Приложение N 1. Формы бухгалтерской отчетности

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

негосударственного пенсионного фонда

КОДЫ

Форма N 1-НПФ по ОКУД

0710101

      на ________________200__ г.

Дата (год, месяц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения : тыс руб

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес)

Дата отправки

(принятия)

АКТИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

Доходные вложения в материальные ценности

125

Незавершенное строительство

130

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

БАЛАНС

300

ПАССИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. ЦЕЛЕВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

Совокупный вклад учредителей

310

Добавочный капитал

320

Целевые средства

330

340

ИТОГО по разделу III

390

IV. ПЕНСИОННЫЕ РЕЗЕРВЫ

Резервы покрытия пенсионных обязательств

410

Страховой резерв

420

ИТОГО по разделу IV

450

V. ПЕНСИОННЫЕ НАКОПЛЕНИЯ

490

VI. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу VI

590

VII. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

620

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие обязательства

660

ИТОГО по разделу VII

690

БАЛАНС

700

Наименование показателя

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

3

4

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

Износ основных средств

970

Основные средства, сданные в аренду

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

негосударственного пенсионного фонда

КОДЫ

Форма N 2-НПФ по ОКУД

0710102

за период с 1 января по ________ 200__ г.

Дата (год, месяц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения:        тыс.руб.

по ОКЕИ

384

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

Размещение пенсионных резервов

Инвестирование пенсионных накоплений

Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности

Итого

Размещение пенсионных резервов

Инвестирование пенсионных накоплений

Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Доходы

010

в том числе:

доход от продажи активов

011

корректировка финансовых вложений

012

проценты к получению

013

доходы от участия в других организациях

014

доходы от сдачи имущества в аренду

015

X

X

Расходы

020

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

в том числе:

стоимость выбытия активов

021

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

корректировка финансовых вложений

022

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

проценты к уплате

023

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

расходы, связанные с предоставлением имущества в аренду

024

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

вознаграждение управляющей компании

025

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

вознаграждение спецдепозитарию

026

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

Прочие доходы

120

Прочие расходы

130

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

Отложенные налоговые активы

141

X

X

Отложенные налоговые обязательства

142

X

X

Текущий налог на прибыль

150

(    )

X

(    )

(    )

(    )

X

(    )

(    )

Прибыль (убыток) после налогообложения

190

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ЦЕЛЕВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ, ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ И ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

негосударственного пенсионного фонда

КОДЫ

Форма N 3-НПФ по ОКУД

0710103

за 200___ г.

Дата (год, месяц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения:     тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Показатель

Остаток на конец года, предшествующего предыдущему

Изменения учетной политики

Остаток на начало предыдущего года

Поступило (образовано) в предыдущем году

Израсходовано (использовано) в предыдущем году

Остаток на конец предыдущего года

Изменения учетной политики

Остаток на начало отчетного года

Поступило (образовано) в отчетном году

Израсходовано (использовано) в отчетном году

Остаток на конец отчетного года

наименование

код

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Совокупный вклад учредителей

010

X

X

Добавочный капитал

020

Целевые средства

030

X

X

Итого целевое финансирование

040

Резервы покрытия пенсионных обязательств

050

X

X

Страховой резерв

060

X

X

Итого пенсионные резервы

070

X

X

Пенсионные накопления

080

X

X

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

негосударственного пенсионного фонда

КОДЫ

Форма N 4-НПФ по ОКУД

0710104

за период с 1 января по ________ 200__ г.

Дата (год, месяц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вил деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб.

по ОКЕИ

384

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению

Деятельность по обязательному пенсионному страхованию

Иная уставная деятельность

Итого

Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению

Деятельность по обязательному пенсионному страхованию

Иная уставная деятельность

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Остаток денежных средств на начало года

010

Движение денежных средств по текущей деятельности

Денежные средства, поступившие

020

в том числе:

пенсионные взносы (за исключением суммы, направляемой на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3% суммы взноса))

030

X

X

X

X

часть сумм пенсионных взносов, направляемая на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3% суммы взноса)

040

X

X

X

X

X

X

пенсионные накопления, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации

050

X

X

X

X

пенсионные накопления, поступившие от других негосударственных пенсионных фондов

060

X

X

X

X

от доверительного управляющего

070

в совокупный вклад учредителей

080

X

X

X

X

целевые взносы вкладчиков

090

благотворительные взносы

100

прочие поступления

110

Денежные средства, направленные

120

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

в том числе:

на выплаты негосударственных пенсий и выкупных сумм

130

(    )

X

X

(    )

(    )

X

X

(    )

на выплаты накопительной части трудовой пенсии

140

X

(    )

X

(    )

X

(    )

X

(    )

на выплаты правопреемникам

150

(    )

(    )

X

(    )

(    )

(    )

X

(    )

в Пенсионный фонд Российской Федерации

160

X

(    )

X

(    )

X

(    )

X

(    )

в другие негосударственные пенсионные фонды

170

(    )

(    )

X

(    )

(    )

(    )

X

(    )

в доверительное управление

180

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

на оплату работ, услуг, материалов и иных оборотных активов

190

X

X

(    )

(    )

X

X

(    )

(    )

на оплату труда

200

X

X

(    )

(    )

X

X

(    )

(    )

на другие расходы на обеспечение уставной деятельности

210

X

X

(    )

(    )

X

X

(    )

(    )

на расчеты по налогам и сборам

220

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

прочие выплаты

230

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

(    )

Чистые денежные средства от текущей деятельности

240

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Денежные средства, поступившие

250

X

в том числе:

от продажи объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности, нематериальных активов

260

X

X

от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

270

X

X

полученные дивиденды

280

X

X

полученные проценты

290

X

X

поступления от погашения займов и кредитов, предоставленных другим организациям

300

X

X

X

X

Денежные средств, направленные

310

(    )

X

(    )

(    )

(    )

X

(    )

(    )

в том числе:

на приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности, нематериальных активов

320

(    )

X

(    )

(    )

(    )

X

(    )

(    )

на приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

330

(    )

X

(    )

(    )

(    )

X

(    )

(    )

займы, предоставленные другим организациям

340

X

X

(    )

(    )

X

X

(    )

(    )

на вознаграждение управляющей компании

350

(    )

X

(    )

(    )

(    )

X

(    )

(    )

на вознаграждение спецдепозитарию

360

(    )

X

(    )

(    )

(    )

X

(    )

(    )

на расчеты по налогам и сборам

370

(    )

X

(    )

(    )

(    )

X

(    )

(    )

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

380

X

X

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Денежные средства, поступившие

390

X

X

X

X

в том числе:

полученные кредиты и займы

400

X

X

X

X

Денежные средства, направленные

410

X

X

(    )

(    )

X

X

(    )

(    )

в том числе:

на погашение займов и кредитов

420

X

X

(    )

(    )

X

X

(    )

(    )

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

430

X

X

X

X

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

440

X

X

X

X

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ИМУЩЕСТВА, СОСТАВЛЯЮЩЕГО ПЕНСИОННЫЕ РЕЗЕРВЫ И ПЕНСИОННЫЕ НАКОПЛЕНИЯ

негосударственного пенсионного фонда

КОДЫ

Форма N 5-НПФ по ОКУД

0710105

за 200__ г.

Дата (год, месяц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения:     тыс руб

по ОКЕИ

384

Показатель

Всего за отчетный год

Всего за предыдущий год

наименование

код

1

2

3

4

Остаток средств пенсионных резервов на начало отчетного года

010

в том числе:

резервы покрытия пенсионных обязательств

011

страховой резерв

012

Направлено на формирование пенсионных резервов

020

пенсионные взносы

030

доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение:

040

резервов покрытия пенсионных обязательств

041

страхового резерва

042

целевые средства, направленные на формирование страхового резерва

050

средства для обеспечения уставной деятельности фонда, направленные на формирование страхового резерва

060

Справочно:

остатки денежных средств на пенсионных счетах вкладчиков (участников) фонда, образовавшиеся после осуществления выплаты выкупной суммы и направленные на формирование страхового резерва

070

Израсходовано средств пенсионных резервов в отчетном году

080

(            )

(            )

негосударственные пенсии

090

(            )

(            )

выкупные суммы и выплаты правопреемникам

100

(            )

(            )

Остаток средств пенсионных резервов на конец отчетного года

120

в том числе:

резервы покрытия пенсионных обязательств

121

страховой резерв

122

Показатель

Остаток на начало отчетного года

Поступило в отчетном году

Выбыло за отчетный год

Остаток на конец отчетного года

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Доходные вложения в материальные ценности

200

(    )

в том числе:

здания

210

(    )

земельные участки

220

(    )

прочие

230

(    )

Финансовые вложения

240

(    )

в том числе:

государственные и муниципальные ценные бумаги

250

(    )

из них:

долгосрочные

251

(    )

краткосрочные

252

(    )

вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций

260

(    )

из них:

долгосрочные

261

(    )

краткосрочные

262

(    )

ценные бумаги других организаций

(облигации, векселя и др.)

270

(    )

из них:

долгосрочные

271

(    )

краткосрочные

272

(    )

банковские вклады (депозиты)

280

(    )

из них:

долгосрочные

281

(    )

краткосрочные

282

(    )

прочие

290

(    )

Показатель

Всего за отчетный год

Всего за предыдущий год

наименование

код

1

2

3

4

Остаток средств пенсионных накоплений на начало отчетного года

400

Поступило средств пенсионных накоплений в отчетном году

410

из Пенсионного фонда Российской Федерации

420

от предыдущих страховщиков (фондов)

430

доход от инвестирования пенсионных накоплений

440

Направлено средств пенсионных накоплений в отчетном году

450

(            )

(            )

на выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам

460

(            )

(            )

на выплаты правопреемникам застрахованных лиц

470

(            )

(            )

в Пенсионный фонд Российской Федерации

480

(            )

(            )

в другой негосударственный пенсионный фонд

490

(            )

(            )

Остаток средств пенсионных накоплений на конец отчетного года

500

Показатель

Остаток на начало отчетного года

Поступило в отчетном году

Выбыло за отчетный год

Остаток на конец отчетного года

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Финансовые вложения

600

(    )

в том числе:

государственные ценные бумаги Российской Федерации

610

(    )

из них:

долгосрочные

611

(    )

краткосрочные

612

(    )

государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации

620

(    )

из них:

долгосрочные

621

(    )

краткосрочные

622

(    )

облигации других российских эмитентов

630

(    )

из них:

долгосрочные

631

(    )

краткосрочные

632

(    )

акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ

640

(    )

из них:

долгосрочные

641

(    )

краткосрочные

642

(    )

паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов

650

(    )

из них:

долгосрочные

651

(    )

краткосрочные

652

(    )

ипотечные ценные бумаги

660

(    )

из них:

долгосрочные

661

(    )

краткосрочные

662

(    )

банковские вклады (депозиты)

670

(    )

из них:

долгосрочные

671

(    )

краткосрочные

672

(    )

Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях

680

(    )

Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях

690

(    )

Показатель

Пенсионные резервы всего

в том числе размещено:

Пенсионные накопления всего

в том числе:

наименование

код

негосударственным пенсионным фондом самостоятельно

в доверительном управлении

в негосударственном пенсионном фонде

в доверительном управлении

1

2

3

4

5

6

7

8

Остаток на конец отчетного года

700

Доходные вложения в материальные ценности

710

X

Финансовые вложения

720

X

Отложенные налоговые активы

730

X

X

X

Денежные средства

740

в том числе:

касса

741

расчетные счета

742

валютные счета

743

прочие денежные средства

744

Дебиторская задолженность

750

X

Прочие оборотные активы

760

X

Отложенные налоговые обязательства

770

(    )

(    )

(    )

X

X

X

Кредиторская задолженность

780

(    )

(    )

(    )

(    )

X

(    )

в том числе по налогам и сборам

781

(    )

(    )

(    )

(    )

X

(    )

Прочие обязательства

800

(    )

(    )

(    )

(    )

X

(    )

Величина отчислений на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности

810

(    )

(    )

(    )

(    )

X

(    )

Остаток на конец предыдущего отчетного года

820

Доходные вложения в материальные ценности

830

X

Финансовые вложения

840

X

Отложенные налоговые активы

850

X

X

X

Денежные средства

860

в том числе:

касса

861

расчетные счета

862

валютные счета

863

прочие денежные средства

864

Дебиторская задолженность

870

X

Прочие оборотные активы

880

X

Отложенные налоговые обязательства

890

(    )

(    )

(    )

X

X

X

Кредиторская задолженность

900

(    )

(    )

(    )

(    )

X

(    )

в том числе по налогам и сборам

901

(    )

(    )

(    )

(    )

X

(    )

Прочие обязательства

920

(    )

(    )

(    )

(    )

X

(    )

Величина отчислений на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности

930

(    )

(    )

(    )

(    )

X

(    )

ОТЧЕТ О ЦЕЛЕВОМ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СРЕДСТВ,

ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ

УСТАВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

негосударственного пенсионного фонда

КОДЫ

Форма N 6-НПФ по ОКУД

0710106

за период с 1 января по _______ 200__ г.

Дата (год, месяц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения:     тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

1

2

3

4

Остаток средств на начало отчетного года

010

Поступило средств

Целевые поступления

020

в том числе:

целевые взносы вкладчиков

021

целевые отчисления от суммы пенсионных взносов (до 3%)

022

Отчисления от дохода от размещения средств пенсионных резервов (до 15%)*

030

Отчисления от дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений (до 15%)*

040

Доходы от размещения и использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности*

050

Прочие поступления

060

Всего поступило средств

070

Использовано средств

Расходы на содержание аппарата управления

080

(            )

(            )

в том числе расходы:

связанные с оплатой труда (включая налоги и обязательные платежи)

081

(            )

(            )

на выплаты, не связанные с оплатой труда

082

(            )

(            )

на командировки

083

(            )

(            )

на содержание помещений, зданий, транспортных средств и иного имущества (кроме ремонта)

084

(            )

(            )

на ремонт основных средств и иного имущества

085

(            )

(            )

прочие

086

(            )

(            )

Расходы на рекламу

090

(            )

(            )

Расходы на представительские цели

100

(            )

(            )

Расходы на приобретение основных средств и иного имущества

110

(            )

(            )

Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних организаций по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

120

(            )

(            )

Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних организаций по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности по обязательному пенсионному страхованию

130

(            )

(            )

Прочие расходы

140

(            )

(            )

Всего использовано средств

150

(            )

(            )

Остаток средств на конец отчетного периода

160