Часть XVI. Состав и структура показателей налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (версия 3.00004)

Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)

Часть XVI
Состав и структура показателей налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
(версия 3.00004)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 4 апреля 2007 г. N ММ-3-13/196@)

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 3.00)"

1. Общие требования

Формат передачи данных налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, в электронном виде (далее формат), предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).

Форма налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утверждена приказом МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/286@ (зарегистрирован в Минюсте 05.05.2004 N 5781)

Инструкция по заполнению налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утверждена приказом МНС России от 24.01.2002 N БГ-3-23/31 (зарегистрирован в Минюсте 01.04.2002 N 3526) с учетом изменений и дополнений, утвержденных приказом МНС России от 19.12.2003. N БГ-3-23/701@ (зарегистрирован в Минюсте 13.01.2004 N 5402) и приказом МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/287@ (зарегистрирован в Минюсте 05.05.2004 N 5782)

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду приказ от 03.06.2002 N БГ-3-23/275

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".

2. Структура представления налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в электронном виде

Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов по смысловому содержанию.

     <файл отчетности>::= <служебная часть><конец фрагмента>

                          <информационная часть><конец фрагмента>

                          <конец файла>

     <служебная часть>::= <общие сведения служебной части>

                          <сведения об отправителе>

     <информационная часть>::= <общие сведения информационной части>

                               <конец блока>

                               <сведения о налоговом агенте>

                               <описание формы отчетности> <конец блока>

                               <содержание формы>

     <конец блока>::= ###EOL

     <конец фрагмента>::= @@@EOL

     <конец файла> ::= ===EOL

     <сведения о налоговом агенте>::=

        <сведения о налоговом агенте- юридическом лице> |?УВНалЮЛ

        <сведения о налоговом агенте - физическом лице><конец блока>

     <сведения о налоговом агенте - юридическом лице> ::=

     <сведения об организации><конец блока>

     <сведения о руководстве организации><конец блока>

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налоговом агенте>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> - представлены в таблицах 4-8.

     *<содержание формы >::=[{<Раздел 00001>}]

                            [{<Раздел 00002>}]

_____________________________

* Обязательно должен присутсвовать один из разделов.

Структура блока <Раздел 00001.>			NN таблиц с показателями
<Раздел 00001>:: =
	<сведения по кодам строк 010 - 052> <конец блока>		Таблица 9.1.
	{<сведения по кодам строки 060> <конец блока>}		Таблица 9.2.

Структура блока <Раздел 00002.>			NN таблиц с показателями
<Раздел 00002>:: =
	<сведения по кодам строк 010 - 042> <конец блока>		Таблица 10.1.
	{<сведения по коду строки 050> <конец блока>}		Таблица 10.2.

3. Формат представления налогового расчета (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 10.2.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T - <текст>;

T1 - <текст1>;

T2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

K - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

I6 - <ОГРН>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

     <формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ...,

                                <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.

Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Таблица 1

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор файла	О	I1(35)	ИдФайл	<идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды>
Тип информации	О	T2(12)	ТипИнф	ОТЧЕТНОСТЬНП
Версия формата	О	N(4.3)	ВерсФорм	3.00
Идентификатор получателя	О	К(4)	ИдПол	<код НО>
Версия передающей программы	Н	T(40)	ВерсПрог	<версия программы >
Количество документов	О	N(3)	КолДок	<количество документов> ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей

Сведения об отправителе - юридическом лице

Таблица 2

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование отправителя - юридического лица	О	T(1000)	НаимОтпрЮл	<название организации>
Телефон отправителя	О	T(20) | E(0)	ТелОтпр	<номер телефона>
E- mail отправителя	Н	T(45)	EmailОтпр	<адрес электронной почты>
Должность отправителя	Н	T(45)	ДолжнОтпр	<название должности>
Фамилия, Имя, Отчество отправителя	Н	T2(60), T2(60), T2(60)	ФИООтпр	<фамилия>,<имя>,<отчество>

Сведения об отправителе - физическом лице

Таблица 3

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица	O	T2(60), T2(60), T2(60)	ФИООтпрФЛ	<фамилия>,<имя>,<отчество>
Телефон отправителя	О	T(20) | E(0)	ТелОтпр	<номер телефона>
E-mail отправителя	Н	T(45)	EmailОтпр	<адрес электронной почты>

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Таблица 4

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Идентификатор документа	О	I2(33)	ИдДок	<идентификатор налогоплательщика> <год> <номер документа>
Дата формирования документа	О	D(10)	ДатаДок	<дата документа>

Сведения о налоговом агенте - юридическом лице

Сведения об организации

Таблица 5

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Полное наименование организации	О	Т(1000)	НаимЮЛПол	<наименование организации>
ИНН организации (отделения иностранной организации в Российской Федерации)	O	I3(10)	ИННЮЛ	<ИНН>
КПП по месту нахождения организации (отделения иностранной организации в Российской Федерации)	O	I4(9)	КППЮЛ	<КПП>
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)	Н	I6(13)	ОГРН	<ОГРН организации>
Код города и номер контактного телефона	О	Т(20)| Е(0)	ТелЮЛ	<код города и номер телефона>

Сведения о руководстве организации

Таблица 6

Наименование реквизита	Тип	Формат		Код реквизита		Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество руководителя	О	T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)		ФИОРук		<фамилия>, <имя>, <отчество>
ИНН руководителя	Н	I5(12)		ИННРук		<ИНН руководителя>
Код города и номер контактного телефона руководителя	Н	T(20)		ТелРук		<номер телефона>
Дата рождения руководителя	Н	D(10)	ДатаРождРук		<дата рождения>
Место рождения руководителя	Н	Т(128)	МестоРождРук		<место рождения>
Пол руководителя	Н	K(1)	ПолРук		<код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол | 2 - женский пол
Гражданство руководителя	Н	Т(120)	ГраждРук		<текст>
Код страны руководителя	Н	K(3)	КодГраждРук		<код страны>
Данные удостоверения личности руководителя	Н	K(2), T1(25)		УдЛичнРук		<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2)
Кем выдано удостоверение личности руководителя	Н	Т(1000)		ВыдУдЛичнРук		<наименование организации>
Дата выдачи удостоверения личности руководителя	Н	D(10)		ДатаУдЛичнРук		<дата выдачи>
Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации	Н	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)		АдрМЖРукРФ		<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>
Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой он является	Н	T(128)		АдрМЖРукРез		<адрес места жительства>
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера	Н	T2(60), T2(60), T2(60)		ФИОБух		<фамилия>,<имя>,<отчество>
ИНН главного бухгалтера	Н	I5(12) | E(0)		ИННБух		<ИНН бухгалтера>
Код города и номер контактного телефона главного бухгалтера	Н	T(20)		ТелБух		<номер телефона>
Данные удостоверения личности главного бухгалтера	Н	K(2), T1(25)		УдЛичнБух		<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2)
Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера	Н	Т(1000)		ВыдУдЛичнБух		<наименование организации>
Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера	Н	D(10)		ДатаУдЛичнБух		<дата выдачи>
Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации	Н	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)		АдрМЖБухРФ		<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>
Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является	Н	T(128)		АдрМЖБухРез		<адрес места жительства>
Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя	О	T2(60) |E(0), T2(60) |E(0), T2(60)|E(0)		ФИОУпПред		<фамилия>, <имя>, <отчество>
ИНН уполномоченного представителя	Н	T(12)		ИННУпПред		<ИНН уполномоченного представителя>
Код города и номер контактного телефона уполномоченного представителя	Н	T(20)		ТелУпПред		<номер телефона>
Дата рождения уполномоченного представителя	Н	D(10)	ДатаРождУпПред		<дата рождения>
Место рождения уполномоченного представителя	Н	Т(128)	МестоРождУпПред		<место рождения>
Пол уполномоченного представителя	Н	K(1)	ПолУпПред		<код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол
Гражданство уполномоченного представителя	Н	Т(120)	ГраждУпПред		<текст>
Код страны уполномоченного представителя	Н	K(3)	КодГраждУпПред		<код страны>
Данные удостоверения личности уполномоченного представителя	Н	K(2), T1(25)		УдЛичнУпПред		<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2)
Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя	Н	Т(1000)		ВыдУдЛичнУпПред		<наименование организации>
Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя	Н	D(10)		ДатаУдЛичнУпПред		<дата выдачи>
Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации	Н	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)		АдрМЖУпПредРФ		<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>
Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является	Н	T(128)		АдрМЖУпПредРез		<адрес места жительства>

Сведения о налоговом агенте - физическом лице

Таблица 7

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество физического лица	O	T2(60) |E(0), T2(60) |E(0), T2(60)|E(0)	ФИО	<фамилия>, <имя>, <отчество> ДТ: /ФИО/не равно',,'
ИНН физического лица	O	I5(12) |E(0)	ИННФЛ	<ИНН физического лица >
Код города и номер контактного телефона	У	T(20) | E(0)	Тел	<номер телефона> УП: /ИННФЛ/=''
Дата рождения физического лица	У	D(10)	ДатаРожд	<дата рождения> УП: /ИННФЛ/=''
Место рождения физического лица	У	Т(128)	МестоРожд	<место рождения> УП: /ИННФЛ/=''
Пол физического лица	Н	K(1)	Пол	<код> Принимает следующие значения: 1 - мужской пол 2 - женский пол
Гражданство физического лица	Н	Т(120)	Гражд	<текст>
Код страны	У	K(3)	КодГражд	<код страны> УП: /ИННФЛ/=''
Данные удостоверения личности физического лица	У	K(2), T1(25)	УдЛичн	<код вида документа>, <серия и номер> (код вида документа выбирается из Приложения 2) УП: /ИННФЛ/=''
Кем выдано удостоверение личности физического лица	У	Т(1000)	ВыдУдЛичн	<наименование организации> УП: /ИННФЛ/=''
Дата выдачи удостоверения личности физического лица	У	D(10)	ДатаУдЛичн	<дата выдачи> УП: /ИННФЛ/=''
Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации	У	K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)	АдрМЖ	<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП: /ИННФЛ/=''
Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является	У	T(128)	АдрМЖРез	<адрес места жительства> УП: /ИННФЛ/='' УП: /КодГраж/не равно'643'|'999'

Описание формы отчетности

Таблица 8

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Признак отчетности	О	К(1)	ПризФОтч	Значение равно 1
Код формы отчетности по классификатору КНД	О	К(7)	КНД	Значение равно: 1151056
Наименование формы отчетности	Н	Т(120)	НаимФОтч	Значение равно: НАЛОГОВЫЙ РАСЧЕТ (ИНФОРМАЦИЯ) О СУММАХ, ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ
Версия формата отчетности	О	N(7.5)	ВерФОтч	Значение равно: 3.00004
Период действия версии формата отчетности	О	D(10), D(10)| Е(0)	ПериодВерОтч	<дата начала действия версии>, <дата конца действия версии>
Признак вида документа	О	К(1)	ПризВидДок	Значение равно: 1- первичный | 3 - корректирующий
Номер корректировки	У	К (1)	НомерКорр	<число> УП: /ПризВидДок/='3'
Признак налогового (отчетного) периода	О	К(1)	ПризПериодОтч	Значение равно: 1 - месяц| 3 - квартал| 6 - полугодие| 9 - 9 месяцев| 0 - год| 2 - иное
Номер квартала или месяца	О	К(2)	НомерПериодОтч	<код> Принимает значение: для месяца - от 01 до 12; для квартала - от 01 до 04.
Отчетный год	О	N(4)	ГодПериодОтч	<год>
Документ представляется	О	K(3)	ДокПредст	<код> 231 - по месту нахождения налогового агента - организации 232 - по месту нахождения налогового агента - отделения иностранной организации 233 - по месту нахождения налогового агента - физического лица
Единица измерения по классификатору ОКЕИ	О	К(3)	ОКЕИ	<код по ОКЕИ>
Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности"	О	N(10)	КолПокФОтч	<количество показателей>

Содержание формы отчетности

Сведения об иностранной организации

Таблица 9.1.

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование иностранной организации	П	Т(1000)	П000010001000	<наименование иностранной организации>
Адрес иностранной организации	П	Т(128)	П000010002000	<адрес иностранной организации>
Страна постоянного местопребывания	П	Т(128)	П000010003000	<наименование страны постоянного местопребывания>
Код страны	П	К(3)	П000010004000	<числовой код ОКСМ>
ИНН организации в иностранном государстве	П	Т(50)	П000010005000	<код налогоплательщика в иностранном государстве>
Код бюджетной классификации	П	К(20)	П000010005100	<код>
Код по ОКАТО	П	К(11)	П000010005200	<код ОКАТО>

Расчет суммы налога

Таблица 9.2.

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Вид дохода	П	Т(120)	П000010006002	<наименование вида дохода>
Код вида дохода	П	К(2)	П000010006003	<код> приложение 1
Сумма дохода до удержания налога	П	N(18.2)	П000010006004	<сумма>
Наименование валюты выплаты дохода	П	Т(120)	П000010006005	<наименование валюты>
Код валюты выплаты дохода по ОКВ	П	К(3)	П000010006006	<код валюты по ОКВ>
Дата выплаты дохода	П	D(10)	П000010006007	<дата выплаты дохода>
Ставка налога	П	N(5.2)	П000010006008	<величина ставки>
Сумма налога, перечисленная в бюджет	П	N(15)	П000010006009	<сумма>
Код валюты налога по ОКВ	П	К(3)	П000010006010	<код валюты по ОКВ>
Дата перечисления налога в бюджет	П	D(10)	П000010006011	<дата перечисления>
Курс рубля на дату перечисления налога	П	N(11.4)	П000010006012	<сумма>

Сведения об иностранном банке

Таблица 10.1.

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование банка	П	Т(1000)	П000020001000	<наименование банка>
СВИФТ код/ИНН в иностранном государстве	П	Т(50)	П000020002000	<СВИФТ код/ИНН в иностранном государстве>
Страна	П	Т(120)	П000020003000	<наименование страны>
Код страны	П	К(3)	П000020004000	<числовой код ОКСМ>
Код бюджетной классификации	П	К(20)	П000020004100	<код>
Код по ОКАТО	П	К(11)	П000020004200	<код ОКАТО>

Сведения о доходе и уплаченном налоге

Таблица 10.2.

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Наименование вида дохода	П	Т(120)	П000020005002	<наименование вида дохода> из Правил ведения бухгалтерского учета в банках, утвержденных Банком России
Символ вида дохода	П	К(5)	П000020005003	<символ вида дохода> из Правил ведения бухгалтерского учета в банках, утвержденных Банком России
Код вида кредита	П	К(1)	П000020005004	<код кредита> Принимает значение: 1 - двухсторонние кредиты, 2 - синдицированные кредиты, 3 - консорциональные кредиты, 4 - клубные кредиты
Сумма дохода до удержания налога	П	N(18.2)	П000020005005	<сумма>
Наименование валюты выплаты дохода	П	Т(120)	П000020005006	<наименование валюты>
Код валюты выплаты дохода по ОКВ	П	К(3)	П000020005007	<код валюты ОКВ>
Дата выплаты дохода	П	D(10)	П000020005008	<дата выплаты дохода>
Ставка налога	П	N(5.2)	П000020005009	<величина ставки>
Сумма налога, перечисленная в бюджет	П	N(15)	П000020005010	<сумма>
Код валюты налога по ОКВ	П	К(3)	П000020005011	<код ОКВ>
Дата перечисления налога в бюджет	П	D(10)	П000020005012	<дата перечисления налога>
Курс рубля на дату перечисления налога	П	N(11.4)	П000020005013	<сумма>

4. Описание реквизитов

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Реквизит "Идентификатор файла"

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где

ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя

ГГГГ - текущий год,

НН - текущий месяц,

ДД - число,

ЧЧ - часы,

ММ - минуты,

СС - секунды.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

     ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ

         ИНН        КПП

Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:

     ХХХХХХХХХХХХ*********

         ИНН

Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":

ХХХХ*****************.

Реквизит "Тип информации"

Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП

Реквизит "Версия формата"

Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.

Реквизит "Идентификатор получателя"

Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.

Реквизит "Версия передающей программы"

Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.

Реквизит "Количество документов"

Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.

Сведения об отправителе - юридическом лице

Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица "

Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФМНС> этой инспекции.

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "E-mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Реквизит "Должность отправителя"

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"

Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.

Сведения об отправителе - физическом лице

Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"

Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "E-mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Реквизит "Идентификатор документа"

Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;

ГГГГ - отчетный год;

КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.

Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.

Реквизит "Дата формирования документа"

Указывается дата формирования электронного документа.

Сведения об организации

Реквизит "Полное наименование организации"

В случае представления налогового расчета российской организацией в реквизите "полное наименование организации указывается полное наименование этой организации в соответствии с ее учредительными документами.

В случае представления налогового расчета отделением иностранной организации, в реквизите "полное наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке и/или в латинской транскрипции (если таковая имеется), соответствующее наименованию, указанному в свидетельстве о постановке на учет иностранной организации.

Реквизит "ИНН организации"

Указывается идентификационный номер (ИНН).

Реквизит "КПП"

Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе.

Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"

Необязательный реквизит

Реквизит "Код города и номер контактного телефона"

Указывается код и номер телефона в Российской Федерации.

Сведения о руководстве организации

Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"

Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "ИНН руководителя"

Необязательный реквизит.

Реквизит "Код города и номер контактного телефона руководителя"

Необязательный реквизит.

Реквизит "Дата рождения руководителя "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Место рождения руководителя "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Пол руководителя "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Гражданство руководителя "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Код страны руководителя"

Необязательный реквизит.

Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Адрес места жительства руководителя "

Необязательный реквизит.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой он является"

Необязательный реквизит.

Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"

Необязательный реквизит.

Реквизит "ИНН главного бухгалтера"

Необязательный реквизит.

Реквизит "Код города и номер контактного телефона главного бухгалтера"

Необязательный реквизит.

Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"

Необязательный реквизит.

Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"

Указывается фамилия, имя отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>,<пустое выражение>, <пустое выражение>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"

Необязательный реквизит.

Реквизит "Код города и номер контактного телефона уполномоченного представителя"

Необязательный реквизит.

Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя главного бухгалтера "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Пол уполномоченного представителя "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Код страны"

Необязательный реквизит.

Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"

Необязательный реквизит.

Сведения о налоговом агенте - физическом лице

Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"

Указывается фамилия, имя и отчество физического лица.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "ИНН физического лица "

Указывается 12-тиразрядный ИНН физического лица.

В случае отсутствия у физического лица ИНН сообщаются персональные данные (телефон, дата и место рождения, гражданство и код страны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).

Реквизит "Код города и номер контактного телефона"

Указывается код и номер служебного телефона физического лица .

Реквизит "Дата рождения физического лица"

Указывается дата рождения физического лица

Реквизит "Место рождения физического лица "

Указывается место рождения физического лица .

Реквизит "Пол физического лица "

Необязательный реквизит.

Реквизит "Гражданство физического лица "

Указывается гражданство физического лица .

Реквизит "Код страны"

Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).

Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.

Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лиц"

Указывается организация выдавшее удостоверение личности.

Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического "

Указывается в формате ДАТА.

Реквизит "Адрес места жительства физического лица "

Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность).

Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)" .

Реквизит "Адрес места жительства физического в стране, резидентом которой он является"

Заполняется в произвольной форме.

Описание формы отчетности

Реквизит "Признак отчетности"

Принимает значение:

1 - для налоговых деклараций (расчетов)

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для данной декларации - 1151056. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВЫЙ РАСЧЕТ (ИНФОРМАЦИЯ) О СУММАХ, ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ.

Реквизит "Версия формата отчетности"

Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:

     Х.ХХХХХ

     ---  ---

      |    |

      |    \- Версия  утвержденной  формы  отчетности,  а также изменений

      |       (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.

      |

      \------ Версия   формата  представления  налоговой  (бухгалтерской)

              отчетности в электронном виде

Значение данной версии формата равно 3.00004.

Реквизит "Период действия версии формата отчетности"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит "Признак вида документа"

     Принимает значение: 1 - первичный;

                         3 - корректирующий.

Реквизит "Номер корректировки"

Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.

Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"

Принимает значение:

1 - месяц|

3 - квартал|

6 - полугодие|

9 - 9 месяцев|

0 - год|

2 - иное

Реквизит "Номер квартала или месяца"

Принимает значение:

для месяца - от 01 до 12;

для квартала - от 01 до 04.

Реквизит "Отчетный год"

Указывается год, за который представляется отчетность.

Реквизит "Документ представляется"

Принимает значение:

231 - по месту нахождения налогового агента - организации;

232 - по месту нахождения налогового агента - отделения иностранной организации;

233 - по месту нахождения налогового агента - физического лица.

Реквизит "Единица измерения"

Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).

Реквизит " Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности"

Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".

Содержание формы отчетности

Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П - префикс показателей табличной части,

РРРРР - пятизначный код раздела декларации,

ССССС - пятизначный код строки декларации,

ГГ - двузначный номер графы декларации.