Приложение 4. Группировка статей бухгалтерского отчета участников группы - некредитных организаций в целях составления консолидированного балансового отчета

"Приложение 4

к Положению Банка России

от 5 января 2004 года N 246-П

Группировка
статей бухгалтерского отчета участников группы - некредитных организаций в целях составления консолидированного балансового отчета

N п/п	Статьи консолидированного балансового отчета	Счета бухгалтерского баланса участника группы - некредитной организации
1	2	3
	I. Активы
1	Денежные средства	50 + часть 55 + часть 57
2	Средства кредитных организаций в центральных банках
2.1	Средства в Центральном банке Российской Федерации
2.1.1	Обязательные резервы
3	Средства в кредитных организациях	51 + 52 + часть 55 + часть 57
4	Чистые вложения в бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	часть 58
5	Чистая ссудная задолженность	часть 58 - часть 59 + часть 03 + часть 55 + часть 58 - часть 59 + часть 62 + часть 73 - часть 63 + часть 62, часть 73 - часть 63 + часть 03
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	часть 58 - часть 59 + часть 58 - часть 59
7	Инвестиции в зависимую организацию	х
8	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	часть 58 - часть 59 + часть 58 - часть 59
9	Положительная деловая репутация	х
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	часть 04 - 05 + 01 - 02 + 07 + 08 + часть 03 - 02
11	Прочие активы	оставшиеся активы, не включенные в другие статьи баланса
12	Всего активов
	II. Пассивы
13	Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков
13.1	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
14	Средства кредитных организаций	часть 67 + часть 66
15	Средства клиентов (некредитных организаций)	часть 67 + часть 66
15.1	Вклады физических лиц
16	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
17	Выпущенные долговые обязательства	часть 67 + часть 66
18	Прочие обязательства	оставшаяся часть обязательств, не включенных в статьи баланса
19	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
20	Всего обязательств
	III. Источники собственных средств
21	Средства акционеров (участников)	80 - часть 75
22	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	81
23	Эмиссионный доход	часть 83
24	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	часть 83
25	Переоценка основных средств	часть 83
26	Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	часть 84
27	Прибыль (убыток) за отчетный период	часть 84
28	Всего источников собственных средств группы
29	Доля малых акционеров (участников)
29.1	Доля источников собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам)
29.2	Прибыль (убыток) за отчетный год, принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)
30	Всего источников собственных средств
31	Всего пассивов
	IV. Внебалансовые обязательства
32	Безотзывные обязательства	008
33	Выданные гарантии и поручительства	009