Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 4 апреля 2007 г. N ММ-3-13/196@ "О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)" (с изменениями и дополнениями)
- Часть XIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации (Версия 3.00003)
Часть XIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации (Версия 3.00003)
Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 25 марта 2014 г. N ММВ-7-6/107@ версия формата отчетности Часть XIV приняла значение 3.00004, вступающее в силу начиная с представления налоговой отчетности за налоговый период 2013 г., два месяца и первый квартал 2014 г.
Часть XIV
Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации
(Версия 3.00004)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 4 апреля 2007 г. N ММ-3-13/196@)
С изменениями и дополнениями от:
25 марта 2014 г.
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 3.00)"
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, утверждена приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (зарегистрирован в Минюсте России 29.01.2004 N 5495).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, утверждена приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 (зарегистрирован 15.04.2002 N 3368), в редакции приказа МНС России 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (зарегистрирован в Минюсте России 29.01.2004 N 5495).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления информации налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> |?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации> <конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>, - представлены в таблицах 4-8.
Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций, состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<содержание формы >::= <Раздел 00011>
[<Раздел 00012> <конец блока>]
[<Раздел 00013> <конец блока>]
[<Раздел 00003> <конец блока>]
[<Раздел 00004> <конец блока>]
{<Раздел 00005>}
{<Раздел 00006>}
{<Раздел 00007>}
[<Раздел 00008> <конец блока>]
[<Раздел 00009> <конец блока>]
[{<Раздел 00010><конец блока>}]
[<Раздел 00101>]
|
Структура блока <Раздел 00011> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00011>::= |
|
|
|
|
|
<сведения по строке 010 > <конец блока> |
||
|
|
{<сведения по строкам 020 - 050> <конец блока>} |
||
Состав показателей блоков < Раздел 00012> и <Раздел 00013> представлен в Таблицах 10, 11.
|
Структура блока <Раздел 00002> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00002>::= |
|
|
|
|
|
<сведения по строкам 010 - 110> <конец блока> |
||
|
|
{<сведения по строке 120 > <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строкам 130 - 210> <конец блока> |
||
Состав показателей блоков < Раздел 00003> и <Раздел 00004> представлен в Таблицах 13, 14.
|
Структура блока <Раздел 00005> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00005>:: = |
|
|
|
|
|
<сведения по строкам 010 - 360> <конец блока> |
||
|
|
[{<сведения по строке 370> <конец блока>}] |
||
|
Структура блока <Раздел 00006> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00006>:: = |
|
|
|
|
|
<сведения по строкам 010 - 170> <конец блока> |
||
|
|
[{<сведения по строке 180> <конец блока>}] |
||
|
Структура блока <Раздел 00007> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00007>:: = |
|
|
|
|
|
<сведения по строкам 010 - 320> <конец блока> |
||
|
|
[{<сведения по строке 330> <конец блока>}] |
||
Состав показателей блоков < Раздел 00008 >, <Раздел 00009>, <Раздел 00010> представлен в Таблицах 18, 19 и 20.
|
Структура блока <Раздел 00101> |
NN таблиц с показателями |
||
|
<Раздел 00101>:: = |
|
|
|
|
|
{<сведения по строке 010> <конец блока>} |
||
|
|
<сведения по строке 020> <конец блока> |
||
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 21.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 - <ОГРН>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
Сведения об организации
Таблица 5
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
||
|
Фамилия, имя, отчество руководителя |
О |
T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0) |
ФИОРук |
<фамилия>, <имя>, <отчество> |
||
|
ИНН руководителя |
Н |
I5(12) |
ИННРук |
<ИНН руководителя> |
||
|
Код города и номер контактного телефона руководителя |
Н |
T(20) |
ТелРук |
<номер телефона> |
||
|
Дата рождения руководителя |
Н |
D(10) |
ДатаРождРук |
<дата рождения> |
||
|
Место рождения руководителя |
Н |
Т(128) |
МестоРождРук |
<место рождения> |
||
|
Пол руководителя |
Н |
K(1) |
ПолРук |
<код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол |
||
|
Гражданство руководителя |
Н |
Т(120) |
ГраждРук |
<текст> |
||
|
Код страны руководителя |
Н |
K(3) |
КодГраждРук |
<код страны> |
||
|
Данные удостоверения личности руководителя |
Н |
K(2), T1(25) |
УдЛичнРук |
<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 1) |
||
|
Кем выдано удостоверение личности руководителя |
Н |
Т(1000) |
ВыдУдЛичнРук |
<наименование организации> |
||
|
Дата выдачи удостоверения личности руководителя |
Н |
D(10) |
ДатаУдЛичнРук |
<дата выдачи> |
||
|
Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации |
Н |
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), |
АдрМЖРукРФ |
<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> |
||
|
Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой он является |
Н |
T(128) |
АдрМЖРукРез |
<адрес места жительства> |
||
|
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера |
Н |
T2(60), T2(60), T2(60) |
ФИОБух |
<фамилия>,<имя>,<отчество> |
||
|
ИНН главного бухгалтера |
Н |
I5(12) |
ИННБух |
<ИНН бухгалтера> |
||
|
Код города и номер контактного телефона главного бухгалтера |
Н |
T(20) |
ТелБух |
<номер телефона> |
||
|
Код страны главного бухгалтера |
Н |
K(3) |
КодГраждБух |
<код страны> |
||
|
Данные удостоверения личности главного бухгалтера |
Н |
K(2), T1(25) |
УдЛичнБух |
<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 1) |
||
|
Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера |
Н |
Т(1000) |
ВыдУдЛичнБух |
<наименование организации> |
||
|
Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера |
Н |
D(10) |
ДатаУдЛичнБух |
<дата выдачи> |
||
|
Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации |
Н |
K(3), N(6), K(2), T1(40), |
АдрМЖБухРФ |
<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> |
||
|
Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является |
Н |
T(128) |
АдрМЖБухРез |
<адрес места жительства> |
||
|
Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя |
О |
T2(60) |E(0), T2(60) |E(0), T2(60)|E(0) |
ФИОУпПред |
<фамилия>, <имя>, <отчество> |
||
|
ИНН уполномоченного представителя |
Н |
T(12) |
ИННУпПред |
<ИНН уполномоченного представителя> |
||
|
Код города и номер контактного телефона уполномоченного представителя |
Н |
T(20) |
ТелУпПред |
<номер телефона> |
||
|
Дата рождения уполномоченного представителя |
Н |
D(10) |
ДатаРождУпПред |
<дата рождения> |
||
|
Место рождения уполномоченного представителя |
Н |
Т(128) |
МестоРождУпПред |
<место рождения> |
||
|
Пол главного уполномоченного представителя |
Н |
K(1) |
ПолУпПред |
<код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол |
||
|
Гражданство уполномоченного представителя |
Н |
Т(120) |
ГраждУпПред |
<текст> |
||
|
Код страны уполномоченного представителя |
Н |
K(3) |
КодГраждУпПред |
<код страны> |
||
|
Данные удостоверения личности уполномоченного представителя |
Н |
K(2), T1(25) |
УдЛичнУпПред |
<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 1) |
||
|
Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя |
Н |
Т(1000) |
ВыдУдЛичнУпПред |
<наименование организации> |
||
|
Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя |
Н |
D(10) |
ДатаУдЛичнУпПред |
<дата выдачи>
|
||
|
Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации |
Н |
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), |
АдрМЖУпПредРФ |
<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> |
||
|
Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является |
Н |
T(128) |
АдрМЖУпПредРез |
<адрес места жительства> |
||
Сведения о физическом лице
Таблица 7
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита |
|
Полное наименование иностранной организации |
О |
Т(1000) |
НаимИОПол |
<название иностранной организации> |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
O |
T2(60) |E(0), T2(60) |E(0), T2(60)|E(0) |
ФИО |
<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|
ИНН физического лица |
O |
I5(12) |E(0) |
ИННФЛ |
<ИНН физического лица > |
|
Код города и номер контактного телефона |
У |
T(20) | E(0) |
Тел |
<номер телефона> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Дата рождения физического лица |
У |
D(10) |
ДатаРожд |
<дата рождения> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Место рождения физического лица |
У |
Т(128) |
МестоРожд |
<место рождения> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Пол физического лица |
Н |
K(1) |
Пол |
<код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол |
|
Гражданство физического лица |
Н |
Т(120) |
Гражд |
<текст> |
|
Код страны |
У |
K(3) |
КодГражд |
<код страны> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Данные удостоверения личности физического лица |
У |
K(2), T1(25) |
УдЛичн |
<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 3) УП: /ИННФЛ/='' |
|
Кем выдано удостоверение личности физического лица |
У |
Т(1000) |
ВыдУдЛичн |
<наименование организации> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Дата выдачи удостоверения личности физического лица |
У |
D(10) |
ДатаУдЛичн |
<дата выдачи> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации |
У |
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), |
АдрМЖ |
<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННФЛ/='' |
|
Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является |
У |
T(128) |
АдрМЖРез |
<адрес места жительства> УП: /ИННФЛ/='' УП: /КодГражд/не равно'643'|'999' |
|
Наименование страны постоянного местонахождения |
О |
Т(120) |
СтрИО |
<наименование страны постоянного местонахождения> |
|
Код страны постоянного местонахождения |
О |
K(2) |
КодСтрИО |
<код Альфа2 ОКСМ> |
Описание формы отчетности
Таблица 8
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Признак отчетности |
О |
К(1) |
ПризФОтч |
Значение равно: 1 |
|
Код формы отчетности по классификатору КНД |
О |
К(7) |
КНД |
Значение равно: 1151038 |
|
Наименование формы отчетности |
Н |
Т(120) |
НаимФОтч |
Значение равно: НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ |
|
Версия формата отчетности |
О |
N(7.5) |
ВерФОтч |
Значение равно: 3.00003 |
|
Период действия версии формата отчетности |
О |
D(10), |
ПериодВерОтч |
<дата начала действия версии>, <дата конца действия версии> |
|
Признак вида документа |
О |
К(1) |
ПризВидДок |
Значение равно: 1- первичный | 3 - корректирующий |
|
Номер корректировки |
У |
N (3) |
НомерКорр |
<число> УП: /ПризВидДок/='3' |
|
Признак налогового периода |
О |
К(1) |
ПризПериодОтч |
Значение равно: 1 - месяц 3- квартал 6-полугодие 9-за 9 месяцев 0 -за год |
|
Номер квартала или месяца |
О |
К(2) |
НомерПериодОтч |
<код> Принимает значение: для месяца - от 01 до 12| для квартала - от 01 до 04| для полугодия - 02| для 9 месяцев - 03| для года - 04 |
|
Отчетный год |
О |
N(4) |
ГодПериодОтч |
<год> |
|
Документ представляется |
О |
K(3) |
ДокПредст |
<код> Принимает значения: 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации| 332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию| 333 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо |
|
Единица измерения по классификатору ОКЕИ |
О |
К(3) |
Принимает значение: |
|
|
Количество показателей в содержание формы |
О |
N(10) |
КолПокФОтч |
<количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога на прибыль по данным налогоплательщика
1.1. По расчету распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющими деятельность в рамках единого технологического процесса
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 25 марта 2014 г. N ММВ-7-6/107@ в таблицу 9 внесены изменения, вступающие в силу начиная с представления налоговой отчетности за налоговый период 2013 г., два месяца и первый квартал 2014 г.
Таблица 9
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
П |
К(8) | К(11) |
П000110001000 |
<код ОКТМО> |
Таблица 9.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
П |
К(20) |
П000110002000 |
<код КБК> |
|
|
Сумма налога к доплате (руб.) |
П |
N(15) |
П000110003000 |
<сумма> |
|
Сумма налога к уменьшению (руб.) |
П |
N(15) |
П000110004000 |
<сумма> |
|
Сумма налога с налоговой базы переходного периода (руб.) |
П |
N(15) |
П000110005000 |
<сумма> |
1.2. По расчету налоговой базы по доходам от долевого участия в других организациях (дивиденды), выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 25 марта 2014 г. N ММВ-7-6/107@ в таблицу 10 внесены изменения, вступающие в силу начиная с представления налоговой отчетности за налоговый период 2013 г., два месяца и первый квартал 2014 г.
Таблица 10
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
П |
К(20) |
П000120001000 |
<код КБК> |
|
|
Код по ОКТМО |
П |
К(8) | К(11) |
П000120002000 |
<код ОКТМО> |
|
Сумма налога к доплате (руб.) |
П |
N(15) |
П000120003000 |
<сумма> |
|
Сумма налога к уменьшению (руб.) |
П |
N(15) |
П000120004000 |
<сумма> |
1.3. По расчету налоговой базы по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 25 марта 2014 г. N ММВ-7-6/107@ в таблицу 11 внесены изменения, вступающие в силу начиная с представления налоговой отчетности за налоговый период 2013 г., два месяца и первый квартал 2014 г.
Таблица 11
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
П |
К(20) |
П000130001000 |
<код КБК> |
|
|
Код по ОКТМО |
П |
К(8) | К(11) |
П000130002000 |
<код ОКТМО> |
|
Сумма налога к доплате (руб.) |
П |
N(15) |
П000130003000 |
<сумма> |
|
Сумма налога к уменьшению (руб.) |
П |
N(15) |
П000130004000 |
<сумма> |
Раздел 2. Сведения о деятельности иностранной организации в Российской Федерации
Таблица 12
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Признак подачи декларация# за предшествующий отчетный период |
П |
К(1) |
П000020001000 |
Принимает значения: 1 -"да"| 0 - "нет" |
|
Признак начала деятельности |
П |
К(1) |
П000020002000 |
Принимает значения: 1 -"да"| 0 - "нет" |
|
Признак окончания деятельности |
П |
К(1) |
П000020003000 |
Принимает значения: 1 -"да"| 0 - "нет" |
|
Осуществляла ли иностранная организация самостоятельно либо через иное лицо в отчетном периоде предпринимательскую деятельность в Российской Федерации? |
П |
К(1) |
П000020004000 |
Принимает значения: 1 - "да" (самостоятельно) | 0 - "нет"(через иное лицо) |
|
Признак осуществления иностранной организацией деятельности в Российской Федерации через постоянное представительство в смысле соглашения об избежании двойного налогообложения России с иностранным государством |
П |
К(1) |
П000020005000 |
Принимает значения: 1 -"да"| 0 - "нет" |
|
Наименование страны соглашения |
П |
Т(120) |
П000020006000 |
<наименование страны соглашения> |
|
Код страны Соглашения иностранной организации |
П |
К(2) |
П000020007000 |
<код "BIC directory" из справочника ОКСМ> |
|
Признак осуществления деятельности иностранной организации |
П |
К(3) |
П000020008000 |
Принимает значения: 331 - отделение иностранной организации; 332 - иной организации; 333 - физического лица |
|
Иностранное государство, по законодательству которого доходы, указанные в настоящей декларации, подлежат налогообложению (заполняется в случае указания "Нет" в строке С) |
П |
Т(254) |
П000020009000 |
<наименование государства> |
|
Код страны |
П |
К(2) |
П000020010000 |
<код "BIC directory" из справочника ОКСМ> |
|
Символ места уплаты налога |
П |
К(1) |
П000020011000 |
Принимает значения: "I"- для государства инкорпорации; "R" - для государства постоянного местопребывания; "О" - если налоги не уплачиваются ни в одном из государств |
Виды деятельности, осуществляемые иностранной организацией в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц
Таблица 12.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Наименование видов деятельности, осуществляемых иностранной организацией в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц |
П |
Т(120) |
П000020012002 |
<наименование видов деятельности> |
|
Код вида деятельности отделения иностранной организации в Российской Федерации |
П |
К(4), К(4) |
П000020012003 |
<код вида деятельности>, <код вида деятельности>, (код по справочнику видов деятельности из приложение# 2) |
|
"А" |
П |
Т2(1) |
П000020012004 |
<символ "Х"> |
|
"Б" |
П |
Т2(1) |
П000020012005 |
<символ "Х"> |
Таблица 12.2.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Признак владения к концу отчетного периода какой-либо российской организации или физического лица 20% или более голосующих акций (капитала) иностранной организации. |
П |
К(1) |
П000020013000 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
Наименование российской организации, имеющей наибольшую долю владения |
П |
Т(1000) |
П000020014000 |
<наименование организации> |
|
ИНН российской организации |
П |
I3(10) |
П000020015000 |
<ИНН> |
|
КПП российской организации |
П |
I4(9) |
П000020016000 |
<КПП> |
|
Признак владения к концу отчетного периода иностранной организацией 20% или более голосующих акций (капитала) российской организации. |
П |
К(1) |
П000020017000 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
Наименование российской организации, в которой иностранная организация имеет наибольшую долю владения |
П |
Т(1000) |
П000020018000 |
<наименование организации> |
|
ИНН российской организации |
П |
I3(10) |
П000020019000 |
<ИНН> |
|
КПП российской организации |
П |
I4(9) |
П000020020000 |
<КПП> |
|
Признак факта свершения сделок иностранной организации с ассоциированными (взаимосвязанными) лицами. |
П |
К(1) |
П000020021000 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
Раздел 3. Финансовое состояние
Таблица 13
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Активы (руб)
| ||||
|
Денежные средства на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030001004 |
<сумма> |
|
Денежные средства на конец отчетного периода |
П |
N(15) |
П000030001005 |
<сумма> |
|
Дебиторы на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030002004 |
<сумма> |
|
Дебиторы на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030002005 |
<сумма> |
|
Запасы на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030003004 |
<сумма> |
|
Запасы на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030003005 |
<сумма> |
|
Незавершенное производство на начало отчетного периода |
П |
N(15) |
П000030004004 |
<сумма> |
|
Незавершенное производство на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030004005 |
<сумма> |
|
Товары на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030005004 |
<сумма> |
|
Товары на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030005005 |
<сумма> |
|
Финансовые вложения всего на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030006004 |
<сумма> |
|
Финансовые вложения всего на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030006005 |
<сумма> |
|
В т.ч. государственные бумаги на начало отчетного периода |
П |
N(15) |
П000030007004 |
<сумма> |
|
В т.ч. государственные бумаги на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030007005 |
<сумма> |
|
Основные средства на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030008004 |
<сумма> |
|
Основные средства на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030008005 |
<сумма> |
|
Нематериальные активы на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030009004 |
<сумма> |
|
Нематериальные активы на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030009005 |
<сумма> |
|
Прочие активы на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030010004 |
<сумма> |
|
Прочие активы на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030010005 |
<сумма> |
|
Всего активов (сумма с А по J кроме G) на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030011004 |
<сумма> |
|
Всего активов (сумма с А по J кроме G)на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030011005 |
<сумма> |
|
Пассивы
| ||||
|
Кредиты банков на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030012004 |
<сумма> |
|
Кредиты банков на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030012005 |
<сумма> |
|
Прочие заемные средства на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030013004 |
<сумма> |
|
Прочие заемные средства на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030013005 |
<сумма> |
|
Авансы полученные на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030014004 |
<сумма> |
|
Авансы полученные на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030014005 |
<сумма> |
|
Прочие кредиторы на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030015004 |
<сумма> |
|
Прочие кредиторы на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030015005 |
<сумма> |
|
Счет головного офиса на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030016004 |
<сумма> |
|
Счет головного офиса на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030016005 |
<сумма> |
|
Прибыль на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030017004 |
<сумма> |
|
Прибыль на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030017005 |
<сумма> |
|
Всего пассивов (сумма с M по R) на начало налогового периода |
П |
N(15) |
П000030018004 |
<сумма> |
|
Всего пассивов (сумма с M по R) на конец налогового периода |
П |
N(15) |
П000030018005 |
<сумма> |
|
Сведения из учетной политики для целей налогообложения
| ||||
|
Методы признания доходов
| ||||
|
Метод начисления |
П |
К(1) |
П000030019004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
Кассовый метод |
П |
К(1) |
П000030020004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
Наименование метода признания доходов |
П |
Т(120) |
П000030021002 |
<наименование> |
|
Дополнительно используемый метод |
П |
К(1) |
П000030021004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
Методы оценки запасов
| ||||
|
LIFO |
П |
К(1) |
П000030022004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
FIFO |
П |
К(1) |
П000030023004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
Метод оценки по стоимости единицы запасов |
П |
К(1) |
П000030024004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
Метод оценки по средней себестоимости |
П |
К(1) |
П000030025004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
Наименование метода оценки запасов |
П |
Т(120) |
П000030026002 |
<наименование> |
|
Дополнительно используемый метод |
П |
К(1) |
П000030026004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
Методы оценки покупных товаров
| ||||
|
LIFO |
П |
К(1) |
П000030027004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
FIFO |
П |
К(1) |
П000030028004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
Метод оценки по стоимости единицы товара |
П |
К(1) |
П000030029004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
Метод оценки по средней стоимости |
П |
К(1) |
П000030030004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
Наименование метода оценки покупных товаров |
П |
Т(120) |
П000030031002 |
<наименование> |
|
Дополнительно используемый метод |
П |
К(1) |
П000030031004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
Методы начисления амортизации
| ||||
|
Линейный метод |
П |
К(1) |
П000030032004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
Нелинейный метод |
П |
К(1) |
П000030033004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
|
Наименование метода оценки покупных товаров |
П |
Т(120) |
П000030034002 |
<наименование> |
|
Дополнительно используемый метод |
П |
К(1) |
П000030034004 |
Принимает значения: 1 - "да"| 0 - "нет" |
Раздел 4. Налоги, удержанные в отчетном квартале (месяце) у источника выплаты доходов, связанных с деятельностью постоянного представительства
Таблица 14
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Сумма дохода по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(15) |
П000040001004 |
<сумма> |
|
Ставка налога на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000040001005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(15) |
П000040001006 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(15) |
П000040001007 |
<сумма> |
|
Фактическая ставка на доходы по процентам, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000040001008 |
<величина ставки> |
|
Сумма дохода от сдачи имущества в аренду |
П |
N(15) |
П000040002004 |
<сумма> |
|
Ставка налога на доходы от сдачи имущества в аренду |
П |
N(4.1) |
П000040002005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога на доходы от сдачи имущества в аренду |
П |
N(15) |
П000040002006 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты на доходы от сдачи имущества в аренду |
П |
N(15) |
П000040002007 |
<сумма> |
|
Фактическая ставка налога на доходы от сдачи имущества в аренду |
П |
N(4.1) |
П000040002008 |
<величина ставки> |
|
Сумма дохода по лицензионным платежам (брутто) |
П |
N(15) |
П000040003004 |
<сумма> |
|
Ставка налога по лицензионным платежам (брутто) " |
П |
N(4.1) |
П000040003005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога по лицензионным платежам (брутто) |
П |
N(15) |
П000040003006 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически удержанная, у источника выплаты по лицензионным платежам (брутто) |
П |
N(15) |
П000040003007 |
<сумма> |
|
Фактическая ставка налога по лицензионным платежам (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000040003008 |
<величина ставки> |
|
Сумма дохода от отчуждения имущества |
П |
N(15) |
П000040004004 |
<сумма> |
|
Ставка налога на доходы от отчуждения имущества |
П |
N(4.1) |
П000040004005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога на доходы от отчуждения имущества |
П |
N(15) |
П000040004006 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически, удержанная у источника выплаты дохода от отчуждения имущества |
П |
N(15) |
П000040004007 |
<сумма> |
|
Фактическая ставка налога на доходы от отчуждения имущества |
П |
N(4.1) |
П000040004008 |
<величина ставки> |
|
Сумма дохода фрахта (брутто) |
П |
N(15) |
П000040005004 |
<сумма> |
|
Ставка налога на доходы фрахта (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000040005005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога на доходы фрахта (брутто) |
П |
N(15) |
П000040005006 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически, удержанная у источника выплаты на доходы фрахта (брутто) |
П |
N(15) |
П000040005007 |
<сумма> |
|
Фактически налоговая ставка на доходы фрахта (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000040005008 |
<величина ставки> |
|
Сумма других доходов |
П |
N(15) |
П000040006004 |
<сумма> |
|
Ставка налога на другие доходы |
П |
N(4.1) |
П000040006005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога на другие доходы |
П |
N(15) |
П000040006006 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты на другие доходы |
П |
N(15) |
П000040006007 |
<сумма> |
|
Фактическая ставка налога на другие доходы |
П |
N(4.1) |
П000040006008 |
<величина ставки> |
|
Сумма дохода, всего |
П |
N(15) |
П000040007004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, всего |
П |
N(15) |
П000040007006 |
<сумма> |
|
кроме того: | ||||
|
Сумма дохода по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(15) |
П000040008004 |
<сумма> |
|
Ставка налога по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000040008005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(15) |
П000040008006 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически удержанная у источника выплаты дохода по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(15) |
П000040008007 |
<сумма> |
|
Фактическая ставка налога на доходы по процентам по государственным ценным бумагам (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000040008008 |
<величина ставки> |
|
Сумма дохода по дивидендам из российских источников (брутто) |
П |
N(15) |
П000040009004 |
<сумма> |
|
Ставка налога по дивидендам из российских источников (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000040009005 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога по дивидендам из российских источников (брутто) |
П |
N(15) |
П000040009006 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически удержанная у источников выплаты по дивидендам из российских источников (брутто) |
П |
N(15) |
П000040009007 |
<сумма> |
|
Фактическая ставка налога по дивидендам из российских источников (брутто) |
П |
N(4.1) |
П000040009008 |
<величина ставки> |
|
Сумма дохода по дивидендам из иностранных источников доходов( брутто) |
П |
N(15) |
П000040010004 |
<сумма> |
Раздел 5. Расчет налоговой базы по деятельности
Таблица 15
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Доходы иностранной организации, всего |
П |
N(15) |
П000050001004 |
<сумма> |
|
Доходы от реализации - всего |
П |
N(15) |
П000050002004 |
<сумма> |
|
Доходы от реализации товаров, работ, услуг |
П |
N(15) |
П000050003004 |
<сумма> |
|
Доходы от реализации имущества (кроме ценных бумаг) |
П |
N(15) |
П000050004004 |
<сумма> |
|
Доходы от реализации имущественных прав |
П |
N(15) |
П000050005004 |
<сумма> |
|
Внереализационные доходы - всего |
П |
N(15) |
П000050006004 |
<сумма> |
|
Внереализационные доходы от долевого участия (дивиденды) |
П |
N(15) |
П000050007004 |
<сумма> |
|
Внереализационные доходы по процентам |
П |
N(15) |
П000050008004 |
<сумма> |
|
в т.ч. внереализационные доходы по процентам по государственным и муниципальным ценным бумагам |
П |
N(15) |
П000050009004 |
<сумма> |
|
в т.ч. внереализационные доходы от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные доходы) |
П |
N(15) |
П000050010004 |
<сумма> |
|
в т.ч. внереализационные доходы от сдачи имущества в аренду |
П |
N(15) |
П000050011004 |
<сумма> |
|
в т.ч. внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества |
П |
N(15) |
П000050012004 |
<сумма> |
|
в т.ч. внереализационные доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде |
П |
N(15) |
П000050013004 |
<сумма> |
|
в т.ч. внереализационные доходы в виде положительной курсовой разницы |
П |
N(15) |
П000050014004 |
<сумма> |
|
в т.ч. другие внереализационные доходы |
П |
N(15) |
П000050015004 |
<сумма> |
|
Расходы иностранной организации - всего |
П |
N(15) |
П000050016004 |
<сумма> |
|
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации - всего |
П |
N(15) |
П000050017004 |
<сумма> |
|
в т.ч. расходы, связанные с производством и реализацией |
П |
N(15) |
П000050018004 |
<сумма> |
|
Внереализационные расходы - всего |
П |
N(15) |
П000050019004 |
<сумма> |
|
в т.ч. внереализационные расходы в виде процентов, выплаченных российским лицам |
П |
N(15) |
П000050020004 |
<сумма> |
|
в т.ч. внереализационные расходы в виде процентов, выплаченных иностранным лицам |
П |
N(15) |
П000050021004 |
<сумма> |
|
в т.ч. убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде |
П |
N(15) |
П000050022004 |
<сумма> |
|
Суммы безнадежных долгов |
П |
N(15) |
П000050023004 |
<сумма> |
|
в т.ч. другие внереализационные расходы |
П |
N(15) |
П000050024004 |
<сумма> |
|
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) |
П |
N(15) |
П000050025004 |
<сумма> |
|
Из прибыли исключаются:
| ||||
|
Доходы от долевого участия (дивиденды) |
П |
N(15) |
П000050026004 |
<сумма> |
|
Доходы по процентам по государственным и муниципальным ценным бумагам |
П |
N(15) |
П000050027004 |
<сумма> |
|
Льготы, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (по отдельному расчету) |
П |
N(15) |
П000050028004 |
<сумма> |
|
НАЛОГОВАЯ БАЗА |
П |
N(15) |
П000050029004 |
<сумма> |
|
по специальному расчету |
П |
N(15) |
П000050029104 |
<сумма> |
|
Корректировка налоговой базы с учетом сумм переносимого убытка и сумм прибыли, исключаемой из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот
| ||||
|
Совокупная сумма переносимого убытка (по отдельному расчету) |
П |
N(15) |
П000050030004 |
<сумма> |
|
Налоговая база с учетом суммы перенесенного убытка |
П |
N(15) |
П000050031004 |
<сумма> |
|
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот (по отдельному расчету) по бюджету субъекта Российской Федерации |
П |
N(15) |
П000050032004 |
<сумма> |
|
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот (по отдельному расчету) по местному бюджету |
П |
N(15) |
П000050033004 |
<сумма> |
|
Налоговая база для исчисления налога в федеральный бюджет |
П |
N(15) |
П000050034004 |
<сумма> |
|
Налоговая база для исчисления налога бюджет субъекта Российской Федерации |
П |
N(15) |
П000050035004 |
<сумма> |
|
Налоговая база для исчисления налога местный бюджет |
П |
N(15) |
П000050036004 |
<сумма> |
Сведения о законодательном правовом акте, подтверждающем применение дополнительных льгот
Таблица 15.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Наименование нормативного правового акта |
П |
Т(120) |
П000050037001 |
<наименование документа> |
|
Принявший орган |
П |
Т(1000) |
П000050037002 |
<наименование органа> |
|
Номер |
П |
Т(25) |
П000050037003 |
<номер документа> |
|
Дата принятия |
П |
D(10) |
П000050037004 |
<дата> |
Раздел 6. Расходы, связанные с производством и реализацией
Таблица 16
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Расходы на оплату труда |
П |
N(15) |
П000060001004 |
<сумма> |
|
Сырье и материалы |
П |
N(15) |
П000060002004 |
<сумма> |
|
Работы и услуги сторонних организаций |
П |
N(15) |
П000060003004 |
<сумма> |
|
Работы и услуги субподрядных организаций |
П |
N(15) |
П000060004004 |
<сумма> |
|
Арендная плата |
П |
N(15) |
П000060005004 |
<сумма> |
|
Лизинговые платежи |
П |
N(15) |
П000060006004 |
<сумма> |
|
Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) российским лицам |
П |
N(15) |
П000060007004 |
<сумма> |
|
Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) иностранным лицам |
П |
N(15) |
П000060008004 |
<сумма> |
|
Командировочные расходы |
П |
N(15) |
П000060009004 |
<сумма> |
|
Представительские расходы |
П |
N(15) |
П000060010004 |
<сумма> |
|
Расходы на подготовку и переподготовку кадров |
П |
N(15) |
П000060011004 |
<сумма> |
|
Расходы на рекламу |
П |
N(15) |
П000060012004 |
<сумма> |
|
Начисленная амортизация |
П |
N(15) |
П000060013004 |
<сумма> |
|
Суммы единого социального налога, зачисляемые в государственные внебюджетные фонды |
П |
N(15) |
П000060014004 |
<сумма> |
|
Другие расходы |
П |
N(15) |
П000060015004 |
<сумма> |
|
П |
N(15) |
П000060016004 |
<сумма> |
|
|
Из суммы расходов(строка N), расходы переданные головным офисом |
П |
N(15) |
П000060017004 |
<сумма> |
Расходы, переданные головным офисом
Таблица 16.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Наименования расходов, переданные головным офисом |
П |
Т(120) |
П000060018002 |
<наименование расходов> |
|
Код строки из таблицы 1 декларации |
П |
К(13) |
П000060018003 |
<код реквизита> |
|
Сумма расхода переданного головным офисом |
П |
N(15) |
П000060018004 |
<сумма> |
Раздел 7. Расчет суммы налога на прибыль
Таблица 17
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Ставка налога на прибыль |
П |
N(2) |
П000070001000 |
<величина ставки> |
|
Налоговая база по деятельности | ||||
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
Налоговая база по деятельности в. федеральный бюджет (строка I1 раздела 5) |
П |
N(15) |
П000070002004 |
<сумма> |
|
Налоговая база по деятельности в бюджет субъекта Российской Федерации (строка I2 раздела 5) |
П |
N(15) |
П000070003004 |
<сумма> |
|
Налоговая база по деятельности в местный бюджет (строка I3 раздела 5) |
П |
N(15) |
П000070004004 |
<сумма> |
|
Налоговая база по операциям, всего |
П |
N(15) |
П000070005004 |
<сумма> |
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
Налоговая база по операциям с ценными бумагами, обращающимися на ОРБЦ (по отдельному расчету) |
П |
N(15) |
П000070006004 |
<сумма> |
|
Налоговая база по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на ОРБЦ (по отдельному расчету) |
П |
N(15) |
П000070007004 |
<сумма> |
|
Налоговая база по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на ОР (по отдельному расчету) |
П |
N(15) |
П000070008004 |
<сумма> |
|
Налоговая база по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на ОР (по отдельному расчету) |
П |
N(15) |
П000070009004 |
<сумма> |
|
Налоговая база для исчисления налога | ||||
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
Налоговая база для исчисления налога в федеральный бюджет C1 = A1 + B |
П |
N(15) |
П000070010004 |
<сумма> |
|
Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации C2 = A2 + B |
П |
N(15) |
П000070011004 |
<сумма> |
|
Налоговая база для исчисления налога в местный бюджет C3 = A3 + B |
П |
N(15) |
П000070012004 |
<сумма> |
|
Ставка налога по видам бюджетов (%) | ||||
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
Ставка налога в. федеральный бюджет |
П |
N(5.2) |
П000070013004 |
<величина ставки> |
|
Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации* |
П |
N(5.2) |
П000070014004 |
<величина ставки> |
|
Ставка налога в местный бюджет |
П |
N(2) |
П000070015004 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога по расчету - всего |
П |
N(15) |
П000070016004 |
<сумма> |
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
П |
N(15) |
П000070017004 |
<сумма> |
|
|
П |
N(15) |
П000070018004 |
<сумма> |
|
|
П |
N(15) |
П000070019004 |
<сумма> |
|
|
Сумма налога, фактически удержанная налоговым агентом в отчетном периоде (кроме налога на дивиденды и налога на доходы по государственным и муниципальным ценным бумагам) |
П |
N(15) |
П000070020004 |
<сумма> |
|
Начислено в бюджет налога на прибыль - всего |
П |
N(15) |
П000070021004 |
<сумма> |
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
в федеральный бюджет |
П |
N(15) |
П000070022004 |
<сумма> |
|
в бюджет субъекта Российской Федерации |
П |
N(15) |
П000070023004 |
<сумма> |
|
в местный бюджет |
П |
N(15) |
П000070024004 |
<сумма> |
|
П |
N(15) |
П000070025004 |
<сумма> |
|
|
П |
N(15) |
П000070026004 |
<сумма> |
|
|
Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п.6,8 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года - всего |
П |
N(15) |
П000070027004 |
<сумма> |
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
в федеральный бюджет |
П |
N(15) |
П000070028004 |
<сумма> |
|
в бюджет субъекта Российской Федерации |
П |
N(15) |
П000070029004 |
<сумма> |
|
в местный бюджет |
П |
N(15) |
П000070030004 |
<сумма> |
|
Количество сроков уплаты суммы налога по строке J по отчетным периодам текущего года |
П |
N(2) |
П000070031004 |
<количество> |
|
Месяц, год срока уплаты налога |
П |
N(2), N(4) |
П000070032001 |
<месяц>,<год> |
|
Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п.6, 8 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 г. N 110-ФЗ, причитающегося к уплате по сроку 28_______- всего, (J1/K+J2/K+ J2/K) |
П |
N(15) |
П000070032004 |
<сумма> |
Сведения о законодательном правовом акте, устанавливающем льготную ставку
Таблица 17.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Наименование нормативного правового акта |
П |
Т(120) |
П000070033001 |
<наименование документа> |
|
Принявший орган |
П |
Т(1000) |
П000070033002 |
<наименование органа> |
|
Номер |
П |
Т(25) |
П000070033003 |
<номер документа> |
|
Дата принятия |
П |
D(10) |
П000070033004 |
<дата> |
Раздел 8. Налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях (дивиденды),выплаченных в отчетном квартале (месяце)
Таблица 18
Расчет суммы налога
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Сумма дивидендов, полученных из российских источников доходов |
П |
N(15) |
П000080001004 |
<сумма> |
|
Ставка налога с дивидендов (%) |
П |
N(4.1) |
П000080002004 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога с дивидендов по расчету |
П |
N(15) |
П000080003004 |
<сумма> |
|
Сумма налога с дивидендов, фактически удержанная налоговыми агентами |
П |
N(15) |
П000080004004 |
<сумма> |
|
Сумма налога к доплате в федеральный бюджет (если C>D) E = C - D |
П |
N(15) |
П000080005004 |
<сумма> |
|
Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если C<D) F = D - C |
П |
N(15) |
П000080006004 |
<сумма> |
Раздел 9. Налоговая база по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Таблица 19
Расчет суммы налога
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Доход, полученный по государственным и муниципальным ценным бумагам - всего |
П |
N(15) |
П000090001004 |
<сумма> |
|
Доход, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов |
П |
N(15) |
П000090002004 |
<сумма> |
|
Налоговая база по доходам в виде процентов, образующимся у получателя дохода C = A - B |
П |
N(15) |
П000090003004 |
<сумма> |
|
Ставка налога (%) |
П |
N(4.1) |
П000090004004 |
<величина ставки> |
|
Сумма налога, причитающаяся к уплате в бюджет |
П |
N(15) |
П000090005004 |
<сумма> |
|
Сумма налога, фактически удержанная налоговыми агентами |
П |
N(15) |
П000090006004 |
<сумма> |
|
Сумма налога к доплате в федеральный бюджет |
П |
N(15) |
П000090007004 |
<сумма> |
|
Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если E<F) H = F - E |
П |
N(15) |
П000090008004 |
<сумма> |
Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющими деятельность в рамках единого технологического процесса
Таблица 20
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Количество отделений иностранной организации |
П |
N(2) |
П000100001000 |
<количество> |
|
Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации |
П |
N(5.2) |
П000100002000 |
< величина ставки> |
|
Ставка налога (%) в местный бюджет |
П |
N(2) |
П000100003000 |
< величина ставки> |
|
ИНН |
П |
I3(10) |
П000100004004 |
<ИНН> |
|
КПП отделения |
П |
I4(9) |
П000100005004 |
<КПП отделения> |
|
Общая налоговая база по группе отделений C = (стр. С2 раздела 7 + стр. С3 раздела 7) |
П |
N(15) |
П000100006004 |
<величина налоговой базы> |
|
Доля отделения в общей налоговой базе (%) |
П |
N(6.2) |
П000100007004 |
<величина доли> |
|
П |
N(15) |
П000100008004 |
<величина налоговой базы> |
|
|
Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации |
П |
N(15) |
П000100010004 |
<сумма> |
|
Сумма налога в местный бюджет |
П |
N(15) |
П000100011004 |
<сумма> |
|
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации |
П |
N(15) |
П000100013004 |
<сумма> |
|
Начислено налога в местный бюджет |
П |
N(15) |
П000100014004 |
<сумма> |
|
Налог на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы H = (J2/К раздела 7 + J3/К раздела 7) х D/100 |
П |
N(15) |
П000100015004 |
<величина налога> |
Приложение N 1 к Разделу 10. Расчет доли прибыли каждого отделения иностранной организации, осуществляющего деятельность в рамках единого технологического процесса (стр. D Раздела 10)
Сведения по отделениям
Таблица 21.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
ИНН отделения, осуществляющего деятельность в рамках ЕТП |
П |
I3(10) |
П001010001001 |
<ИНН отделения> |
|
КПП отделения, осуществляющего деятельность в рамках ЕТП |
П |
I4(9) |
П001010001002 |
<КПП отделения> |
|
Количество среднесписочной численности работников в отделении |
П |
N(6) |
П001010001003 |
<количество> |
|
Удельный вес среднесписочной численности работников в отделении (%) |
П |
N(6.2) |
П001010001004 |
<удельный вес> |
|
Расходы на оплату труда в отделении (тыс. руб) |
П |
N(15) |
П001010001005 |
<сумма> |
|
Удельный вес расходов на оплату труда в отделении (%) |
П |
N(6.2) |
П001010001006 |
<удельный вес> |
|
Остаточная стоимость амортизируемого имущества в отделении (тыс. руб) |
П |
N(15) |
П001010001007 |
<сумма> |
|
Удельной вес остаточной стоимости амортизируемого имущества в отделении (%) |
П |
N(6.2) |
П001010001008 |
<удельный вес> |
|
Доля прибыли отделения (%) |
П |
N(6.2) |
П001010001009 |
<доля прибыли> |
Сведения в целом по группе отделений
Таблица 21.1.
|
Наименование реквизита |
Тип |
Формат |
Код реквизита |
Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Количество среднесписочной численности работников в целом по группе отделений |
П |
N(6) |
П001010002003
|
<количество> |
|
Удельный вес среднесписочной численности работников в целом по группе отделений (%) |
П |
N(3) |
П001010002004 |
<удельный вес> Принимает значение - 100 |
|
Расходы на оплату труда в целом по группе отделений (тыс.руб) |
П |
N(15) |
П001010002005 |
<сумма> |
|
Удельный вес расходов на оплату труда в целом по группе отделений (%) |
П |
N(3) |
П001010002006 |
<удельный вес> Принимает значение - 100 |
|
Остаточная стоимость амортизируемого имущества в целом по группе отделений (тыс. руб) |
П |
N(15) |
П001010002007 |
<сумма> |
|
Удельной вес остаточной стоимости амортизируемого имущества в целом по группе отделений (%) |
П |
N(3) |
П001010002008 |
<удельный вес> Принимает значение - 100 |
|
Доля прибыли в целом по группе отделений (%) |
П |
N(3) |
П001010002009 |
<доля прибыли> Принимает значение - 100 |
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица "
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физического лица#
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование иностранной организации"
В случае предоставления налоговой декларации иностранной организацией, осуществляющей деятельность через отделение указывается ее полное наименование на русском языке и в латинской транскрипции (если таковая имеется), соответствующее наименованию, указанному в свидетельстве о постановке на учет иностранной организации.
В случае подачи налоговой декларации иной организацией или физическим лицом указывается наименование иностранной организации в соответствии с сертификатом об инкорпорации или другим подобным документом.
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Наименование страны регистрации (инкорпорации)"
Указывается наименование страны регистрации (инкорпорации).
Реквизит "Код страны регистрации (инкорпорации)"
Указывается код страны регистрации (инкорпорации).
Реквизит "Код города и номер контактного телефона"
Указывается код города и номер контактного телефона.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата рождения руководителя "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Место рождения руководителя "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Пол руководителя "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство руководителя "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код страны"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя "
Необязательный реквизит.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>,<пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя главного бухгалтера "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код страны"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Сведения о физическом лице -
Реквизит "Полное наименование иностранной организации"
Указывается наименование иностранной организации в соответствии с сертификатом об инкорпорации или другим подобным документом.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "ИНН физического лица "
Указывается 12-ти разрядный ИНН физического лица .
В случае отсутствия у физического лица ИНН сообщаются персональные данные (телефон, дата и место рождения, гражданство и код страны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Код города и номер контактного телефона"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица .
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица
Реквизит "Место рождения физического лица "
Указывается место рождения физического лица .
Реквизит "Пол физического лица "
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство физического лица "
Указывается гражданство физического лица .
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лиц"
Указывается организация выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического "
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица "
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .
Реквизит "Адрес места жительства физического в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Наименование страны постоянного местонахождения"
Указывается наименование страны постоянного местонахождения.
Реквизит "Код страны постоянного местонахождения"
Указывается код страны постоянного местонахождения.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151038. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
--- ---
| |
| \- Версия утвержденной формы отчетности, а также изменений
| (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.
|
\------ Версия общих требований к составу и структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00003.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение:
1- месяц.
3- квартал
6- полугодие
9- за 9 месяцев
0 - год
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
- для месяца от 01 до 12;
-для квартала - от 01 до 04;
- для полугодия - 02;
- для 9 месяцев - 03;
- для года - 04
Реквизит "Налоговый (отчетный) год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации|
332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию|
333 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
-
Приложение 1. Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
-
Приложение 2. "Справочник видов деятельности"
-
Приложение 3. Справочник "Субъекты Российской Федерации"