Приказ Федеральной налоговой службы от 22 февраля 2006 г. N САЭ-3-13/104@ "Об утверждении Требований к составу и структуре файла обмена данными информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (версия 3.02)" (утратил силу)

Приказ Федеральной налоговой службы от 22 февраля 2006 г. N САЭ-3-13/104@
"Об утверждении Требований к составу и структуре файла обмена данными информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (версия 3.02)"

ГАРАНТ:

Приказом Федеральной налоговой службы от 4 мая 2007 г. N ММ-3-13/276 настоящий приказ признан утратившим силу

В связи с изданием приказа Федеральной налоговой службы от 13.12.2005 N САЭ-3-10/670@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 12.05.2005 N ШС-3-10/201@ "Об утверждении Рекомендаций по порядку ведения в налоговых органах базы данных "Расчеты с бюджетом" приказываю:

1. Утвердить Требования к составу и структуре файла обмена данными информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (версия 3.02) (далее - Требования) в соответствии с приложением к настоящему приказу.

2. ФГУП "ГНИВЦ ФНС России" (И.Н. Задворнов) установленным порядком произвести доработку программного обеспечения в соответствии с Требованиями.

3. Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации и межрегиональным инспекциям ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам использовать Требования начиная с передачи данных по состоянию на 01.02.2006.

4. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 07.07.2005 N САЭ-3-13/313@ "Об утверждении Требований к составу и структуре файла обмена данными информационного ресурса "Расчеты с бюджетом".

5. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.

Руководитель Федеральной
налоговой службы

А.Э. Сердюков

Требования к составу и структуре файла обмена данными информационного ресурса "Расчеты с бюджетом"
(версия 3.02)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 22 февраля 2006 г. N САЭ-3-13/104@)

Введение

Требования к составу и структуре файла обмена данными (формат представления данных в электронном виде) предназначены для разработки программного обеспечения (ПО) обмена между налоговыми органами данными информационного ресурса (ИР) "Расчеты с бюджетом".

Документ содержит описание формата файла обмена данными ИР "Расчеты с бюджетом" (раздел 1) и описание формата файла протокола обмена данными ИР "Расчеты с бюджетом" (раздел 2).

Формат разработан в соответствии с составом базы данных "Расчеты с бюджетом" (Приложение N 2 к Приказу ФНС России от 13.12.2005 г. N САЭ-3-10/670@).

1. Формат файла обмена данными ИР "Расчеты с бюджетом"

В связи с значительным объемом данных по обмену информацией, в процессе формирования выгружаемых данных производится их разбивка на отдельные части (файлы). Размер части (файла), измеряемый в количестве плательщиков в отдельной части, задается в настройках программ выгрузки данных (будет определен по результатам тестирования ПО в период опытной эксплуатации на реальных данных).

Корректировочные файлы не формируются. Возможна повторная выгрузка, с последующим приемом в УФНС, после удаления данных по предыдущей выгрузке за данный период.

Каждый файл обмена перед отправкой в налоговый орган упаковывается архиватором ARJ с именем описанным ниже.

Наименование файла

ОООООООО.О О О

12345678.9 10 11

где:

     1 Префикс (значение "R")

     2-5 - код ИФНС

     6-7 - период  представления  ресурса  на  региональный  уровень (01,

           02,...,12)

     8-год (3,4,...)

     9-"О" для ЮЛ и ФЛ

          "К" для крупнейших налогоплательщиков

     10,11 номер части файла выгрузки (01,02,...,99)

Структура файла

<файл отчетности> ::= <служебная часть>

           {<информационная часть>}

           <конец файла>

<информационная часть>::=< данные >

           <конец фрагмента>

<данные>::=< Сведения о налогоплательщике>

     < Раздел 1А.Реквизиты налога>

     < Раздел 2.Расчеты текущего периода>

     < Раздел 3.Сальдо расчетов >

      <конец фрагмента>

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П, Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, Т2, N, D, К, И, I2, I3, I4, I5 , I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)

Символы Т, T1, T2, N, D, К, II, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:

Т - <текст>;

Т1 - <текст1>;

Т2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

К - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - Идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

I6 - <ОГРН>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а к - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>,..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

     <формат словосочетаниям>::= <формат слова 1>, <формат  слова  2>,...,

                                <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN >} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.

Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП).

Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

Сведения служебной части

Таблица 1.1

Наименование реквизита	тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор файла	О	11(35)	ИдФайл	Идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды>
Тип информации	О	Т2(18)	ТипИнф	расчеты с бюджетом
Версия формата	О	N(4.3)	ВерсФорм	3.01
Идентификатор получателя	О	К(4)	ИдПол	<код УФНС>
Наименование ИФНС/МРИ	О	К(4)	НаимОтпр	<код по СОНО>
Телефон отправителя	О	Т(20)\| Е(0)	ТелОтпр	<номер телефона>
Должность отправителя	Н	Т(45)	ДолжнОтпр	<название должности>
Фамилия, Имя, Отчество отправителя	Н	Т2(60), Т2(60), Т2(60)	ФИООтпр	<фамилия>,<имя>,<отчество>
Версия передающей программы	Н	Т(40)	ВерсПрог	<версия программы >
Количество документов	О	N(6)	КолДок	<количество плательщиков>
Конец фрагмента			@@@

Данные

Таблица 1.3

Наименование	Тип	Формат	Код реквизита	Значение	Комментарии
Идентификатор документа	О	I2(33)	ИдДок	Идентификатор отправителя> <год> <номер документа>
Раздел 1. Сведения о налогоплательщике
1.1. ИНН организации (физического лица)	О	I3(10)\| I5(12)\|Е(0)	10100	<ИНН>
1.1.1. N лицевого счета физического лица	УО	Т(20)	10101		Обязателен для /10200/= " " и /10100/=" "
1.2. КПП организации	О	14(9)\|Е(0)	10200	<КПП>
1.3. Наименование организации или Ф.И.О. физического лица
Ф.И.О. физического лица	УО	Т2(60), Т2(60), Т2(60) \|Е(0)	10300	<Фамилия>,<Имя>,<Отчество>	Обязателен для /10200/= " "
Наименование организации	УО	Т(100) \|Е(0)	10300	Наименование организации>	Обязателен для /10200/ " "
1.3.1. Категория плательщика	О	Т(1)	10301	<код>	Код 1-крупнейшие; 2-основные; 3-прочие; 4-резидент особой экономической зоны.
1.4. ОКВЭД	УО	К(8)\|Е(0)	10400	<код >	Обязателен для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, выбирается из баз данных ЕГРЮЛ, ЕГРИП
1.9. Организация находится в процедуре банкротства	УО	К(1)\|Е(0)	10900	<код>	Обязателен для /10200/ " " при наличии решения арбитражного суда: Принимает значение 1 (решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства)
1.10. Организация признана банкротом*	УО	К(1)\|Е(0)	11000	<код>	Обязателен для /10200/ " " при наличии решения арбитражного суда: 3 - определение о введении наблюдения 4 - определение о введении финансового оздоровления 5 - определение о введении внешнего управления
1.11. Организация ликвидирована	УО	К(2) \| Е(0)	11100	<код> Принимает значение 08	Обязателен для /10200/ " " при наличии решения арбитражного суда
1.12. Умерший, или объявленный судом умершим плательщик - физическое лицо	УО	К(2) \| Е(0)	11200	<код> Принимает значение 09	При наличии копии свидетельства о смерти, или копии решения судебного органа об объявлении физического лица умершим
Раздел 1.А Реквизиты налога
1.7. КБК	О	К(20)	10700	<код>	Классификация доходов бюджетов Российской Федерации
1.5. ОКАТО	О	К(11)	10500	<код>	Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления
1.6 Статус плательщика	О	К(2)	10600	<код>	Код: 01 - налогоплательщик - юридическое лицо; 02 - налоговый агент; 09 - индивидуальный предприниматель; 10- частный нотариус; 11 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет; 13 - иное физическое лицо; 14 - налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам (п.п. 1 п 1 ст. 235 НК РФ)
Раздел 2. Расчеты текущего периода
2.7. Начислено
2.7.1. налога	Н	N(15.2)	20701	<сумма>
2.7.2. пени	Н	N(15.2)	20702	<сумма>
2.7.3. налоговых санкций	Н	N(15.2)	20703	<сумма>
2.8. Подлежит уплате (по дате погашения отсрочки, в соответствии с графиками реструктуризации, рассрочки и т.д.)
2.8.1. налога	Н	N(15.2)	20801	<сумма>
2.8.1.1.. в том числе по графикам погашения реструктурируемой задолженности по налогу	Н	N(15.2)	20811	<сумма>
2.8.2. пени	Н	N(15.2)	20802	<сумма>
2.8.3. налоговых санкций	Н	N(15.2)	20803	<сумма>
2.8.4. процентов	Н	N(15.2)	20804	<сумма>
2.9. Уменьшено начислений
2.9.1 налогу	Н	N(15.2)	20901	<сумма>
2.9.2 по пени	Н	N(15.2)	20902	<сумма>
2.9.3. по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	20903	<сумма>
2.10. Поступило
2.10.1. налога	Н	N(15.2)	21001	<сумма>
2.10.1.1. в уплату текущих платежей	Н	N(15.2)	21011	<сумма>
2.10.1.2. в погашение недоимки	Н	N(15.2)	21012	<сумма>
2.10.2. пени	Н	N(15.2)	21002	<сумма>
2.10.3. налоговых санкций	Н	N(15.2)	21003	<сумма>
2.10.4. в уплату остатка неуплаченных процентов	Н	N(15.2)	21004	<сумма>
2.11. Уплачено отсроченных (рассроченных), реструктурируемых платежей и т.д.)
2.11.1. по налогу	Н	N(15.2)	21101	<сумма>
2.11.1.1. в том числе в погашение реструктурируемой задолженности по налогу	Н	N(15.2)	21111	<сумма>
2.11.2. по пеням	Н	N(15.2)	21102	<сумма>
2.11.3 по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	21103	<сумма>
2.11.4. по процентам	Н	N(15.2)	21104	<сумма>
2.12. Поступило в уплату приостановленных к взысканию платежей по:
2.12.1. налогу	Н	N(15.2)	21201	<сумма>
2.12.2. пени	Н	N(15.2)	21202	<сумма>
2.12.3. налоговым санкциям	Н	N(15.2)	21203	<сумма>
2.12.4. процентам	Н	N(15.2)	21204	<сумма>
2.13. Возмещено
2.13.1 по налогу	Н	N(15.2)	21301	<сумма>
2.13.2 процентов за несвоевременный возврат	Н	N(15.2)	21302	<сумма>
2.13.3. по пени	Н	N(15.2)	21303	<сумма>
2.13.34. по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	21304	<сумма>
2.15. Сумма списанной задолженности, невозможной к взысканию
2.15.1 по налогу	Н	N(15.2)	21501	<сумма>
2.15.2 по пени	Н	N(15.2)	21502	<сумма>
2.15.3 по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	21503	<сумма>
2.16. Сумма задолженности, списанной в соответствии с условиями реструктуризации
2.16.1. по пени	Н	N(15.2)	21601	<сумма>
2.16.2. по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	21602	<сумма>
Раздел 3. Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца
3.7. Отрицательное сальдо
3.7.1. по налогу	Н	N(15.2)	30701	<сумма>
3.7.2. по пени	Н	N(15.2)	30702	<сумма>
3.7.3. по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	30703	<сумма>
3.7.4. по процентам	Н	N(15.2)	30704	<сумма>
3.8. Положительное сальдо
3.8.1. по налогу	Н	N(15.2)	30801	<сумма>
3.8.2 по пени	Н	N(15.2)	30802	<сумма>
3.8.3 по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	30803	<сумма>
3.12. Сумма не погашенной отсрочки
3.12.1. по налогу	Н	N(15.2)	31201	<сумма>
3.12.2 по пени	Н	N(15.2)	31202	<сумма>
3.12.3 по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	31203	<сумма>
3.12.4. проценты	Н	N(15.2)	31204	<сумма>
3.13. Остаток непогашенной рассрочки
3.13.1. по налогу	Н	N(15.2)	31301	<сумма>
3.13.2. по пени	Н	N(15.2)	31302	<сумма>
3.13.3. по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	31303	<сумма>
3.13.4. проценты	Н	N(15.2)	31304	<сумма>
3.14. Сумма непогашенного налогового кредита	Н	N(15.2)	31400	<сумма>
3.14.1. проценты	Н	N(15.2)	31401	<сумма>
3.15.Сумма непогашенного инвестиционного налогового кредита	Н	N(15.2)	31500	<сумма>
3.15.1. проценты	Н	N(15.2)	31501	<сумма>
3.16. Остаток непогашенной реструктурированной суммы задолженности
3.16.1. по налогу	Н	N(15.2)	31601	<сумма>
3.16.2. по пени	Н	N(15.2)	31602	<сумма>
3.16.3. по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	31603	<сумма>
3.16.4. проценты	Н	N(15.2)	31604	<сумма>
3.17. Остаток не погашенной задолженности, приостановленной к взысканию в связи с введением наблюдения
3.17.1. по налогу	Н	N(15.2)	31701	<сумма>
3.17.2. по пени	Н	N(15.2)	31702	<сумма>
3.17.3. по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	31703	<сумма>
3.17.4. проценты	Н	N(15.2)	31704	<сумма>
3.18. Остаток не погашенной задолженности, приостановленной к взысканию в связи с введением финансового оздоровления
3.18.1. по налогу	Н	N(15.2)	31801	<сумма>
3.18.2. по пени	Н	N(15.2)	31802	<сумма>
3.18.3. по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	31803	<сумма>
3.18.4. проценты	Н	N(15.2)	31804	<сумма>
3.19. Остаток не погашенной задолженности, приостановленной к взысканию в связи с введением внешнего управления
3.19.1. по налогу	Н	N(15.2)	31901	<сумма>
3.19.2. по пени	Н	N(15.2)	31902	<сумма>
3.19.3. по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	31903	<сумма>
3.19.4. проценты	Н	N(15.2)	31904	<сумма>
3.20 Остаток непогашенной задолженности, приостановленной к взысканию в связи с открытием конкурсного производства
3.20.1. по налогу	Н	N(15.2)	32001	<сумма>
3.20.2. по пени	Н	N(15.2)	32002	<сумма>
3.20.3. по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	32003	<сумма>
3.20.4. проценты	Н	N(15.2)	32004	<сумма>
3.21. Остаток не погашенной задолженности, приостановленной к взысканию после возбуждения исполнительного производства по взысканию задолженности по налоговым платежам и наложения ареста на имущество налогоплательщика судебными приставами
3.21.1. по налогу	Н	N(15.2)	32101	<сумма>
3.21.2. по пени	Н	N(15.2)	32102	<сумма>
3.21.3. по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	32103	<сумма>
3.22. Остаток задолженности, приостановленной к взысканию по решению суда или по решению вышестоящего налогового органа о приостановлении акта или действия налогового органа по жалобе налогоплательщику
3.22.1. по налогу	Н	N(15.2)	32201	<сумма>
3.22.2. по пени	Н	N(15.2)	32202	<сумма>
3.22.3. по налоговым санкциям	Н	N(15.2)	32203	<сумма>
4. Остаток не погашенной суммы "зависших платежей"	Н	N(15.2)	40000	<сумма>
5. Остаток к возмещению по признанным налоговыми и судебными органами суммам НДС, исчисленного по налоговой ставке 0 процентов	Н	N(15.2)	50000	<сумма>
6. Остаток непогашенной суммы реструктурированной задолженности в связи с принятием решения о приостановлении права реструктуризации в соответствии с Федеральным законом от 09.07.2002 N от# 09.07.2002 N 83-ФЗ
6.1. по налогу	Н	N(15.2)	60001	<сумма>
6.2. по пени	Н	N(15.2)	60002	<сумма>
6.3. по штрафам	Н	N(15.2)	60003	<сумма>
Конец фрагмента	О	Т(3)	@@@
Идентификатор документа	О	12(33)	ИдДок	Идентификатор отправителя> <год> <номер документа>
. . .	. . .	. . .
Конец фрагмента	О	Т(3)	@@@
Конец файла	О	Т(3)	===

2. Формат файла протокола обмена данными ИР "Расчеты с бюджетом"

Наименование файла

ОООООООО.О О

12345678.9 10

где:

     1 Префикс (значение "R")

     2-5 - код ИФНС

     6-7 - период представления ресурса на региональный уровень (01,02,..., 12)

     8 - год (3,4,...)

     9 - "U" для ЮЛ

         "F" для ФЛ

         "О" для ЮЛ и ФЛ

         "К" для крупнейших налогоплательщиков

     10 - "Р" признак для опознания файла протокола

Структура файла

     <файл протокола> ::= <служебная часть>

           {<информациопная часть>}

           <конец файла>

     <информационная часть>::=<данные>

           <конец фрагмента>

Сведения служебной части

Таблица 2.1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор файла	О	I1(35)	ИдФайл	<идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды>
Тип информации	О	Т2(28)	ТипИнф	протокол расчетов с бюджетом
Версия формата	О	N(4.3)	ВерсФорм	3.00
Идентификатор получателя	О	К(4)	ИдПол	<код УФНС>
Наименование ИФНС/МРИ	О	К(4)	НаимОтпр	<код по СОНО>
Телефон отправителя	О	Т(20)\| Е(0)	ТелОтпр	<номер телефона>
Должность отправителя	Н	Т(45)	ДолжнОтпр	<название должности>
Фамилия, Имя, Отчество отправителя	Н	Т2(60), Т2(60), Т2(60)	ФИООтпр	<фамилия>,<имя>,<отчество>
Версия передающей программы	Н	Т(40)	ВерсПрог	<версия программы >
Количество документов	О	N(6)	КолДок	<количество переданных файлов>
Конец фрагмента			@@@

Данные

Таблица 2.2

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование переданного файла	О	Т(12)	НаимФайла	<Имя файла>
Конец фрагмента	О	Т(3)	@@@
Идентификатор документа	О	I2(33)	ИдДок	<идентификатор отправителя> <год> <номер документа>
. . .				-//-
. . .				-II-
Конец фрагмента	О	Т(3)	@@@
Конец файла	О	Т(3)	===

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.