Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 22 декабря 2006 г. N САЭ-3-13/887@ "О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"
- Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00004)
Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00004)
Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)
Часть XXXIII
Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
(версия 3.00004)
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 3.00)"
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде (далее формат), предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена приказом Минфина России 23.12.2005 N 153н (зарегистрирован в Минюсте России 24.01.2006 N 7409)
Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утвержден приказом Минфина России 23.12.2005 N 153н (зарегистрирован в Минюсте России 24.01.2006 N 7409).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - физическом
лице><конец блока>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике - физическом лице>, <описание формы отчетности> - представлены в таблицах 4 - 6.
<содержание формы> ::= [<Раздел 00001><конец блока>]
[ <Раздел 00002><конец блока>]
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004><конец блока>]
<Раздел 00005><конец блока>
{<Раздел 00006><конец блока>}
[{<Раздел 00007>}]
[{<Раздел 00008>}]
[<Раздел 00009>]
[<Раздел 00010>]
[{<Раздел 00011>}]
[{<Раздел 00012>}]
[<Раздел 00013>]
[{<Раздел 00014>}]
[{<Раздел 00015}]
[<Раздел 00016>]
[<Раздел 00017><конец блока>]
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00003>, <Раздел 00004> <Раздел 00005>, <Раздел 00006>, <Раздел 00017>, соответственно представлен в таблице 7 - 12, 23.
|
Структура блока <Раздел 00007> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00007>:: = |
|
|
|
|
|
<сведения по строке 001> <конец блока> |
||
|
|
{<сведения по строкам 010 - 070 > <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 080 - 110 > <конец блока> |
||
|
Структура блока <Раздел 00008> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00008>:: = |
|
|
|
|
|
<сведения по строке 001> <конец блока> |
||
|
|
{<сведения по строкам 010 - 140 > <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 150 - 180 > <конец блока> |
||
|
Структура блока <Раздел 00009> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00009>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строкам 010 - 100 > <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 110 - 140 > <конец блока> |
||
|
Структура блока <Раздел 00010> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00010>:: = |
|
|
|
|
|
<сведения по строкам 010 - 130 > <конец блока> |
||
|
|
{<сведения по строкам 140 - 160 > <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строке 170 > <конец блока> |
||
|
Структура блока <Раздел 00011> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00011>:: = |
|
|
|
|
|
<сведения по строке 001> <конец блока> |
||
|
|
{<сведения по строкам 010 - 090 > <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 100 -110 > <конец блока> |
||
|
Структура блока <Раздел 00012> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00012>:: = |
|
|
|
|
|
<сведения по строке 001> <конец блока> |
||
|
|
{<сведения по строкам 010 - 050 > <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 060 - 070 > <конец блока> |
||
|
Структура блока <Раздел 00013>* |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00013>:: = |
|
|
|
|
|
[<сведения по строкам 010 - 170 > <конец блока>] |
||
|
|
[<сведения по строкам 180 - 220 > <конец блока>] |
||
_____________________________
* Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
|
Структура блока <Раздел 00014> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00014>:: = |
|
|
|
|
|
<сведения по строке 001> <конец блока> |
||
|
|
[<сведения по строкам 010 - 090>] |
|
|
|
|
[<сведения по строкам 100 - 170>] |
|
|
|
|
[<сведения по строкам 180 - 250>] |
|
|
|
|
[<сведения по строкам 260 - 330>] |
|
|
|
|
[<сведения по строкам 340 - 400>] |
|
|
|
|
<сведения по строкам 410 - 430> <конец блока> |
||
|
Структура блока <Раздел 00014> |
NN таблиц с показателями |
||
|
< сведения по строкам 010 - 090>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строкам 010 - 060> <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 070 - 090> <конец блока> |
||
|
< сведения по строкам 100 - 170>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строкам 100 - 150> <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 160 - 170> <конец блока> |
||
|
< сведения по строкам 180 - 250>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строкам 180 - 230> <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 240 - 250> <конец блока> |
||
|
< сведения по строкам 260 - 330>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строкам 260 - 310> <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 320 - 330> <конец блока> |
||
|
< сведения по строкам 340 - 400>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строкам 340 - 380> <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 390 - 400> <конец блока> |
||
|
Структура блока <Раздел 00015> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00015>:: = |
|
|
|
|
|
<сведения по строке 001> <конец блока> |
||
|
|
[<сведения по строкам 010 - 080>] |
|
|
|
|
[<сведения по строкам 090 - 160>] |
|
|
|
|
[<сведения по строкам 170 - 240>] |
|
|
|
|
[<сведения по строкам 250 - 320>] |
|
|
|
|
[<сведения по строкам 330 - 390>] |
|
|
|
|
<сведения по строкам 400 - 420> <конец блока> |
||
|
Структура блока <Раздел 00015> |
NN таблиц с показателями |
||
|
< сведения по строкам 010 - 080>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строкам 010 - 060> <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 070 - 080> <конец блока> |
||
|
< сведения по строкам 090 - 160>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строкам 090 - 140> <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 150 - 160> <конец блока> |
||
|
< сведения по строкам 170 - 240>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строкам 170 - 220> <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 230 - 240> <конец блока> |
||
|
< сведения по строкам 250 - 320>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строкам 250 - 300> <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 310 - 320> <конец блока> |
||
|
< сведения по строкам 330 - 390>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строкам 330 - 370> <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 380 - 390> <конец блока> |
||
|
Структура блока <Раздел 00016>* |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00016>:: = |
|
|
|
|
|
[<сведения по строкам 010 - 220 > <конец блока>] |
||
|
|
[<сведения по строкам 230 - 280 > <конец блока>] |
||
_____________________________
* Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1-23.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может, как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I7 - <ОГРНИП>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, _ , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, _ ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, _ ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код _>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Таблица 5
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Фамилия, имя, отчество |
O |
T2(60), T2(60), T2(60) | E(0) |
ФИО |
<фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
ИНН физического лица |
O |
I5(12) | E(0) |
ИННФЛ |
<ИНН физического лица> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) |
Н |
I7(15) |
ОГРНИП |
<ОГРНИП> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
Дата рождения |
О |
D(10) |
ДатаРожд |
<дата рождения> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
Пол |
Н |
K(1) |
Пол |
<код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол | 2 - женский пол ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
Гражданство |
О |
Т(120) |
Гражд |
<текст> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
Код страны |
О |
K(3) |
КодГражд |
<код страны> по классификатору ОКСМ (числовой) ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
Место рождения |
О |
Т(128) |
МестоРожд |
<место рождения> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
Данные документа, удостоверяющего личность |
О |
K(2), T1(25) |
УдЛичн |
<код вида документа>, <серия и номер> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
Кем выдан документ, удостоверяющий личность |
О |
Т(1000) |
ВыдУдЛичн |
<наименование организации> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность |
О |
D(10) |
ДатаУдЛичн |
<дата выдачи> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
Статус налогоплательщика |
О |
К(1) |
Статус |
<код> Принимает следующие значения: 1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации | 2 - физическое лицо, не являющее налоговым резидентом Российской Федерации ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации |
У |
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) |
АдрМЖ |
<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
Адрес места пребывания физического лица в Российской Федерации |
У |
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) |
АдрМПр |
<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации |
У |
T(128) |
АдрМЖРез |
<адрес места жительства> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
Код страны, код города и номер контактного телефона (служебный) |
О |
T(20) |E(0) |
ТелСлуж |
<номер телефона> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|
Код страны, код города и номер контактного телефона (домашний) |
О |
T(20) |E(0) |
ТелДом |
<номер телефона> ДТ: /ФИО/не равно',,' |
Описание формы отчетности
Таблица 6
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Признак отчетности |
О |
К(1) |
ПризФОтч |
Значение равно 1 |
|
Код формы отчетности по классификатору КНД |
О |
К(7) |
КНД |
Значение равно:1151020 |
|
Наименование формы отчетности |
Н |
Т(120) |
НаимФОтч |
Значение равно:налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл) |
|
Версия формата отчетности |
О |
N(7.5) |
ВерФОтч |
Значение равно: 3.00004 |
|
Период действия версии формата отчетности |
О |
D(10), D(10)| Е(0) |
ПериодВерОтч |
<дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
|
Признак вида документа |
О |
К(1) |
ПризВидДок |
Значение равно: 1 - первичный | 3 - корректирующий |
|
Номер корректировки |
У |
N(3) |
НомерКорр |
<число> УП: /ПризВидДок/='3' |
|
Отчетный налоговый период |
О |
N(4) |
ГодПериодОтч |
<год> |
|
Документ представляется |
О |
K(3) |
ДокПредст |
<код> Принимает значения: 710 - физическим лицом, получавшего# доходы от налоговых агентов | 720- физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя | 730 - нотариусом, занимающимся частной практикой | 740 - адвокатом, учредившим адвокатский кабинет | 750 - иностранным физическим лицом | 760 - иным физическим лицом |
|
Единица измерения по классификатору ОКЕИ |
О |
К(3) |
Принимает значение: |
|
|
Количество показателей в содержание# формы |
О |
N (10) |
КолПокФОтч |
<количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%
Таблица 7
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
I Расчет общей суммы дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13% | ||||
|
Общая сумма дохода |
П |
N (15.2) |
П000010001000 |
<сумма> |
|
Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению (пп. 1.7 Листа Г) |
П |
N (15.2) |
П000010002000 |
<сумма> |
|
Общая сумма дохода, подлежащего налогообложению (Вычтите строку 020 из строки 010) |
П |
N (15.2) |
П000010003000 |
<сумма> |
|
II Сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу | ||||
|
Общая сумма расходов и налоговых вычетов (пп. 3.2 Листа В + пп. 2.2 Листа Д + пп. 2.2 Листа Е + пп. 1.9 Листа Ж + пп. 2.3 Листа Ж + пп. 4.3 Листа З + пп. 4.3 Листа И + пп. 2.8 Листа К + пп. 3.6 Листа К + пп. 2.5 Листа Л + пп. 2.6 Листа Л + пп. 2.8 Листа Л + пп. 2.9 Листа Л) |
П |
N (15.2) |
П000010004000 |
<сумма> |
|
III Расчет налоговой базы | ||||
|
Налоговая база |
П |
N (15.2) |
П000010005000 |
<сумма> |
|
IV Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате) / возврату | ||||
|
Сумма налога, исчисленного к уплате (Умножьте значение строки 050 на 0,13) |
П |
N (15) |
П000010006000 |
<сумма> |
|
Общая сумма налога, уплаченного у источника выплаты и уплаченного в виде авансовых платежей |
П |
N (15) |
П000010007000 |
<сумма> |
|
Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц, а также уплаченного налогоплательщиком самостоятельно |
П |
N (15) |
П000010008000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации |
П |
N (15) |
П000010009000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 060 из суммы строк 070 и 080. Если значение строки 060 больше или равно сумме строк 070 и 080, то в строке 100 ставится прочерк) |
П |
N (15) |
П000010010000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите сумму строк 070, 080 и 090 из строки 060. Если значение строки 060 меньше суммы строк 070, 080 и 090, то в строке 110 ставится прочерк) |
П |
N (15) |
П000010011000 |
<сумма> |
Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30%
Таблица 8
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
I Расчет общей суммы дохода, подлежащего налогообложению по ставке 30% | ||||
|
Общая сумма дохода |
П |
N (15.2) |
П000020001000 |
<сумма> |
|
Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению (пп. 1.7 Листа Г + пп. 2.1 Листа Г) |
П |
N (15.2) |
П000020002000 |
<сумма> |
|
Общая сумма дохода, подлежащего налогообложению (Вычтите строку 020 из строки 010) |
П |
N (15.2) |
П000020003000 |
<сумма> |
|
II Сумма расходов, уменьшающих налоговую базу | ||||
|
Общая сумма расходов |
П |
N (15.2) |
П000020004000 |
<сумма> |
|
III Расчет налоговой базы | ||||
|
Налоговая база |
П |
N (15.2) |
П000020005000 |
<сумма> |
|
IV Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате) / возврату | ||||
|
Сумма налога, исчисленного к уплате |
П |
N (15) |
П000020006000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, уплаченного у источника выплаты |
П |
N (15) |
П000020007000 |
<сумма> |
|
Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц, а также уплаченного налогоплательщиком самостоятельно |
П |
N (15) |
П000020008000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета |
П |
N (15) |
П000020009000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет |
П |
N (15) |
П000020010000 |
<сумма> |
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35%
Таблица 9
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
I Общая сумма дохода, облагаемого по ставке 35% | ||||
|
Общая сумма дохода (пп. 2.1 Листа А + пп. 2.1 Листа Б) |
П |
N (15.2) |
П000030001000 |
<сумма> |
|
II Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ||||
|
Общая сумма дохода (пп. 2.1 Листа Г) |
П |
N (15.2) |
П000030002000 |
<сумма> |
|
III Расчет налоговой базы | ||||
|
Налоговая база |
П |
N (15.2) |
П000030003000 |
<сумма> |
|
IV Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате) / возврату | ||||
|
Сумма налога, исчисленного к уплате |
П |
N (15) |
П000030004000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, уплаченного у источника выплаты |
П |
N (15) |
П000030005000 |
<сумма> |
|
Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц, а также уплаченного налогоплательщиком самостоятельно |
П |
N (15) |
П000030006000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации |
П |
N (15) |
П000030007000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета |
П |
N (15) |
П000030008000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет |
П |
N (15) |
П000030009000 |
<сумма> |
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9%
Таблица 10
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
I Общая сумма дохода, облагаемого по ставке 9% | ||||
|
Общая сумма дохода (пп. 2.1 Листа А + пп. 2.1 Листа Б) |
П |
N (15.2) |
П000040001000 |
<сумма> |
|
II Расчет налоговой базы | ||||
|
Налоговая база (пп. 2.2 Листа А + пп. 2.1 Листа Б) |
П |
N (15.2) |
П000040002000 |
<сумма> |
|
III Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате) / возврату | ||||
|
Сумма налога, исчисленного к уплате (Умножьте значение строки 020 на 0,09) |
П |
N (15) |
П000040003000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, уплаченного у источника выплаты |
П |
N (15) |
П000040004000 |
<сумма> |
|
Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц, а также уплаченного налогоплательщиком самостоятельно |
П |
N (15) |
П000040005000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации |
П |
N (15) |
П000040006000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета |
П |
N (15) |
П000040007000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет |
П |
N (15) |
П000040008000 |
<сумма> |
Раздел 5. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате) / (возврату) по всем видам доходов
Таблица 11
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
I Сумма налога с доходов, облагаемых по различным ставкам | ||||
|
Общая сумма налога к возврату (строка 100 раздела 1 + строка 090 раздела 2 + строка 080 раздела 3 + строка 070 раздела 4) |
П |
N (15) |
П000050001000 |
<сумма> |
|
Общая сумма налога к уплате (доплате) (строка 110 раздела 1 + строка 100 раздела 2 + строка 090 раздела 3 + строка 080 раздела 4) |
П |
N (15) |
П000050002000 |
<сумма> |
|
II Расчет итоговой суммы налога, подлежащей к уплате (доплате) / возврату | ||||
|
Итоговая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 020 из строки 010. Если значение строки 020 больше или равно значению строки 010, то в строке 030 ставится прочерк.) |
П |
N (15) |
П000050003000 |
<сумма> |
|
Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите строку 010 из строки 020. Если значение строки 020 меньше значения строки 010, то в строке 040 ставится прочерк.) |
П |
N (15) |
П000050004000 |
<сумма> |
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета
Таблица 12
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Признак суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета |
П |
К (1) |
П000060001000 |
<код> Принимает значения: 1 - уплата (доплата) в бюджет | 2 - возврат из бюджета |
|
П |
К (20) |
П000060002000 |
<код бюджетной классификации> |
|
|
Код по ОКАТО |
П |
К (11) |
П000060003000 |
<код по ОКАТО> |
|
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет |
П |
N (15) |
П000060004000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета |
П |
N (15) |
П000060005000 |
<сумма> |
Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 13.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Ставка в % |
П |
N (2) |
П000070000100 |
<ставка> |
Таблица 13.2.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
I Расчет сумм доходов и налога | ||||
|
ИНН источника выплаты дохода |
П |
I3(10)| I5(12) |
П000070001000 |
<ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
|
КПП |
П |
I4 (9) |
П000070002000 |
<КПП источника выплаты> |
|
Код по ОКАТО |
П |
К (11) |
П000070002100 |
<код по ОКАТО> |
|
Наименование источника выплаты дохода |
П |
Т (1000)| Т(60), Т(60), Т(60) |
П000070003000 |
<наименование организации>| <фамилия>,<имя>, <отчество> |
|
Сумма дохода |
П |
N (15.2) |
П000070004000 |
<сумма> |
|
Сумма облагаемого дохода |
П |
N (15.2) |
П000070005000 |
<сумма> |
|
Сумма налога к уплате |
П |
N (15) |
П000070006000 |
<сумма> |
|
Сумма налога уплаченная |
П |
N (15) |
П000070007000 |
<сумма> |
Таблица 13.3.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
II Итоговые результаты | ||||
|
Общая сумма дохода |
П |
N (15.2) |
П000070008000 |
<сумма> |
|
Общая сумма облагаемого дохода |
П |
N (15.2) |
П000070009000 |
<сумма> |
|
Сумма налога к уплате |
П |
N (15) |
П000070010000 |
<сумма> |
|
Сумма налога уплаченная |
П |
N (15) |
П000070011000 |
<сумма> |
Лист Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 14.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Ставка в % |
П |
N (2) |
П000080000100 |
<ставка> |
Таблица 14.2.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
1. Расчет сумм доходов и налогов | ||||
|
Код страны по классификатору ОКСМ (числовой) |
П |
К (3) |
П000080001000 |
<код страны> |
|
Наименование источника выплаты |
П |
Т (1000) |
П000080002000 |
<наименование> |
|
Наименование валюты |
П |
Т(50) |
П000080003000 |
<наименование валюты> |
|
Код валюты |
П |
K (3) |
П000080004000 |
<код валюты> значение выбирается из "Общероссийского Классификатора валют" (ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000), утвержденного Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.00 N 405-ст |
|
Дата получения дохода (цифрами день, месяц, год) |
П |
D (10) |
П000080005000 |
<дата> |
|
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату получения дохода |
П |
N (15.4) |
П000080006000 |
<сумма> |
|
Сумма дохода, полученного в иностранной валюте |
П |
N (15.2) |
П000080007000 |
<сумма> |
|
Сумма дохода, полученного в иностранной валюте в пересчете в рубли (080) |
П |
N (15.2) |
П000080008000 |
<сумма> |
|
Дата уплаты налога (цифрами день, месяц, год) |
П |
D (10) |
П000080009000 |
<дата> |
|
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога |
П |
N (15.4) |
П000080010000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте |
П |
N (15.2) |
П000080011000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в перерасчете в рубли |
П |
N (15.2) |
П000080012000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, исчисленного в Российской Федерации по соответствующей ставке |
П |
N (15) |
П000080013000 |
<сумма> |
|
Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации |
П |
N (15) |
П000080014000 |
<сумма> |
Таблица 14.3.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
2. Итоговые результаты | ||||
|
Общая сумма дохода, полученного в иностранной валюте в пересчете в рубли |
П |
N (15.2) |
П000080015000 |
<сумма> |
|
Общая сумма налога, уплаченного в иностранных государствах в пересчете в рубли |
П |
N (15.2) |
П000080016000 |
<сумма> |
|
Общая сумма налога, исчисленного в Российской Федерации по соответствующей ставке |
П |
N (15) |
П000080017000 |
<сумма> |
|
Общая сумма налога, принимаемая к зачету в Российской Федерации |
П |
N (15) |
П000080018000 |
<сумма> |
Лист В. Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики
Таблица 15.1.
|
1. Вид деятельности | ||||
|
Наименование вида деятельности |
П |
Т (120) |
П000090001000 |
<наименование вида деятельности> |
|
Код вида деятельности |
П |
К (8) |
П000090002000 |
<код> выбирается из ОКВЭД |
|
2. Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога | ||||
|
Месяцы, в которых физическое лицо имело статус индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет |
П |
N(12) |
П000090003000 |
<число> Значение состоит из 12 символов "0" или "1". Все месяцы, в которых физическое лицо имело статус индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, отмечаются символом "1"; остальные - символом "0". |
|
Сумма дохода |
П |
N (15.2) |
П000090004000 |
<сумма> |
|
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета |
П |
N (15.2) |
П000090005000 |
<сумма> |
|
В том числе | ||||
|
Сумма материальных расходов |
П |
N (15.2) |
П000090006000 |
<сумма> |
|
Сумма амортизационных начислений |
П |
N (15.2) |
П000090007000 |
<сумма> |
|
Сумма расходов на оплату труда |
П |
N (15.2) |
П000090008000 |
<сумма> |
|
Сумма прочих расходов |
П |
N (15.2) |
П000090009000 |
<сумма> |
|
Сумма расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета в пределах норматива (п.п. 2.2. х 0,20) |
П |
N (15.2) |
П000090010000 |
<сумма> |
Таблица 15.2.
|
3. Итого: | ||||
|
Сумма дохода |
П |
N (15.2) |
П000090011000 |
<сумма> |
|
Сумма профессионального налогового вычета |
П |
N (15.2) |
П000090012000 |
<сумма> |
|
Сумма начисленных авансовых платежей |
П |
N (15) |
П000090013000 |
<сумма> |
|
Сумма фактически уплаченных авансовых платежей |
П |
N (15) |
П000090014000 |
<сумма> |
Лист Г. Расчет суммы дохода, не подлежащих налогообложению
Таблица 16.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
1. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, в соответствии с п. 28 и п. 33 ст. 217 Кодекса (кроме доходов в виде стоимости выигрышей и призов, указанных в п. 2) | ||||
|
1.1. Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (п. 28 ст. 217 Кодекса) | ||||
|
Сумма дохода от всех источников выплаты |
П |
N (15.2) |
П000100001000 |
<сумма> |
|
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (равно значению |
П |
N (15.2) |
П000100002000 |
<сумма> |
|
1.2. Суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов (п. 28 ст. 217 Кодекса) | ||||
|
Сумма дохода от всех источников выплаты |
П |
N (15.2) |
П000100003000 |
<сумма> |
|
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (равно значению пп. 1.2.1, но не более 2000 руб.(4000 руб.)* |
П |
N (15.2) |
П000100004000 |
<сумма> |
|
1.3. Стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей, и не подлежащих обложению налогом на наследование или дарение в соответствии с действующим законодательством (п. 28 ст. 217 Кодекса) | ||||
|
Сумма дохода от всех источников выплаты |
П |
N (15.2) |
П000100005000 |
<сумма> |
|
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (равно значению |
П |
N (15.2) |
П000100006000 |
<сумма> |
|
1.4. Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления (п. 28 ст. 217 Кодекса) | ||||
|
Сумма дохода от всех источников выплаты |
П |
N (15.2) |
П000100007000 |
<сумма> |
|
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (равно значению пп. 1.4.1, но не более 2000 руб.(4000 руб.)* |
П |
N (15.2) |
П000100008000 |
<сумма> |
|
1.5. Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом (п. 28 ст. 217 Кодекса) | ||||
|
Сумма дохода от всех источников выплаты |
П |
N (15.2) |
П000100009000 |
<сумма> |
|
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (равно значению |
П |
N (15.2) |
П000100010000 |
<сумма> |
|
1.6. Сумма помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков лицам, перечисленным в п. 33 ст. 217 Кодекса*) | ||||
|
Сумма дохода от всех источников выплаты |
П |
N (15.2) |
П000100011000 |
<сумма> |
|
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (равно значению пп. 1.6.1, но не более 10000 руб.) (120) |
П |
N (15.2) |
П000100012000 |
<сумма> |
|
Итого | ||||
|
Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению (пп. 1.1.2 + пп. 1.2.2 + пп. 1.3.2 + пп. 1.4.2 + пп. 1.5.2+ пп. 1.6.2) |
П |
N (15.2) |
П000100013000 |
<сумма> |
Таблица 16.2.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
||||
|
2. Расчет сумм доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 28 ст. 217 Кодекса | ||||||||
|
Наименование источника выплаты |
П |
Т (1000)| Т(60), Т(60), Т(60) |
П000100014000 |
<наименование организации>| <фамилия>,<имя>, <отчество> |
||||
|
ИНН источника выплаты |
П |
I3 (10)| I5(12) |
П000100014500 |
<ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
||||
|
КПП источника выплаты |
П |
I4 (9) |
П000100014600 |
<КПП источника выплаты> |
||||
|
Сумма дохода |
П |
N (15.2) |
П000100015000 |
<сумма> |
||||
|
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (равно значению показателя 150, но не более 2000 руб. (4000 руб.) *) |
П |
N (15.2) |
П000100016000 |
<сумма> |
||||
Таблица 16.3.
|
Итого: 2.1. Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению (равна сумме доходов, не подлежащих налогообложению от всех источников выплат, но не более 2 000 руб. (4000 руб.)* |
П |
N (15.2) |
П000100017000 |
<сумма> |
_____________________________
* С 1 января 2006 года сумма дохода, не подлежащая налогообложению по каждому из оснований, перечисленным в п. 28 ст. 217 Кодекса, установлена в размере, не превышающем 4000 рублей; сумма дохода, не подлежащая налогообложению в соответствии с п. 33 ст. 217 Кодекса, установлена в размере 10000 рублей (Федеральный закон от 30.06.2005 N 71-ФЗ).
Лист Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (авторские вознаграждения)
Таблица 17.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Доходы получены от источников в Российской Федерации / за пределами Российской Федерации |
П |
К(1) |
П000110000100 |
<код> принимает значения: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации |
Таблица 17.2.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов | ||||
|
ИНН источника выплаты |
П |
I3 (10)| I5(12) |
П000110001000 |
<ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
|
КПП |
П |
I4 (9) |
П000110002000 |
<КПП источника выплаты> |
|
Наименование источника выплаты |
П |
Т (1000)| Т(60), Т(60), Т(60) |
П000110003000 |
<наименование организации>| <фамилия>,<имя>, <отчество> |
|
Код вида авторского вознаграждения (вознаграждения) |
П |
К (4) |
П000110004000 |
<код вида вознаграждения> выбирается из приложения 3 |
|
Наименование вида авторского вознаграждения (вознаграждения) |
П |
Т (120) |
П000110005000 |
<наименование вознаграждения> |
|
Сумма авторского вознаграждения (вознаграждения) |
П |
N (15.2) |
П000110006000 |
<сумма> |
|
Код расхода |
П |
К (4) |
П000110007000 |
<код расхода>принимает значения: 405 - нормативная величина, в соответствии с п. 3 ст. 221 НК РФ | 404 - при наличии документально подтвержденных расходов |
|
Норматив, % |
П |
N (3) |
П000110008000 |
<процент> |
|
Сумма расхода |
П |
N (15.2) |
П000110009000 |
<сумма> |
Таблица 17.3.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Итого: | ||||
|
Общая сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) |
П |
N (15.2) |
П000110010000 |
<сумма> |
|
Общая сумма расходов |
П |
N (15.2) |
П000110011000 |
<сумма> |
Лист Е. Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданско-правового характера
Таблица 18.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Доходы получены от источников в Российской Федерации / за пределами Российской Федерации |
П |
К(1) |
П000120000100 |
<код> принимает значения: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации |
Таблица 18.2.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов | ||||
|
ИНН источника выплаты дохода |
П |
I3 (10)| I5(12) |
П000120001000 |
<ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
|
КПП |
П |
I4 (9) |
П000120002000 |
<КПП источника выплаты> |
|
Наименование источника выплаты дохода |
П |
Т (1000)| Т(60), Т(60), Т(60) |
П000120003000 |
<наименование организации>| <фамилия>,<имя>, <отчество> |
|
Сумма дохода |
П |
N (15.2) |
П000120004000 |
<сумма> |
|
Сумма расхода |
П |
N (15.2) |
П000120005000 |
<сумма> |
Таблица 18.3.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Итого: | ||||
|
Общая сумма доходов |
П |
N (15.2) |
П000120006000 |
<сумма> |
|
Общая сумма расходов |
П |
N (15.2) |
П000120007000 |
<сумма> |
Приложение Ж. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества
Таблица 19.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
1. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества, установленных п.п. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса | ||||
|
1.1. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности менее 3 лет | ||||
|
1.1.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П |
N (15.2) |
П000130001000 |
<сумма> |
|
1.1.2. Сумма налогового вычета (документально подтвержденные расходы либо 1000000 руб., но не более значения пп. 1.1.1.) |
П |
N (15.2) |
П000130002000 |
<сумма> |
|
1.2. Суммы, полученные от продажи долей жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности менее 3 лет | ||||
|
1.2.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П |
N (15.2) |
П000130003000 |
<сумма> |
|
1.2.2. Сумма налогового вычета (документально подтвержденные расходы либо (1000000 руб. х размер доли), но не более значения пп. 1.2.1.) |
П |
N (15.2) |
П000130004000 |
<сумма> |
|
1.3. Общая сумма, полученная от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности менее 3 лет | ||||
|
1.3.1. Сумма дохода от всех источников выплаты (пп. 1.1.1. + пп. 1.2.1.) |
П |
N (15.2) |
П000130005000 |
<сумма> |
|
1.3.2. Общая сумма налогового вычета (документально подтвержденные расходы в размере не превышающем значения пп. 1.3.1., но не более 1000000 руб.) |
П |
N (15.2) |
П000130006000 |
<сумма> |
|
1.4. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности 3 года и более | ||||
|
1.4.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П |
N (15.2) |
П000130007000 |
<сумма> |
|
1.4.2. Сумма налогового вычета (не более значения пп. 1.4.1.) |
П |
N (15.2) |
П000130008000 |
<сумма> |
|
1.5. Суммы, полученные от продажи долей жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности 3 года и более | ||||
|
1.5.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П |
N (15.2) |
П000130009000 |
<сумма> |
|
1.5.2. Сумма налогового вычета (не более значения пп. 1.5.1.) |
П |
N (15.2) |
П000130010000 |
<сумма> |
|
1.6. Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет | ||||
|
1.6.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П |
N (15.2) |
П000130011000 |
<сумма> |
|
1.6.2. Сумма налогового вычета (документально подтвержденные расходы либо 125000 руб., но не более значения пп. 1.6.1.) |
П |
N (15.2) |
П000130012000 |
<сумма> |
|
1.7. Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности 3 года и более | ||||
|
1.7.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П |
N (15.2) |
П000130013000 |
<сумма> |
|
1.7.2. Сумма налогового вычета (не более значения пп. 1.7.1.) |
П |
N (15.2) |
П000130014000 |
<сумма> |
|
1.8. Суммы, полученные от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации | ||||
|
1.8.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П |
N (15.2) |
П000130015000 |
<сумма> |
|
1.8.2. Сумма документально подтвержденных расходов, но не более значения пп. 1.8.1.) |
П |
N (15.2) |
П000130016000 |
<сумма> |
|
Итого: |
|
|
|
|
|
1.9. Общая сумма вычетов (пп. 1.3.2 + пп. 1.4.2 + пп. 1.5.2 + пп. 1.6.2 + пп. 1.7.2 + пп. 1.8.2) |
П |
N (15.2) |
П000130017000 |
<сумма> |
Таблица 19.2.
|
2. Расчет суммы имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи ценных бумаг, установленных п. 3 ст. 214.1 Кодекса | ||||
|
2.1. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности менее 3 лет | ||||
|
2.1.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П |
N (15.2) |
П000130018000 |
<сумма> |
|
2.1.2. Сумма налогового вычета (125 000 руб, но не более значения пп. 2.1.1) |
П |
N (15.2) |
П000130019000 |
<сумма> |
|
2.2. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности 3 года и более | ||||
|
2.2.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П |
N (15.2) |
П000130020000 |
<сумма> |
|
2.2.2. Сумма налогового вычета (равно значению пп. 2.2.1.) |
П |
N (15.2) |
П000130021000 |
<сумма> |
|
Итого: |
|
|
|
|
|
П |
N (15.2) |
П000130022000 |
<сумма> |
|
Лист З. Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги
Таблица 20.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Доходы получены от источников в Российской Федерации / за пределами Российской Федерации |
П |
К(1) |
П000140000100 |
<код> принимает значения: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации |
Таблица 20.2.1.
Таблица 20.2.2.
|
1.1.4 Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.1.5 Листа И) |
П |
N (15.2) |
П000140007000 |
<сумма> |
|
1.1.5. Сумма облагаемого дохода |
П |
N (15.2) |
П000140008000 |
<сумма> |
|
1.1.6. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 1.2.4 |
П |
N (15.2) |
П000140009000 |
<сумма> |
Таблица 20.3.1.
Таблица 20.3.2.
|
1.2.4. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.1.6) |
П |
N (15.2) |
П000140016000 |
<сумма> |
|
1.2.5. Сумма облагаемого дохода |
П |
N (15.2) |
П000140017000 |
<сумма> |
Таблица 20.4.1.
Таблица 20.4.2.
|
1.3.4 Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.3.5 Листа И) |
П |
N (15.2) |
П000140024000 |
<сумма> |
|
1.3.5. Сумма облагаемого дохода |
П |
N (15.2) |
П000140025000 |
<сумма> |
Таблица 20.5.1.
Таблица 20.5.2.
|
2.4 Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 2.5 Листа И) |
П |
N (15.2) |
П000140032000 |
<сумма> |
|
2.5. Сумма облагаемого дохода |
П |
N (15.2) |
П000140033000 |
<сумма> |
Таблица 20.6.1.
Таблица 20.6.2.
|
3.3. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 3.4 Листа И) |
П |
N (15.2) |
П000140039000 |
<сумма> |
|
3.4. Сумма облагаемого дохода |
П |
N (15.2) |
П000140040000 |
<сумма> |
Таблица 20.7.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
4. ИТОГО | ||||
|
4.1. Сумма полученного дохода (пп. 1.1.1 + 1.2.1 + 1.3.1 + 2.1 + 3.1) |
П |
N (15.2) |
П000140041000 |
<сумма> |
|
4.2. Сумма облагаемого дохода (пп. 1.1.5 + 1.2.5 + 1.3.5 + 2.5 + 3.4) |
П |
N (15.2) |
П000140042000 |
<сумма> |
|
4.3. Сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету (пп. 4.1 - 4.2) |
П |
N (15.2) |
П000140043000 |
<сумма> |
Лист И. Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги, осуществляемым доверительным управляющим
Таблица 21.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Доходы получены от источников в Российской Федерации / за пределами Российской Федерации |
П |
К(1) |
П000150000100 |
<код> принимает значения: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации |
Таблица 21.2.1.
Таблица 21.2.2.
|
1.1.4. Сумма облагаемого дохода |
П |
N (15.2) |
П000150007000 |
<сумма> |
|
1.1.5. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 1.2.4 Листа И и пп. 1.1.4 Листа З |
П |
N (15.2) |
П000150008000 |
<сумма> |
Таблица 21.3.1.
Таблица 21.3.2.
|
1.2.4. Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.1.5) |
П |
N (15.2) |
П000150015000 |
<сумма> |
|
1.2.5. Сумма облагаемого дохода |
П |
N (15.2) |
П000150016000 |
<сумма> |
Таблица 21.4.1
Таблица 21.4.2
|
1.3.4. Сумма облагаемого дохода |
П |
N (15.2) |
П000150023000 |
<сумма> |
|
1.3.5. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 1.3.4 Листа З. |
П |
N (15.2) |
П000150024000 |
<сумма> |
Таблица 21.5.1
Таблица 21.5.2.
|
2.4. Сумма облагаемого дохода |
П |
N (15.2) |
П000150031000 |
<сумма> |
|
2.5. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 2.4. Листа З |
П |
N (15.2) |
П000150032000 |
<сумма> |
Таблица 21.6.1.
Таблица 21.6.2.
|
3.3. Сумма облагаемого дохода |
П |
N (15.2) |
П000150038000 |
<сумма> |
|
3.4. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 3.3 Листа З |
П |
N (15.2) |
П000150039000 |
<сумма> |
Таблица 21.7.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
4. ИТОГО | ||||
|
4.1. Сумма полученного дохода (пп. 1.1.1 + 1.2.1 + 1.3.1 + 2.1 + 3.1) |
П |
N (15.2) |
П000150040000 |
<сумма> |
|
4.2. Сумма облагаемого дохода (пп. 1.1.4 + 1.2.5 + 1.3.4 + 2.4 + 3.3) |
П |
N (15.2) |
П000150041000 |
<сумма> |
|
4.3. Сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету (пп. 4.1 - 4.2) |
П |
N (15.2) |
П000150042000 |
<сумма> |
Лист К. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов
Таблица 22.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
1. Доход по месяцам налогового периода (заполняется нарастающим итогом) | ||||
|
1.1. Итого за: |
|
|
|
|
|
январь |
П |
N (15.2) |
П000160001000 |
<сумма> |
|
январь-февраль |
П |
N (15.2) |
П000160002000 |
<сумма> |
|
январь-март |
П |
N (15.2) |
П000160003000 |
<сумма> |
|
январь-апрель |
П |
N (15.2) |
П000160004000 |
<сумма> |
|
январь-май |
П |
N (15.2) |
П000160005000 |
<сумма> |
|
январь-июнь |
П |
N (15.2) |
П000160006000 |
<сумма> |
|
январь-июль |
П |
N (15.2) |
П000160007000 |
<сумма> |
|
январь-август |
П |
N (15.2) |
П000160008000 |
<сумма> |
|
январь-сентябрь |
П |
N (15.2) |
П000160009000 |
<сумма> |
|
январь-октябрь |
П |
N (15.2) |
П000160010000 |
<сумма> |
|
январь-ноябрь |
П |
N (15.2) |
П000160011000 |
<сумма> |
|
январь-декабрь |
П |
N (15.2) |
П000160012000 |
<сумма> |
|
1.2. Количество месяцев, в которых доход не превысил 20000 руб. (с учетом пункта 1) |
П |
N (2) |
П000160013000 |
<количество месяцев> |
|
1.3. Количество месяцев, в которых доход не превысил 40000 руб. (с учетом пункта 1) |
П |
N (2) |
П000160014000 |
<количество месяцев> |
|
2. Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ | ||||
|
2.1. Сумма стандартного налогового вычета по пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ (3000 руб. х кол-во мес.) |
П |
N (15) |
П000160015000 |
<сумма> |
|
2.2. Сумма стандартного налогового вычета по пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ (500 руб. х кол-во мес.) |
П |
N (15) |
П000160016000 |
<сумма> |
|
2.3. Сумма стандартного налогового вычета по пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ (400 руб. х п. 1.2) |
П |
N (15) |
П000160017000 |
<сумма> |
|
2.4. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя) (600 руб. х п. 1.3 х количество детей) |
П |
N (15) |
П000160018000 |
<сумма> |
|
2.5. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка одинокому родителю, опекуну (попечителю), вдове (вдовцу), приемному родителю (1200 руб. х п. 1.3 х количество детей) |
П |
N (15) |
П000160019000 |
<сумма> |
|
2.6. Сумма стандартного налогового вычета родителю (супругу родителя) на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы (1200 руб. х п. 1.3 х количество детей) |
П |
N (15) |
П000160020000 |
<сумма> |
|
2.7. Сумма стандартного налогового вычета одинокому родителю, опекуну (попечителю), вдове (вдовцу), приемному родителю на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы (2400 руб. х п. 1.3 х количество детей) |
П |
N (15) |
П000160021000 |
<сумма> |
|
2.6. Итого вычетов |
П |
N (15.2) |
П000160022000 |
<сумма> |
Таблица 22.2.
|
3. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ | ||||
|
3.1. Суммы, перечисленные на благотворительные цели (не более 25% от общей суммы дохода, полученного в налоговом периоде) |
П |
N (15.2) |
П000160023000 |
<сумма> |
|
3.2. Суммы, уплаченные за свое обучение (не более 38000 руб.) |
П |
N (15.2) |
П000160024000 |
<сумма> |
|
3.3. Суммы, уплаченные за обучение детей (не более 38000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя) |
П |
N (15.2) |
П000160025000 |
<сумма> |
|
3.4. Суммы, уплаченные за лечение и приобретение медикаментов (не более 38000 руб.) |
П |
N (15.2) |
П000160026000 |
<сумма> |
|
3.5. Суммы расходов по дорогостоящему лечению |
П |
N (15.2) |
П000160027000 |
<сумма> |
|
3.6. Итого вычетов |
П |
N (15.2) |
П000160028000 |
<сумма> |
Лист Л. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, установленных пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса
Таблица 23
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
1. Сведения об объекте и произведенных расходах | ||||
|
1.1. Наименование объекта |
П |
Т (1000) |
П000170001000 |
<наименование объекта> |
|
1.2. Адрес объекта |
П |
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) |
П000170002000 |
<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> |
|
1.3. Дата приобретения (начала строительства) жилого дома, квартиры или доли (долей) в них |
П |
D (10) |
П000170003000 |
<дата> |
|
1.4. Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру или долю (доли) в них |
П |
D (10) |
П000170004000 |
<дата> |
|
1.5. Доля (доли) в праве собственности |
П |
Т (50) |
П000170005000 |
<доля> |
|
1.6. Год начала использования налогового вычета |
П |
N (4) |
П000170006000 |
<год> |
|
1.7. Год, за который предоставляется налоговый вычет |
П |
N (4) |
П000170007000 |
<год> |
|
1.8. Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них (без учета процентов по целевым займам (кредитам)), но не более 1 000 000 рублей |
П |
N (15.2) |
П000170008000 |
<сумма> |
|
1.9. Сумма фактически уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них |
П |
N (15.2) |
П000170009000 |
<сумма> |
|
2. Расчет имущественного налогового вычета по новому строительству или приобретению жилого дома, квартиры или доли (долей) в них | ||||
|
2.1. Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, принятая к зачету в предыдущие налоговые периоды (100), в том числе: |
П |
N (15.2) |
П000170010000 |
<сумма> |
|
- предоставленная налоговым органом на основании налоговой декларации |
П |
N (15.2) |
П000170011000 |
<сумма> |
|
- предоставленная налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления, выданного налоговым органом |
П |
N (15.2) |
П000170012000 |
<сумма> |
|
2.2. Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), принятая к зачету в предыдущие налоговые периоды (130), в том числе: |
П |
N (15.2) |
П000170013000 |
<сумма> |
|
- предоставленная налоговым органом на основании налоговой декларации |
П |
N (15.2) |
П000170014000 |
<сумма> |
|
- предоставленная налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления, выданного налоговым органом |
П |
N (15.2) |
П000170015000 |
<сумма> |
|
2.3. Сумма расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, перешедшая с предыдущего налогового периода (без учета процентов по целевым займам (кредитам)) |
П |
N (15.2) |
П000170016000 |
<сумма> |
|
2.4. Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по целевым займам (кредитам), перешедшая с предыдущего налогового периода |
П |
N (15.2) |
П000170017000 |
<сумма> |
|
2.5. Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления, выданного налоговым органом |
П |
N (15.2) |
П000170018000 |
<сумма> |
|
2.6. Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления, выданного налоговым органом |
П |
N (15.2) |
П000170019000 |
<сумма> |
|
2.7. Размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, за минусом стандартных, социальных налоговых вычетов, имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 1, п. 1 статьи 220 Кодекса, а также имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2, п. 1 статьи 220 Кодекса, предоставленного работодателем (налоговым агентом) в отчетном налоговом периоде на основании уведомления, выданного налоговым органом |
П |
N (15.2) |
П000170020000 |
<сумма> |
|
2.8. Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, принимаемая к зачету в отчетном налоговом периоде, на основании налоговой декларации |
П |
N (15.2) |
П000170021000 |
<сумма> |
|
2.9. Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по целевым займам (кредитам), принимаемая к зачету в отчетном налоговом периоде, на основании налоговой декларации |
П |
N (15.2) |
П000170022000 |
<сумма> |
|
2.10. Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, переходящая на следующий налоговый период |
П |
N (15.2) |
П000170023000 |
<сумма> |
|
2.11. Сумма уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), переходящая на следующий налоговый период |
П |
N (15.2) |
П000170024000 |
<сумма> |
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
4.1. Служебная часть сообщения
4.1.1. Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
4.1.2. Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица "
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
4.1.3. Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E - mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
4.2. Информационная часть сообщения
4.2.1. Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит "Количество форм отчетности налогоплательщика"
Указывается количество форм отчетности, представленных данным налогоплательщиком.
4.2.2. Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-тиразрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)"
Указывается 9-ти разрядный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Дата рождения"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Пол"
Указывает код. Принимает значения: 1 - мужской или 2 - женский.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается название страны, гражданином которой является налогоплательщик.
Реквизит "Код страны"
Указывается <код страны> (числовой) из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ), гражданином которой является налогоплательщик.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>. Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность"
Указывается организация, выдавшая документ.
Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность"
Указывается в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Статус налогоплательщика"
Указывает код. Принимает значения: 1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации или 2 - физическое лицо, не являющее налоговым резидентом Российской Федерации.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской организации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места пребывания физического лица в Российской организации"
Указывается место, где налогоплательщик проживает временно.
Адрес места пребывания налогоплательщик указывает при отсутствии у него места жительства в Российской Федерации.
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства за пределами Российской Федерации"
Заполняется в произвольной форме
Реквизит "Код страны, код города и номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код страны, код города и служебный номер телефона физического лица .
Реквизит "Код страны, код города и номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код страны, код города и домашний номер телефона физического лица .
4.2.3. Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов),
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151020. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ).
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
--- -------
| |
| |
| \---- Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений
| (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
|
|
\---------- Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00004.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Отчетный налоговый период"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
710 - физическим лицом, получившим доходы от налоговых агентов |
720 - физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя |
730 - нотариусом, занимающимся частной практикой |
740- адвокатом, учредившим адвокатский кабинет |
750- иностранным физическим лицом |
760 - иным физическим лицом.
Реквизит "Единица измерения по классификатору ОКЕИ"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
4.2.4. Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный номер (код) строки формы;
ГГ - двузначный номер графы формы.
-
Приложение 1. Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
-
Приложение 2. Справочник "Коды субъектов Российской Федерации и иных территорий"
-
Приложение 3. Справочник "Виды авторских вознаграждений" (предусмотренные пунктом 3 статьи 221 Кодекса)