Приложение. Форма N 5-НДФЛ (полугодовая) "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2005 г., удерживаемому налоговыми агентами"

Приложение
Утверждено
приказом Федеральной налоговой службы
от 2 мая 2006 г. N ММ-3-10/264@

ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ

ГАРАНТ:

См. Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2006 г., удерживаемому налоговыми агентами, утвержденный приказом ФНС России от 28 декабря 2006 г. N САЭ-3-10/903

ОТЧЕТ О налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2005 год, удерживаемому налоговыми агентами

Формируется:	Срок формирования		Код формы	5NDFL
			Форма N 5-НДФЛ
Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных	к 05.07.2006 по состоянию на 01.07.2006
	к 01.02.2007 по состоянию на 31.12.2006		Утверждена приказом ФНС России от 2 мая 2006 г. N ММ-3-10/264@
			Полугодовая

Налог на доходы физических лиц, удерживаемый налоговыми агентами

Раздел I. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 13%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога

N п/п	Показатели	Код строки	Значение показателя (руб.)*
	А	В	1
1.	Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 13%
1.1	Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% (шт.)	1010
1.2	Общая сумма дохода	1020
	в том числе по кодам дохода:
1.3	Облагаемая сумма дохода	1030
1.4	Общая сумма исчисленного налога	1040
1.5	Общая сумма удержанного налога	1050
1.6	Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	1060
1.7	Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	1070
1.8	Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	1080
1.9	Задолженность по налогу за налогоплательщиком	1090
1.10	Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	1100
1.11	Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	1110
2.	Общая сумма перечисленного налога	1120

______________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.

Раздел II. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 30%, общая сумма исчисленого, удержанного и перечисленного налога

N п/п	Показатели	Код строки	Значение показателя (руб.)*
	А	В	1
1.	Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 30%
1.1	Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30% (шт.)	2010
1.2	Общая сумма дохода	2020
	в том числе по кодам дохода:
1.3	Облагаемая сумма дохода	2030
1.4	Общая сумма исчисленного налога	2040
1.5	Общая сумма удержанного налога	2050
1.6	Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	2060
1.7	Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	2070
1.8	Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	2080
1.9	Задолженность по налогу за налогоплательщиком	2090
1.10	Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	2100
1.11	Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	2110
2.	Общая сумма перечисленного налога	2120

______________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.

Раздел III. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 9%, общая сумма исчисленого удержанного и перечисленного налога

N п/п	Показатели	Код строки	Значение показателя (руб.)*
	А	В	1
1.	Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 9%
1.1	Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9% (шт.)	3010
1.2	Общая сумма дохода	3020
1.3	Облагаемая сумма дохода	3030
1.4	Общая сумма исчисленного налога	3040
1.5	Общая сумма удержанного налога	3050
1.6	Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	3060
1.7	Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	3070
1.8	Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	3080
1.9	Задолженность по налогу за налогоплательщиком	3090
1.10	Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	3100
1.11	Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	3110
2.	Общая сумма перечисленного налога	3120

______________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.

Раздел IV. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 35%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога

N п/п	Показатели	Код строки	Значение показателя (руб.)*
	А	В	1
1.	Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 35%
1.1	Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35% (шт.)	4010
1.2	Общая сумма дохода	4020
	в том числе по кодам дохода:
1.3	Облагаемая сумма дохода	4030
1.4	Общая сумма исчисленного налога	4040
1.5	Общая сумма удержанного налога	4050
1.6	Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	4060
1.7	Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	4070
1.8	Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	4080
1.9	Задолженность по налогу за налогоплательщиком	4090
1.10	Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	4100
1.11	Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	4110
2.	Общая сумма перечисленного налога	4120

______________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.

Раздел V. Налоговая база, подлежащая налогообложению по налоговым ставкам, установленных в Соглашениях об избежании двойного налогообложения, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога (5%, 10%, 15%)

N  п/п	Показатели	Код строки	Значение показателя (руб.)*
	А
1.	Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по налоговым ставкам, установленным в Соглашениях об избежании двойного налогообложения
1.1	Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрены налоговые ставки, установленные в Соглашениях (шт.)	5010
1.2	Общая сумма дохода	5020
	в том числе по кодам дохода:
1.3	Облагаемая сумма дохода	5030
1.4	Общая сумма исчисленного налога	5040
1.5	Общая сумма удержанного налога	5050
1.6	Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	5060
1.7	Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	5070
1.8	Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	5080
1.9	Задолженность по налогу за налогоплательщиком	5090
1.10	Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	5100
1.11	Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	5110
2.	Общая сумма перечисленного налога	5120

______________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.

Раздел VI. Налоговые вычеты

N  п/п		Код строки	Количество налогоплательщиков	Сумма вычета (руб.)
	А	В	1	2
1.	Общая сумма стандартных налоговых вычетов	6010
2.	Общая сумма профессиональных налоговых вычетов	6020
2.1	по коду вычета 403*	6030
2.2	по коду вычета 404*	6040
2.3	по коду вычета 405*	6050
3.	Общая сумма налоговых вычетов, предоставляемых к доходам от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (ст. 214.1).	6060
3.1	по коду вычета 316*	6070
3.2	по коду вычета 317*	6080
3.3	по коду вычета 307*	6090
4.	Общая сумма налоговых вычетов по отдельным видам доходов в сумме не более 2000 рублей за налоговый период (пп. 28 ст. 217)	6100
4.1	по коду вычета 501*	6110
4.2	по коду вычета 502*	6120
4.3	по коду вычета 503*	6130
4.4	по коду вычета 504*	6140
4.5	по коду вычета 505*	6150
4.6	по коду вычета 506*	6160
5.	Общая сумма имущественных налоговых вычетов (пп. 2 п. 1 ст. 220)	6170
6.	Общая сумма произведенных налоговых вычетов, предоставляемых налоговыми агентами	6180

______________________________

* Коды видов вычетов указаны в Справочнике "Налоговые вычеты"

Методические указания
по порядку составления Отчета о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2005 год (форма 5-НДФЛ), удерживаемому налоговыми агентами

1. Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2005 г., удерживаемому налоговыми агентами (далее - Отчет), формируется:

- на федеральном уровне Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных к 05.07.2006. по состоянию на 01.07.2006, к 01.02.2007 по состоянию на 31.12.2006.

2. Отчет формируется на основании данных информационного ресурса федерального уровня "Сведения о доходах физических лиц" (АИС "Налог-Ф").

Налог на доходы физических лиц, удерживаемый налоговыми агентами

Раздел I. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 13%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога

N п/п	Показатели		Код строки	Значение показателей (руб.)	Описание порядка формирования показателей
	А		В	1	2
1.	Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 13%
1.1	Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% (шт.)		1010		Формируется на основании данных информационного ресурса "Сведения о физических лицах" для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13%
1.2	Общая сумма дохода		1020		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода"
	в том числе по кодам дохода:
1.3	Облагаемая сумма дохода		1030		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода"
1.4	Общая сумма исчисленного налога		1040		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная"
1.5	Общая сумма удержанного налога		1050		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная"
1.6	Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет		1060		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.7	Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет		1070		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.8	Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет		1080		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.9	Задолженность по налогу за налогоплательщиком		1090		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"
1.10		Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	1100		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом"
1.11		Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	1110		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган"
2.		Общая сумма перечисленного налога	1120		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 6 "Сведения о перечислении налога в бюджет"

______________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1

Раздел II. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 30%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога

1.	Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 30%
1.1	Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30% (шт.)	2010		Формируется на основании данных информационного ресурса "Сведения # физических лицах" для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30%
1.2	Общая сумма дохода	2020		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода"
	в том числе по кодам дохода:
1.3	Облагаемая сумма дохода	2030		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода"
1.4	Общая сумма исчисленного налога	2040		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная"
1.5	Общая сумма удержанного налога	2050		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%" п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная".
1.6	Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	2060		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.7	Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	2070		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.8	Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	2080		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.9	Задолженность по налогу за налогу# за налогоплательщиком	2090		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"
1.10	Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	2100		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом"
1.11	Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	2110		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган"
2	Общая сумма перечисленного налога	2120		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п. 6 "Сведения о перечислении налога в бюджет"

Раздел III. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 9%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога

1.	Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 9%
1.1	Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9% (шт.)	3010		Формируется на основании данных информационного ресурса "Сведения о физических лицах" для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9%
1.2	Общая сумма дохода	3020		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.1 п. 5, "Общая сумма дохода"
1.3	Облагаемая сумма дохода	3030		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода"
1.4	Общая сумма исчисленного налога	3040		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная"
1.5	Общая сумма удержанного налога	3050		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная"
1.6	Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	3060		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.7	Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	3070		Формируется на основании данных, указанных в справке, о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.8	Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	3080		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.9	Задолженность по налогу за налогоплательщиком	3090		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"
1.10	Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	3100		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом"
1.11	Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	3110		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган"
2.	Общая сумма перечисленного налога	3120		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п. 6 "Сведения о перечислении налога в бюджет"

______________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1

Раздел IV. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 35%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога

1.	Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 35%
1.1	Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35% (шт.)	4010		Формируется на основании данных информационного ресурса "Сведения о физических лицах", для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35%
1.2	Общая сумма дохода	4020		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода"
	в том числе по кодам дохода:
1.3	Облагаемая сумма дохода	4030		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода"
1.4	Общая сумма исчисленного налога	4040		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная".
1.5	Общая сумма удержанного налога	4050		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная"
1.6	Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	4060		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.7	Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	4070		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.8	Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	4080		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.9	Задолженность по налогу за налогоплательщиком	4090		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"
1.10	Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	4100		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом"
1.11	Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	4110		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган"
2.	Общая сумма перечисленного налога	4120		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п. 6 "Сведения о перечислении налога в бюджет"

______________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1

Раздел V. Налоговая база, подлежащая налогообложению по налоговым ставкам, установленным в Соглашениях об избежании двойного налогообложения, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога (5%, 10%, 15%)

/------------------------------------------------------------------------------------------------------------\

|1     |Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по налоговым ставкам, установленным в           |

|      |Соглашениях об избежании двойного налогообложения                                                    |

|------+-----------------------------------------------------------------------------------------------------|

|1.1   |Количество сведений о доходах   |  5010   |        |Формируется на основании  данных  информационного|

|      |физических лиц, поступивших в   |         |        |ресурса   "Сведения  о  физических  лицах"   для |

|      |налоговые органы, в которых     |         |        |доходов,  в отношении  которых предусмотрены иные|

|      |предусмотрены налоговые ставки, |         |        |налоговые ставки                                 |

|      |установленные в Соглашениях     |         |        |                                                 |

|      |(шт.)                           |         |        |                                                 |

|------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------|

|1.2   |Общая сумма дохода              |  5020   |        |Формируется  на  основании  данных,  указанных  в|

|      |                                |         |        |справке о доходах физических лиц  (форма 2-НДФЛ),|

|      |                                |         |        |                                           /-\   |

|      |                                |         |        |условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка | | 30|

|      |                                |         |        |                                           \-/   |

|------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------|

|      |в том числе по кодам: дохода    |         |        |                                                 |

|      |[Ж1]                            |         |        |                                                 |

|------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------|

|1.3   |Облагаемая сумма дохода         |  5030   |        |Формируется  на  основании  данных,  указанных  в|

|      |                                |         |        |справке о доходах физических лиц  (форма 2-НДФЛ),|

|      |                                |         |        |                                          /-\    |

|      |                                |         |        |условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка| | 30,|

|      |                                |         |        |                                          \-/    |

|      |                                |         |        |п.п. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода"          |

|------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------|

|1.4   |Общая сумма исчисленного налога |  5040   |        |Формируется  на  основании  данных,  указанных  в|

|      |                                |         |        |справке о доходах физических лиц  (форма 2-НДФЛ),|

|      |                                |         |        |условие "Ставка"  не равно  '13'  и  "Ставка"  не|

|      |                                |         |        |равно '30' и "Ставка" не равно '9'  и "Ставка" не|

|      |                                |         |        |равно  '35'",   п.п. 5.3   п. 5   "Сумма   налога|

|      |                                |         |        |исчисленная"                                     |

|------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------|

|1.5   |Общая сумма удержанного налога  |  5050   |        |Формируется  на  основании  данных,  указанных  в|

|      |                                |         |        |справке о доходах физических лиц  (форма 2-НДФЛ),|

|      |                                |         |        |                                          /-\    |

|      |                                |         |        |условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка| | 30,|

|      |                                |         |        |                                          \-/    |

|      |                                |         |        |п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная"          |

|------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------|

|1.6   |Сумма возврата налога по        |  5060   |        |Формируется  на  основании  данных,  указанных  в|

|      |перерасчету с доходов прошлых   |         |        |справке о доходах физических лиц  (форма 2-НДФЛ),|

|      |лет                             |         |        |                                              /-\|

|      |                                |         |        |условие "Статус"  = 2 (нерезидент)  и  Ставка | ||

|      |                                |         |        |                                              \-/|

|      |                                |         |        |30,  п.п. 5.5  п. 5  "Сумма  возврата  налога  по|

|      |                                |         |        |перерасчету с доходов прошлых лет"               |

|------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------|

|1.7   |Сумма, зачтенная при уплате     |  5070   |        |Формируется  на  основании  данных,  указанных  в|

|      |налога по перерасчету с доходов |         |        |справке о доходах физических лиц  (форма 2-НДФЛ),|

|      |прошлых лет                     |         |        |                                          /-\    |

|      |                                |         |        |условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка| | 30,|

|      |                                |         |        |                                          \-/    |

|      |                                |         |        |п.п. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога|

|      |                                |         |        |по перерасчету с доходов прошлых лет"            |

|------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------|

|1.8   |Сумма, удержанная при уплате    |  5080   |        |Формируется  на  основании  данных,  указанных  в|

|      |налога по перерасчету с доходов |         |        |справке о доходах физических лиц  (форма 2-НДФЛ),|

|      |прошлых лет                     |         |        |                                              /-\|

|      |                                |         |        |условие "Статус"  = 2 (нерезидент)  и  Ставка | ||

|      |                                |         |        |                                              \-/|

|      |                                |         |        |30, п.п. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная  при  уплате|

|      |                                |         |        |налога по перерасчету с доходов прошлых лет"     |

|------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------|

|1.9   |Задолженность по налогу за      |  5090   |        |Формируется  на  основании  данных,  указанных  в|

|      |налогоплательщиком              |         |        |справке о доходах физических лиц  (форма 2-НДФЛ),|

|      |                                |         |        |                                              /-\|

|      |                                |         |        |условие "Статус"  = 2 (нерезидент)  и  Ставка | ||

|      |                                |         |        |                                              \-/|

|      |                                |         |        |30, п.п. 5.8 п. 5  "Задолженность  по  налогу  за|

|      |                                |         |        |налогоплательщиком"                              |

|------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------|

|1.10  |Сумма налога, излишне удержанная|  5100   |        |Формируется  на  основании  данных,  указанных  в|

|      |налоговым агентом               |         |        |справке о доходах физических лиц  (форма 2-НДФЛ),|

|      |                                |         |        |                                              /-\|

|      |                                |         |        |условие "Статус"  = 2 (нерезидент)  и  Ставка | ||

|      |                                |         |        |                                              \-/|

|      |                                |         |        |30,   п.п. 5.9   п. 5 "Сумма    налога,   излишне|

|      |                                |         |        |удержанная налоговым агентом"                    |

|------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------|

|1.11  |Общая сумма налога, переданная  |  5110   |        |Формируется  на  основании  данных,  указанных  в|

|      |на взыскание в налоговый орган  |         |        |справке о доходах физических лиц  (форма 2-НДФЛ),|

|      |                                |         |        |                                              /-\|

|      |                                |         |        |условие "Статус"  = 2 (нерезидент)  и  Ставка | ||

|      |                                |         |        |                                              \-/|

|      |                                |         |        |30, п.п. 5.10 п. 5  "Сумма налога,  переданная на|

|      |                                |         |        |взыскание в налоговый орган"                     |

|------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------|

|2.    |Общая сумма перечисленного      |  5120   |        |Формируется  на  основании  данных,  указанных  в|

|      |налога                          |         |        |справке о доходах физических лиц  (форма 2-НДФЛ),|

|      |                                |         |        |                                          /-\    |

|      |                                |         |        |условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка| | 30,|

|      |                                |         |        |                                          \-/    |

|      |                                |         |        |п. 6 "Сведения о перечислении налога в бюджет"

\------------------------------------------------------------------------------------------------------------/

Раздел VI. Налоговые вычеты

1.	Общая сумма стандартных налоговых вычетов	6010		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 4.5 п. 4 "Общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов"
2.	Общая сумма профессиональных налоговых вычетов	6020		Формируется как сумма значений по строкам отчета 6030, 6040, 6050
2.1	по коду вычета 403**	6030		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета"
2.2	по коду вычета 404**	6040		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета"
2.3	по коду вычета 405**	6050		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета"
3.	Общая сумма налоговых вычетов, предоставляемых к доходам от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (ст. 214.1).	6060		Формируется как сумма значений по строкам отчета 6070, 6080, 6090
3.1	по коду вычета 316**	6070		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета"
3.2	по коду вычета 317**	6080		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета"
3.3	по коду вычета 307**	6090		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета"
4.	Общая сумма налоговых вычетов по отдельным видам доходов в сумме не более 2000 рублей за налоговый период (пп. 28 ст. 217)	6100		Формируется как сумма значений по строкам отчета 6110, 6120, 6130, 6140, 6150, 6160
4.1	по коду вычета 501**	6110		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета"
4.2	по коду вычета 502**	6120		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета"
4.3	по коду вычета 503**	6130		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета"
4.4	по коду вычета 504**	6140		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета"
4.8	по коду вычета 505**	6150		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета"
4.6	по коду вычета 506**	6160		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета"
5.	Общая сумма имущественных налоговых вычетов (пп. 2 п. 1 ст. 220)	6170		Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 4.6 п. 4 "Общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов"
6.	Общая сумма произведенных налоговых вычетов, предоставляемых налоговыми агентами	6180		Формируется как сумма значений по строкам отчета 6010, 6020, [Ж2]6060, 6100, 6170

______________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.

** коды видов вычетов указаны в Справочнике "Налоговые вычеты"

Контрольные соотношения:

По строкам Раздела VI

Стр. 6180 = 6010 + 6020 + 6060 + 6100 + 6170;

Стр. 6020 = 6030 + 6040 + 6050;

Стр. 6060 = 6070 + 6080 + 6090;

Стр. 6100 = 6110 + 6120 + 6130 + 6140 + 6150 + 6160.