Приложение. Административный регламент Федеральной таможенной службы по исполнению государственной функции по ведению реестра банков и иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных платежей

Приложение
к приказу Федеральной таможенной службы
от 7 декабря 2006 г. N 1281

Административный регламент Федеральной таможенной службы по исполнению государственной функции по ведению реестра банков и иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных платежей

С изменениями и дополнениями от:

30 октября 2009 г.

ГАРАНТ:

См. справку об административных регламентах исполнения государственных функций и административных регламентах предоставления государственных услуг

I. Общие положения

1. Административный регламент Федеральной таможенной службы*(1) по исполнению государственной функции по ведению реестра банков и иных кредитных организаций*(2), обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных платежей*(3), устанавливает порядок ведения ФТС России реестра банков и иных кредитных организаций*(4), порядок внесения изменений в Реестр, определяет сроки рассмотрения заявления и приложенных к нему документов, случаи исключения банков и страховых организаций из Реестра, а также порядок взаимодействия ФТС России, ее структурных подразделений, региональных таможенных управлений*(5) при осуществлении данной функции.

2. Государственная функция по ведению реестра банков и иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных платежей, включает следующие административные процедуры:

- включение банков, филиалов и страховых организаций в Реестр;

- внесение в Реестр изменений;

- осуществление контроля за соблюдением банками, филиалами, страховыми организациями условий включения в Реестр;

- исключение банков, филиалов и страховых организаций из Реестра;

- опубликование перечня банков, филиалов и страховых организаций, внесенных в Реестр.

3. Исполнение государственной функции по ведению Реестра осуществляется в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации*(6), постановлением Правительства Российской Федерации от 26 июля 2006 г. N 459 "О Федеральной таможенной службе"*(7).

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 30 октября 2009 г. N 1974 в пункт 4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Государственная функция по ведению Реестра исполняется ФТС России*(8). Функция по ведению Реестра, по доведению до сведения таможенных органов Реестра, а также функция контроля правильности принятия банковских гарантий таможенными органами осуществляются от имени ФТС России Главным управлением федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования.

Максимальные суммы одной банковской гарантии и максимальные суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком или одной организацией для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных платежей*(9) (далее - максимальные суммы), устанавливаются приказом Министерства финансов Российской Федерации*(10).

5. При ведении Реестра установленные Минфином России максимальные суммы указываются ФТС России в Реестре, который оформляется в виде приложения к приказу ФТС России и доводится до сведения таможенных органов.

Для целей указания в Реестре максимальных сумм ФТС России один раз в три месяца сопоставляет представленные банками бухгалтерскую отчетность и справки о выполнении обязательных экономических нормативов (представленную страховыми организациями бухгалтерскую отчетность) с приказом Минфина России и определяет те установленные приказом Минфина России максимальные суммы, которые, исходя из его положений, соответствуют показателям бухгалтерской отчетности и обязательным экономическим нормативам банка (показателям бухгалтерской отчетности страховой организации).

В случае пересмотра Минфином России установленных им максимальных сумм, такие изменения оформляются приказом Минфина России, а максимальные суммы, установленные до издания этого приказа, не применяются по истечении трех месяцев со дня вступления его в силу.

6. ФТС России осуществляет:

- ведение Реестра согласно установленной форме (приложение N 1);

- рассмотрение заявлений о включении в Реестр и принятие решения о включении банка или страховой организации в Реестр;

- регулярное опубликование в своих официальных изданиях*(11) действующего Реестра;

- опубликование в своих официальных изданиях приказа Минфина России, устанавливающего максимальные суммы;

- размещение информации из Реестра на официальном Интернет-сайте ФТС России по электронному адресу: www.customs.ru, в течение двух дней после подписания приказа;

- доведение до сведения таможенных органов на первое число текущего месяца действующего Реестра, содержащего максимальные суммы, определенные ФТС России в соответствии с пунктом 4 Административного регламента;

- контроль за соблюдением условий включения банков, филиалов и страховых организаций в Реестр;

- контроль за соблюдением банками и страховыми организациями установленной для них максимальной суммы;

- в случае превышения банком, страховой организацией установленной максимальной суммы информирование таможенных органов.

7. Таможенные органы Российской Федерации:

- принимают банковские гарантии банков, филиалов и страховых организаций, включенных в Реестр и имеющих действующее уведомление на право выступать перед таможенными органами в качестве гаранта при условии непревышения максимальных сумм, указанных ФТС России в Реестре в соответствии с пунктом 4 Административного регламента для этого банка (этой организации);

- осуществляют хранение банковских гарантий в архиве таможенного органа;

- запрашивают в необходимых случаях у банков, филиалов или страховых организаций заверенную в соответствии с установленным порядком карточку с образцами подписей должностных лиц, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати;

- контролируют выполнение обязательств, обеспеченных принятыми банковскими гарантиями;

- принимают необходимые меры по взысканию денежных средств в соответствии с условиями банковских гарантий и требованиями законодательства Российской Федерации в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения гарантом таких обязательств;

- незамедлительно информируют ФТС России обо всех фактах неисполнения банками, филиалами или страховыми организациями требований таможенных органов об уплате денежных средств по банковским гарантиям.

II. Административные процедуры

1. Включение банков и страховых организаций в Реестр

8. Основанием для включения в Реестр является письменное заявление банка или страховой организации*(12) о включении в Реестр, составленное по прилагаемому образцу (приложение N 2) и представленное в ФТС России.

9. Заявитель одновременно с подачей заявления в ФТС России представляет оригиналы или заверенные в установленном порядке копии документов.

10. Представляемые документы оформляются следующим образом:

- копии документов должны быть хорошего качества с ясными оттисками печатей и штампов;

- документы должны быть вложены в твердую папку или плотный конверт;

- к документам должна прилагаться опись с указанием количества страниц в каждом документе.

11. Банк представляет следующие документы:

- учредительные документы;

- свидетельство о регистрации юридического лица;,

- свидетельство о регистрации кредитной организации Центральным банком Российской Федерации;

- лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

- заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей должностных лиц банка, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати банка;

- документ, содержащий расчеты собственных средств (капитала) на каждую отчетную дату в течение последнего календарного года, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

- балансовый отчет на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

- отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

- справку о выполнении обязательных экономических нормативов и значениях показателей для их расчета на каждую отчетную дату в течение последнего календарного года, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью;

- копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью.

12. Филиал банка дополнительно представляет:

- положение о филиале;

- информационное письмо Центрального банка Российской Федерации о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

- заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей должностных лиц филиала, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати филиала.

13. Страховая организация представляет:

- учредительные документы;

- свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

- постоянную лицензию (с приложениями) федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на право проведения страховой деятельности;

- заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей должностных лиц страховой организации, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати страховой организации;

- балансы за последние два квартала, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

- отчеты о прибылях и об убытках за каждый квартал в течение последнего календарного года, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

- расчеты соотношения активов и обязательств за каждый квартал в течение последнего календарного года, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

- документ, содержащий сведения об основных показателях деятельности за последние два квартала, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

- копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью.

14. После принятия решения по заявлению ФТС России по требованию заявителя возвращает оригиналы представленных документов, при этом в делах ФТС России остаются копии, заверенные Управлением делами ФТС России.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 30 октября 2009 г. N 1974 в пункт 15 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

15. Решение о включении Заявителя в Реестр принимается при соблюдении условий, предусмотренных пунктами 2-4 статьи 343 Таможенного кодекса Российской Федерации:

1) условиями включения банка в Реестр являются:

- наличие лицензии на осуществление банковских операций, выданной Центральным банком Российской Федерации, и осуществление банковской деятельности не менее пяти лет;

- отсутствие задолженности перед таможенными органами;

- наличие зарегистрированного уставного капитала банка в размере не менее 200 миллионов рублей;

- наличие собственных средств (капитала) банка в размере не менее одного миллиарда рублей;

- соблюдение обязательных нормативов, предусмотренных Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157, N 52 (ч. I), ст. 5029, ст. 5032, ст. 5038; 2004, N 27, ст. 2711, N 31, ст. 3233, N 52 (ч. I), ст. 5277; 2005, N 52, ст. 2426, N 30 (ч. I), ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061, N 52, ст. 2648; 2007, N 1 (ч. I), ст. 9, ст. 10, N 10, ст. 1151, N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699, N 44, ст. 4981, ст. 4982, N 52 (ч. I), ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25, N 29, ст. 3618, ст. 3629), на все отчетные даты в течение последних шести месяцев;

- отсутствие требования Центрального банка Российской Федерации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению банка на основании Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1097; 2001, N 29, ст. 3058; N 26, ст. 2590; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 50, ст. 4855; 2004, N 31, ст. 3220; N 34, ст. 3536; 2006, N 52 (ч. I), ст. 5497; 2007, N 1 (ч. I), ст. 10; N 49, ст. 6225; 2009, N 18 (ч. I), ст. 2153;, N 29, ст. 3632);

2) условиями включения филиала банка в Реестр являются:

- внесение филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

- наличие права выдачи филиалом банковских гарантий, предусмотренного в положении о филиале;

- включение головного банка в реестр;

3) условиями включения страховой организации в Реестр являются:

- наличие действующей постоянной лицензии федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на право проведения страховой деятельности по видам страхования ответственности, применяемым в таможенном деле;

- отсутствие задолженности перед таможенными органами;

- наличие зарегистрированного уставного капитала в размере не менее 500 миллионов рублей;

- осуществление деятельности в качестве страховой организации не менее пяти лет;

- отсутствие убытков в течение последнего календарного года;

- наличие свободных активов на последнюю отчетную дату в размере не менее нормативного;

- наличие чистых активов по окончании последнего отчетного периода, стоимость которых должна быть не менее размера оплаченного уставного капитала.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 30 октября 2009 г. N 1974 в пункт 16 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

16. Заявление и приложенные к нему документы рассматриваются должностным лицом Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования ФТС России, ответственным за ведение Реестра, в течение 10 дней со дня их получения. В течение данного срока указанное должностное лицо проверяет соблюдение всех условий, указанных в пункте 15 Административного регламента, и готовит решение о включении Заявителя в Реестр, которое оформляется в виде приложения к приказу ФТС России или решение об отказе во включении в Реестр.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 30 октября 2009 г. N 1974 в пункт 17 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

17. Контроль за соблюдением условий включения Заявителя в Реестр, указанных в пункте 15 Административного регламента, осуществляется должностным лицом Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования ФТС России, ответственным за ведение Реестра, путем осуществления мониторинга ежеквартальной бухгалтерской отчетности, указанной в пунктах 35, 36, 37 Административного регламента.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 30 октября 2009 г. N 1974 в пункт 18 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

18. Контроль за соблюдением Банками установленных для них максимальных сумм осуществляется должностным лицом Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования ФТС России, ответственным за ведение Реестра, путем осуществления мониторинга информации, поступающей от таможенных органов по оперативным каналам связи.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 30 октября 2009 г. N 1974 в пункт 19 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

19. В случае превышения гарантом установленной максимальной суммы должностное лицо Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования, ответственное за ведение Реестра, информирует таможенные органы в трехдневный срок о превышении указанных сумм по оперативным каналам связи.

20. В случае предоставления неполного комплекта документов Заявитель о перечне недостающих документов информируется письменно, а также с использованием средств факсимильной связи.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 30 октября 2009 г. N 1974 в пункт 21 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

21. Начальник Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования ФТС России осуществляет контроль за достоверностью, своевременностью и полнотой сведений, на основании которых Заявитель включается в Реестр, при подписании приложения к приказу ФТС России (пункт 24 Административного регламента) или при принятии решения об отказе во включении в Реестр.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 30 октября 2009 г. N 1974 в пункт 22 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

22. Должностное лицо Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования ФТС России ответственно за:

- соблюдение сроков, установленных пунктами 16, 19, 20, 21, 25, 27 Административного регламента;

- достоверность информации, указываемой в Реестре;

- достоверность информации, указываемой в извещении об отказе во включении в Реестр;

- правильность заполнения уведомления на право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами.

23. При необходимости (наличие разногласий в информации, поступающей из разных источников:

- отчетность банка за квартал;

- данные из документов к заявлению (пункт 8 Административного регламента);

- официальные издания Центрального банка Российской Федерации) в подтверждение представленных Заявителем документов и сведений ФТС России вправе запросить у государственных органов документы, содержащие информацию, необходимую для подтверждения соответствия всем условиям включения в Реестр. Такие запросы должны быть направлены не позднее 10 дней после подачи заявления. Указанные выше лица в течение 10 дней со дня получения запроса обязаны представить запрашиваемые документы, при этом срок рассмотрения заявления не продлевается.

24. О принятом решении о включении в Реестр заявитель извещается в письменной форме в течение трех дней со дня принятия такого решения.

25. При принятии решения о включении в Реестр ФТС России выдает Заявителю уведомление по установленной форме на право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами (приложение N 3). Плата за включение в Реестр не взимается.

26. Срок действия уведомления составляет 1 год со дня включения в Реестр. При этом срок действия уведомления, выданного филиалу банка, включенного в Реестр, ограничивается сроком действия уведомления, выданного банку.

27. По истечении срока действия уведомления банк, страховая организация имеют право на повторное включение в Реестр. Заявление для повторного включения в Реестр, а также документы, указанные в пунктах 11-13 Административного регламента, подаются в ФТС России не позднее чем за месяц до истечения срока действия уведомления.

Представленные документы и заявление о повторном включении в Реестр рассматриваются в соответствии с положениями Административного регламента.

28. ФТС России отказывает во включении в Реестр только в случае несоблюдения условий, указанных в пункте 15 Административного регламента. Заявителю направляется извещение об отказе во включении в Реестр с указанием причин такого отказа в течение трех дней со дня принятия решения об отказе.

29. Заявитель включается в Реестр с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия решения о включении в Реестр.

30: Решение о включении в Реестр принимается в течение 30 дней со дня получения заявления. Реестр готовится и оформляется в виде приложения к приказу ФТС России в соответствии с правилами документооборота, публикуется в официальных изданиях и на Интернет-сайте ФТС России по электронному адресу: www.customs.ru и доводится до сведения таможенных органов на первое число месяца, следующего за месяцем принятия решения о включении в Реестр.

31. Блок-схема порядка включения Заявителя в Реестр приведена в приложении N 4 к Административному регламенту.

32. Банку и его филиалам устанавливается одинаковая максимальная сумма одной банковской гарантии и единая максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий.

33. Банки и страховые организации, включенные в Реестр, обязаны соблюдать установленную максимальную сумму одной банковской гарантии и всех одновременно действующих банковских гарантий.

34. Банки и страховые организации незамедлительно информируют ФТС России в случае ликвидации или реорганизации, отзыва лицензий Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций (для банков) либо лицензии Федеральной службы страхового надзора Минфина России на осуществление страховой деятельности (для страховой организации).

35. Банки и страховые организации, включенные в Реестр, представляют в ФТС России ежеквартальную бухгалтерскую отчетность по состоянию на первое число первого месяца квартала, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью.

36. В срок до первого числа второго месяца квартала в ФТС России банками представляется бухгалтерская отчетность в составе:

- балансового отчета;

- расчета собственных средств (капитала);

- справки о выполнении обязательных экономических нормативов и значениях показателей для их расчета, на каждую отчетную дату.

37.