (ФБ) |
П |
N(15) |
П000020023003 |
<сумма> |
|
- 2 месяц (ФФОМС) |
П |
N(15) |
П000020023004 |
<сумма> |
|
- 2 месяц (ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020023005 |
<сумма> |
|
- 3 месяц (ФБ) |
П |
N(15) |
П000020024003 |
<сумма> |
|
- 3 месяц (ФФОМС) |
П |
N(15) |
П000020024004 |
<сумма> |
|
- 3 месяц (ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020024005 |
<сумма> |
|
Сумма выплат и вознаграждений, учитываемых при определении налоговых льгот за налоговый период, всего (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020040003 |
<сумма> |
|
в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0420 + стр. 0430 + стр. 0440) (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020041003 |
<сумма> |
|
из них: - 1 месяц (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020042003 |
<сумма> |
|
- 2 месяц (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020043003 |
<сумма> |
|
- 3 месяц (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020044003 |
<сумма> |
|
Сумма налога, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за налоговый период, всего |
П |
N(15) |
П000020050003 |
<сумма> |
|
Сумма налога, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за налоговый период, всего |
П |
N(15) |
П000020050004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за налоговый период, всего |
П |
N(15) |
П000020050005 |
<сумма> |
|
в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0520 + стр. 0530 + стр. 0540) (ФБ) |
П |
N(15) |
П000020051003 |
<сумма> |
|
в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0520 + стр. 0530 + стр. 0540) (ФФОМС) |
П |
N(15) |
П000020051004 |
<сумма> |
|
в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0520 + стр. 0530 + стр. 0540) (ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020051005 |
<сумма> |
|
из них: - 1 месяц (ФБ) |
П |
N(15) |
П000020052003 |
<сумма> |
|
из них: - 1 месяц (ФФОМС) |
П |
N(15) |
П000020052004 |
<сумма> |
|
из них: - 1 месяц (ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020052005 |
<сумма> |
|
- 2 месяц (ФБ) |
П |
N(15) |
П000020053003 |
<сумма> |
|
- 2 месяц (ФФОМС) |
П |
N(15) |
П000020053004 |
<сумма> |
|
- 2 месяц (ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020053005 |
<сумма> |
|
- 3 месяц (ФБ) |
П |
N(15) |
П000020054003 |
<сумма> |
|
- 3 месяц (ФФОМС) |
П |
N(15) |
П000020054004 |
<сумма> |
|
- 3 месяц (ТФОМС) |
П |
N(15) |
П000020054005 |
<сумма> |
|
Начислено налога за налоговый период, всего |
П |
N(15) |
П000020060003 |
<сумма> |
|
Начислено налога за налоговый период, всего |
П |
N(15) |
П000020060004 |
<сумма> |
|
Начислено налога за налоговый период, всего |
П |
N(15) |
П000020060005 |
<сумма> |
|
в том числе: за последний квартал налогового периода |
П |
N(15) |
П000020061003 |
<сумма> |
|
в том числе: за последний квартал налогового периода |
П |
N(15) |
П000020061004 |
<сумма> |
|
в том числе: за последний квартал налогового периода |
П |
N(15) |
П000020061005 |
<сумма> |
|
из них: - 1 месяц |
П |
N(15) |
П000020062003 |
<сумма> |
|
из них: - 1 месяц |
П |
N(15) |
П000020062004 |
<сумма> |
|
из них: - 1 месяц |
П |
N(15) |
П000020062005 |
<сумма> |
|
- 2 месяц |
П |
N(15) |
П000020063003 |
<сумма> |
|
- 2 месяц |
П |
N(15) |
П000020063004 |
<сумма> |
|
- 2 месяц |
П |
N(15) |
П000020063005 |
<сумма> |
|
- 3 месяц |
П |
N(15) |
П000020064003 |
<сумма> |
|
- 3 месяц |
П |
N(15) |
П000020064004 |
<сумма> |
|
- 3 месяц |
П |
N(15) |
П000020064005 |
<сумма> |
Раздел 2.1. Распределение налоговой базы (строка 0100) и численности адвокатов по интервалам шкалы регрессии
Таблица 10
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Налоговая база до 280 000 руб за налоговый период |
П |
N(15) |
П000210001003 |
<сумма> |
|
Численность адвокатов (чел.) с налоговой базы до 280 000 руб. |
П |
N(8) |
П000210001004 |
<число> |
|
Налоговая база от 280001 руб. до 600000 руб., за налоговый период, в том числе: |
П |
N(15) |
П000210002003 |
<сумма> |
|
Численность адвокатов (чел.) с налоговой базы от 280001 руб. до 600000 руб., в том числе: |
П |
N(8) |
П000210002004 |
<число> |
|
Налоговая база 280000 руб., за налоговый период |
П |
N(15) |
П000210002103 |
<сумма> |
|
Численность адвокатов (чел.) с налоговой базы 280000 руб. |
П |
N(8) |
П000210002104 |
<число> |
|
Налоговая база с суммы, превышающей 280000 руб., за налоговый период |
П |
N(15) |
П000210002203 |
<сумма> |
|
Налоговая база свыше 600000 руб., за налоговый период, в том числе: |
П |
N(15) |
П000210003003 |
<сумма> |
|
Численность адвокатов (чел.) с налоговой базы свыше 600000 руб., в том числе |
П |
N(8) |
П000210003004 |
<число> |
|
Налоговая база 600000 руб., за налоговый период |
П |
N(15) |
П000210003103 |
<сумма> |
|
Численность адвокатов (чел.) с налоговой базы 600000 руб. |
П |
N(8) |
П000210003104 |
<число> |
|
Налоговая база с суммы, превышающей 600000 руб., за налоговый период |
П |
N(15) |
П000210003203 |
<сумма> |
|
Налоговая база за налоговый период (руб.), |
П |
N(15) |
П000210004003 |
<сумма> |
|
Численность адвокатов (чел.), |
П |
N(8) |
П000210004004 |
<число> |
|
Примечание: Численность адвокатов (чел.), перешедших из других адвокатских образований |
П |
N(8) |
П000210005004 |
<число> |
Раздел 2.2. Доходы от профессиональной деятельности адвокатов, являющихся инвалидами I, II или III группы, включаемые в строки 0400-0440 Раздела 2
Таблица 11.1
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Фамилия, имя, отчество адвоката |
П |
Т2(60), Т2(60), Т2(60) |
П000220001002 |
<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|
Дата выдачи справки учреждения медико-социальной экспертизы |
П |
D(10) |
П000220001003 |
<дата выдачи справки> |
|
На какой срок установлена инвалидность по справке учреждения медико-социальной экспертизы |
П |
D(10), D(10) |
П000220001004 |
<дата>,<дата > |
|
Доходы от профессиональной деятельности (руб.), всего за налоговый период |
П |
N(15) |
П000220001005 |
<сумма> |
|
Доходы от профессиональной деятельности (руб.), в том числе за последний квартал налогового периода |
П |
N(15) |
П000220001006 |
<сумма> |
|
Доходы от профессиональной деятельности (руб.), из них за 1 месяц |
П |
N(15) |
П000220001007 |
<сумма> |
|
Доходы от профессиональной деятельности (руб.), из них за 2 месяц |
П |
N(15) |
П000220001008 |
<сумма> |
|
Доходы от профессиональной деятельности (руб.), из них за 3 месяц |
П |
N(15) |
П000220001009 |
<сумма> |
Таблица 11.2
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Итого: |
|
|
|
|
|
Доходы от профессиональной деятельности (руб.), всего за налоговый период |
П |
N(15) |
П000220002005 |
<сумма> |
|
Доходы от профессиональной деятельности (руб.), в том числе за последний квартал налогового периода |
П |
N(15) |
П000220002006 |
<сумма> |
|
Доходы от профессиональной деятельности (руб.), из них за 1 месяц |
П |
N(15) |
П000220002007 |
<сумма> |
|
Доходы от профессиональной деятельности (руб.), из них за 2 месяц |
П |
N(15) |
П000220002008 |
<сумма> |
|
Доходы от профессиональной деятельности (руб.), из них за 3 месяц |
П |
N(15) |
П000220002009 |
<сумма> |
Примечание: гр. 5-9 кода строки 020 равны строкам 0400-0440 Раздела 2
4. Описание реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ...ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за
который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения о налогоплательщике
Сведения об адвокатском образование#
Реквизит "Полное наименование"
Указывается полное наименование организации
Реквизит "ИНН"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки на учет.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер для организации (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Реквизит "Код города и номер контактного телефона"
Указывается код города и номер контактного телефона.
Сведения о руководстве адвокатского образования
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151081. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности:ДАННЫЕ ОБ ИСЧИСЛЕННЫХ СУММАХ ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА С ДОХОДОВ АДВОКАТОВ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
---- ---- Версия утвержденной формы отчетности, а также
| \---------- изменений (дополнений) в рамках утвержденной
| формы отчетности.
|
\--------------- Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00000.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
|
|
Принимает значение: |
1 - первичный; |
|
|
|
3 - корректирующий. |
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный налоговый период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение:
0 - за год.
Реквизит "Отчетный налоговый период"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные расчета в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности""
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела расчета,
ССССС - пятизначный код строки расчета,
ГГ - двузначный номер графы расчета
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00) дополнен Частью LXXVI "Состав и структура показателей данных об исчисленных суммах единого социального налога с доходов адвокатов (версия 3.00000)".
Формат предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Приказ применяется начиная с представления данных об исчисленных суммах единого социального налога с доходов адвокатов за 2005 год.
Приказ Федеральной налоговой службы от 9 марта 2006 г. N САЭ-3-13/136@ "О внесении дополнений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"
Настоящий приказ применяется, начиная с представления данных об исчисленных суммах единого социального налога с доходов адвокатов за 2005 г.
Текст приказа размещен на сайте Федеральной налоговой службы в Internet (http://www.nalog.ru)
Текст приводится с учетом информационного письма Федеральной налоговой службы от 4 апреля 2006 г. N 13-0-09/000654