Приложение N 4. Примеры заполнения Приложения N 5 к Листу 02 по месту нахождения обособленного подразделения, ликвидированного во II квартале 2006 г. (в случае представления уточненных Деклараций)

Приложение N 4

Примеры заполнения Приложения N 5 к Листу 02 по месту нахождения обособленного подразделения, ликвидированного во II квартале 2006 года (в случае представления уточненных Деклараций)

Приложение N 5 к Листу 02

Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения

                                                        /-----\

Расчет составлен: (код строки 002)                      |  *  |

                                                        \-----/

                                               (вставить необходимый код)

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений

2 - по обособленному подразделению

3 - по обособленному подразделению, ликвидированному в течение текущего налогового периода

4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

Показатели	Код строки	Декларация за 1 квартал 2006 года		Декларация за 1 полугодие 2006 года при условиях:
				роста налоговой базы	снижения налоговой базы	получения убытка
		первичная	уточненная
Наименование обособленного подразделения или обособленного подразделения, через которое осуществляется уплата налога на прибыль в соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 288 НК, организации без входящих в нее обособленных подразделений	010	N 1	N 1	N 1	N 1	N 1
КПП обособленного подразделения, обособленного подразделения, через которое осуществляется уплата налога на прибыль в соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 288 НК, организации без входящих в нее обособленных подразделений	020
Налоговая база в целом по организации (руб.),	030	1000	1000	2500	300	-
в том числе без учета ликвидированных в течение текущего налогового периода обособленных подразделений (руб.)	031	-	-	2300	240	-
Доля налоговой базы (%)	040	20	20	20	20	20
Налоговая база, исходя из доли (руб.)	050	200	200	200	60	-
Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации	060	17,5	17,5	17,5	17,5	17,5
Сумма налога (строка 050 х строка 060: 100) (руб.)	070	35	35	35	11	-
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации (руб.)	080	20	20	35	35	35
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога (руб.)	090	-	-	-	-	-
Сумма налога к доплате (строка 070 - строка 080 - строка 090, если сумма строк 080 и 090 < строки 070) (руб.)	100	15	15	-	-	-
Сумма налога к уменьшению (строка 080+строка 090) - строка 070, если сумма строк 080 и 090 > строки 070 (руб.)	110	-	-	-	24	35
Ежемесячные авансовые платежи на 2 квартал (руб.)	120	35	-	-	-	-
Налог на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы: в бюджет субъекта Российской Федерации (руб.)	130	10	10	-	-	-
в местный бюджет (руб.)	140	2	2	-	-	-
Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение, обособленное подразделение, через которое осуществляется уплата	150	V	V	V	V	V

Приложение N 5 к Листу 02 заполнено по обособленному подразделению при представлении Декларации за 1 квартал 2006 года.

Во втором квартале обособленное подразделение было ликвидировано. Налогоплательщик представил уточненное Приложение N 5 к Листу 02.

Далее приведены примеры заполнения Приложения N 5 к Листу 02 за 1 полугодие 2006 года в случаях, когда налоговая база в целом по организации за 1 полугодие 2006 года увеличилась, снизилась или был получен убыток.

______________________________

* При составлении Приложения N 5 к Листу 02 за 1 квартал 2006 года и по уточненной Декларации за 1 квартал 2006 года по коду строки 002 указывается код "2".

При составлении Приложения N 5 к Листу 02 за 1 полугодие 2006 года по коду строки 002 указывается код "3".