Положение Минфина РФ и ЦБР от 24 ноября 2006 г. NN 149н/296-П "О порядке завершения операций по счетам Федерального бюджета 2006 года, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах)"

1. 28 декабря 2006 г. управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - УФК) на основании полученных от подразделений расчетной сети Банка России и Дополнительного офиса N 9031/04 Восточно-Сибирского банка Сбербанка России (далее - Дополнительный офис) выписок из лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет N 40101), за 27 декабря 2006 г. с приложениями распределяют остаток средств на счете N 40101 и направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и Дополнительный офис на бумажном носителе платежные поручения на перечисление указанного остатка средств на счета бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации в установленном порядке. Подразделения расчетной сети Банка России и Дополнительный офис принимают и исполняют эти платежные поручения в тот же день в установленном порядке.

2. 29 декабря 2006 г. УФК на основании полученных от подразделений расчетной сети Банка России и Дополнительного офиса выписок из лицевых счетов, открытых на счете N 40101, за 28 декабря 2006 г. с приложениями распределяют остаток средств на счете N 40101 и направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и Дополнительный офис на бумажном носителе платежные поручения на перечисление указанного остатка средств на счета бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации в установленном порядке. Подразделения расчетной сети Банка России и Дополнительный офис принимают и исполняют эти платежные поручения в тот же день в установленном порядке.

По мере зачисления 29 декабря 2006 г. средств на счет N 40101 УФК вправе на основании полученной от подразделений расчетной сети Банка России и Дополнительного офиса информации о зачислении на указанный счет средств распределить остаток средств на счете N 40101 и направить в электронном виде или представить в подразделения расчетной сети Банка России и Дополнительный офис на бумажном носителе платежные поручения на перечисление указанного остатка на счета бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации в установленном порядке.

3. Подразделения расчетной сети Банка России и Дополнительный офис, в которых УФК открыты счета N 40101, не позднее 29 декабря 2006 г. открывают УФК на основании представленных ими документов на балансовом счете N 40101 лицевые счета с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета (далее - счет N 40101 с отличительным признаком "3"), за исключением Управления Федерального казначейства по Смоленской области (далее - УФК по Смоленской области).

УФК по Смоленской области открывает счет N 40101 с отличительным признаком "3" не позднее 26 декабря 2006 г.. До первого рабочего дня 2007 года УФК по Смоленской области доводит до УФК реквизиты открытого счета N 40101 с отличительным признаком "3".

4. В первый рабочий день 2007 года УФК на основании полученных от подразделений расчетной сети Банка России и Дополнительного офиса выписок из лицевых счетов, открытых на счете N 40101, за 29 декабря 2006 г. с приложениями направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и Дополнительный офис на бумажном носителе платежные поручения на перечисление остатка нераспределенных доходов, поступивших в 2006 году (в том числе акцизы на нефтепродукты и акцизы на алкогольную продукцию), со счета N 40101 на счет N 40101 с отличительным признаком "3", открытый в соответствии с пунктом 3 настоящего Положения.

5. Во второй и третий рабочие дни 2007 года УФК на основании полученных от подразделений расчетной сети Банка России и Дополнительного офиса выписок из лицевых счетов, открытых на счете
N 40101 с отличительным признаком "3", за первый и второй рабочие дни 2007 года, соответственно, и приложений к выпискам из счетов N 40101 за 29 декабря 2006 г. распределяют весь остаток средств на счете N 40101 с отличительным признаком "3" и представляют в подразделения расчетной сети Банка России и Дополнительный офис платежные поручения на перечисление средств на счет Федерального казначейства N 40105810800000012900, открытый в Первом операционном управлении Банка России г. Москвы 701 (БИК 044501002, ИНН 7710568760, КПП 771001001), счета бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов и на перечисление 50% доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты и 80% доходов от уплаты акцизов на алкогольную продукцию на счет УФК по Смоленской области, открытый на счете N 40101 с отличительным признаком "3".

В поле "Назначение платежа" платежного поручения УФК дополнительно указывают: "Распределенные доходы от уплаты налогов и сборов и других обязательных платежей, поступившие в 2006 году с отражением в отчетности об исполнении бюджета за 2006 год".

6. Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты и акцизов на алкогольную продукцию, поступившие в первые пять рабочих дней 2007 года на счет N 40101 УФК по Смоленской области по расчетным документам УФК с датой начального провода 2006 года, перечисляются УФК по Смоленской области на счет N 40101 с отличительным признаком "3" для распределения и перечисления на счета УФК по учету средств бюджетов субъектов Российской Федерации в установленном порядке.

Со второго по пятый рабочие дни 2007 года УФК по Смоленской области распределяет и перечисляет со счета N 40101 с отличительным признаком "3" доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты и акцизов на алкогольную продукцию на счета УФК по учету средств бюджетов субъектов Российской Федерации в установленном порядке.

В поле "Назначение платежа" платежного поручения УФК по Смоленской области дополнительно указывает: "Распределенные доходы от уплаты налогов и сборов и других обязательных платежей, поступившие в 2006 году с отражением в отчетности об исполнении бюджета за 2006 год".

7. После проведения операций, указанных в пунктах 5 и 6 настоящего Положения, счета N 40101 с отличительным признаком "3" закрываются по заявлению УФК не позднее шестого рабочего дня 2007 года.

8. Подразделения расчетной сети Банка России и Дополнительный офис в шестой рабочий день 2007 года представляют главным управлениям (национальным банкам) Банка России данные об остатках средств на счете N 40101 с отличительным признаком "3", открытом УФК в соответствии с пунктом 3 настоящего Положения, по состоянию на второй рабочий день 2007 года по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению.

9. Главные управления (национальные банки) Банка России в седьмой рабочий день 2007 года представляют данные об остатках средств на счетах N 40101 с отличительным признаком "3", открытых УФК в подразделениях расчетной сети Банка России и Дополнительном офисе, по состоянию на второй рабочий день 2007 года по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России по электронному адресу ton@cbr.ru в формате Excel с одновременным направлением на бумажном носителе.

10. Платежи, поступающие на счет N 40101, а также на счета по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации в 2007 году по расчетным документам с датой начального провода 2006 года, зачисляются оборотами нового года.

11. Операции, проводимые в соответствии с пунктами 4, 5 и 6 настоящего Положения, отражаются в отчетности об исполнении соответствующего бюджета за 2006 год.

12. До 27 декабря 2006 г. организации получают от органов Федерального казначейства реквизиты лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет N 40105).

Организации до 27 декабря 2006 г. направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление неиспользованных остатков средств федерального бюджета с лицевых счетов, открытых в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах) на балансовом счете N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям" (далее - счет N 40106), и с лицевых счетов, открытых в кредитных организациях (филиалах) на балансовом счете N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям" (далее - счет N 40107), на лицевые счета, открытые органам Федерального казначейства, на счете N 40105.

По состоянию на 1 января 2007 г. остаток средств федерального бюджета на лицевых счетах, открытых организациям на счетах N 40106 и N 40107, не допускается.

13. Отделения управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - ОФК) и УФК 27 декабря 2006 г. направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление неиспользованных остатков средств (за исключением суммы средств, которая будет использована 27, 28 и 29 декабря 2006 г. для осуществления расходов) с лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116), в части средств федерального бюджета на лицевые счета УФК, открытые на счете N 40105, в части средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - на лицевые счета с признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета соответствующего УФК (ОФК), открытые на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации", в части средств, поступающих во временное распоряжение федеральных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации, - на лицевые счета с признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета соответствующего УФК (ОФК), открытые на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет N 40302).

По состоянию на 1 января 2007 г. остаток средств на лицевых счетах, открытых УФК и ОФК на счетах N 40116, в части средств федерального бюджета, средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и средств, поступающих во временное распоряжение федеральных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации, не допускается.

14. ОФК и УФК при наличии неиспользованных остатков средств федерального бюджета на счете N 40116 29 декабря 2006 г. направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление неиспользованных средств с лицевых счетов, открытых на счете N 40116, в части средств федерального бюджета, - на лицевые счета УФК, открытые на счете N 40105, в части средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - на лицевые счета УФК с признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета УФК (ОФК), открытые на балансовом счете N 40503, в части средств, находящихся во временном распоряжении федеральных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации, - на лицевые счета с признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета соответствующего УФК (ОФК), открытые на счете N 40302.

УФК при наличии неиспользованных остатков средств федерального бюджета на счете N 40105 29 декабря 2006 г. направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и Дополнительный офис, на бумажном носителе платежные поручения на перечисление средств федерального бюджета с лицевых счетов, открытых на вышеуказанном счете, на счет Федерального казначейства N 40105810800000012900, открытый в Первом операционном управлении Банка России г. Москвы 701 (БИК 044501002, ИНН 7710568760, КПП 771001001).

15. Суммы средств, зачисленные на счет N 40105 УФК подразделениями расчетной сети Банка России и Дополнительным офисом по результатам обработки последнего рейса 29 декабря 2006 г., подлежат перечислению УФК на счет Федерального казначейства N 40105810800000012900, открытый в Первом операционном управлении Банка России г. Москвы 701 (БИК 044501002, ИНН 7710568760, КПП 771001001), в первый рабочий день 2007 года оборотами нового года.

16. Средства федерального бюджета, поступающие в 2007 году по расчетным документам с датой начального провода 2006 года на лицевые счета, открытые на счетах N 40105, N 40106 и N 40107, зачисляются подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) оборотами нового года. Средства, зачисленные в 2007 году по расчетным документам с датой начального провода 2006 года на лицевые счета, открытые на счетах N 40105, N 40106 и N 40107, перечисляются УФК и организациями в 2007 году на счета УФК, открытые на счете N 40101, с указанием кода бюджетной классификации Российской Федерации 000 1 13 03010 01 0000 130 "Прочие доходы федерального бюджета от оказания платных услуг и компенсации затрат государства". При этом в первых трех разрядах кода бюджетной классификации указывается код администратора доходов федерального бюджета.

17. До 29 декабря 2006 г. распорядители и получатели средств федерального бюджета перечисляют остатки средств федерального бюджета в иностранных валютах со своих счетов в кредитных организациях (филиалах) на соответствующие счета Федерального казначейства, с которых перечислялись средства федерального бюджета в иностранных валютах, за исключением средств в иностранных валютах, перечисленных Федеральным казначейством на счета, открытые Минфину России на счете N 40106 во Внешэкономбанке, для осуществления в соответствии с графиками платежей иностранным кредиторам по обслуживанию и погашению государственного внешнего долга Российской Федерации в первой декаде января 2007 года.

В расчетных документах распорядители и получатели средств федерального бюджета указывают распределение перечисляемого остатка средств федерального бюджета 2006 года по кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

По состоянию на 1 января 2007 г. остаток средств федерального бюджета в иностранных валютах на счетах распорядителей и получателей средств федерального бюджета, открытых в кредитных организациях (филиалах), не допускается, за исключением средств в иностранных валютах, перечисленных Федеральным казначейством на счета, открытые Минфину России на счете N 40106 во Внешэкономбанке, для осуществления в соответствии с графиками платежей иностранным кредиторам по обслуживанию и погашению государственного внешнего долга Российской Федерации в первой декаде января 2007 года.

18. Операции по счетам федерального бюджета 2006 года, открытым в полевых учреждениях Банка России, завершаются в соответствии с настоящим Положением.