Приложение 1. Форма N 5-НДФЛ (годовая, полугодовая) "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2006 г., удерживаемому налоговыми агентами"

Приложение 1
Утверждено
приказом Федеральной налоговой службы
от 28 декабря 2006 г. N САЭ-3-10/903

Отчетность Федеральной налоговой службы

Отчет
о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2006 год, удерживаемому налоговыми агентами

по состоянию на ________________________________

_____________________________________________________________________

(по Российской Федерации, по субъекту Российской Федерации, по муниципальному образованию)

_____________________________________________________________________

Формируется:	Срок формирования	Код формы	5NDFL
Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных:	по состоянию на 15.06.2007:	Форма N 5-НДФЛ Утверждена приказом ФНС России от N полугодовая
- по Российской Федерации	не позднее 18.06.2007
- по субъектам Российской Федерации	не позднее 21.06.2007
- по муниципальным образованиям	не позднее 02.07.2007
Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных:	по состоянию на 31.12.2007:	годовая
- по Российской Федерации	не позднее 10.01.2008
- по субъектам Российской Федерации	не позднее 13.01.2008
- по муниципальным образованиям	не позднее 01.02.2008

	Код ОКАТО		Наименование
По муниципальному образованию

Раздел I. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 13%, и сумма налога

Наименование показателей	Код строки	Значение показателей (руб.)*
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2006 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% (шт.)	1010
Общая сумма дохода	1020
в том числе по кодам доходов:

Облагаемая сумма дохода	1030
Общая сумма исчисленного налога	1040
Общая сумма удержанного налога	1050
Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	1060
Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	1070
Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	1080
Задолженность по налогу за налогоплательщиком	1090
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	1100
Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	1110

_____________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 1010

Раздел II. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 30%, и сумма налога

Наименование показателей	Код строки	Значение показателей (руб.)*
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2006 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30% (шт.)	2010
Общая сумма дохода	2020
в том числе по кодам доходов:

Облагаемая сумма дохода	2030
Общая сумма исчисленного налога	2040
Общая сумма удержанного налога	2050
Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	2060
Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	2070
Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	2080
Задолженность по налогу за налогоплательщиком	2090
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	2100
Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	2110

_____________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 2010

Раздел III. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 9%, и сумма налога

Наименование показателей	Код строки	Значение показателей (руб.)*
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2006 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9% (шт.)	3010
Общая сумма дохода	3020
в том числе по кодам доходов:

Облагаемая сумма дохода	3030
Общая сумма исчисленного налога	3040
Общая сумма удержанного налога	3050
Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	3060
Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	3070
Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	3080
Задолженность по налогу за налогоплательщиком	3090
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	3100
Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	3110

_____________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 3010

Раздел IV. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 35%, и сумма налога

Наименование показателей	Код строки	Значение показателей (руб.)*
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2006 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35% (шт.)	4010
Общая сумма дохода	4020
в том числе по кодам доходов:

Облагаемая сумма дохода	4030
Общая сумма исчисленного налога	4040
Общая сумма удержанного налога	4050
Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	4060
Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	4070
Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	4080
Задолженность по налогу за налогоплательщиком	4090
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	4100
Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	4110

_____________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 4010

Раздел V. Налоговая база, подлежащая налогообложению по налоговым ставкам, установленным в соглашениях об избежании двойного налогообложения, и сумма налога

Наименование показателей	Код строки	Значение показателей (руб.)*
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2006 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрены налоговые ставки, установленные в соглашениях об избежании двойного налогообложения (шт.)	5010
Общая сумма дохода	5020
в том числе по кодам доходов:

Облагаемая сумма дохода	5030
Общая сумма исчисленного налога	5040
Общая сумма удержанного налога	5050
Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	5060
Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	5080
Задолженность по налогу за налогоплательщиком	5090
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	5100
Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	5110

_____________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 5010

Раздел VI. Сведения о налоговых вычетах

Наименование показателей	Код строки	Количество справок по форме N 2-НДФЛ	Значение показателей (руб.)*
1	2	3	4
Общая сумма стандартных налоговых вычетов	6010
по коду вычета 101	6011
по коду вычета 102	6012
по коду вычета 103	6013
по коду вычета 104	6014
по коду вычета 105	6015
по коду вычета 106	6016
по коду вычета 107	6017
Общая сумма профессиональных налоговых вычетов	6020
по коду вычета 403	6030
по коду вычета 404	6040
по коду вычета 405	6050
Общая сумма налоговых вычетов, предоставляемых к доходам от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (ст. 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации).	6060
по коду вычета 316	6070
по коду вычета 317	6080
по коду вычета 307	6090
Общая сумма вычетов по отдельным видам доходов	6100
по коду вычета 315	6101
по коду вычета 501	6110
по коду вычета 502	6120
по коду вычета 503	6130
по коду вычета 504	6140
по коду вычета 505	6150
по коду вычета 506	6160
по коду вычета 507	6161
Общая сумма имущественных налоговых вычетов (пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации)	6170
по коду вычета 311	6171
по коду вычета 312	6172
Другие суммы, уменьшающие налоговую базу по отдельным видам дохода	6175
по коду 601	6176
по коду 620	6177
Общая сумма налоговых вычетов и других сумм, уменьшающих налоговую базу по отдельным видам дохода, предоставленных налоговыми агентами	6180

_____________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением графы 3

Методические указания
по порядку составления Отчета о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2006 год, удерживаемому налоговыми агентами

1. Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2006 год, удерживаемому налоговыми агентами (далее - отчет) формируется на федеральном уровне Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных (далее - МИ ФНС России по ЦОД).

2. Полугодовой отчет за 2006 год по форме N 5-НДФЛ составляется МИ ФНС России по ЦОД по состоянию на 15.06.2007 и представляется:

по Российской Федерации не позднее 18.06.2007 - в Управление администрирования налогов с доходов физических лиц ФНС России;

по субъектам Российской Федерации не позднее 21.06.2007 - в Управление администрирования налогов с доходов физических лиц ФНС России и соответствующие Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации. Не позднее 26.06.2007 Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации представляют отчет в финансовый орган субъекта Российской Федерации;

по муниципальным образованиям не позднее 02.07.2007 - в соответствующие Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации. Не позднее 04.07.2007 Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации представляют отчеты по муниципальным образованиям в финансовый орган субъекта Российской Федерации и в соответствующие Инспекции ФНС России по субъекту Российской Федерации. Не позднее 10.07.2007 Инспекции ФНС России по субъекту Российской Федерации представляют отчеты по муниципальным образованиям в соответствующие муниципальные образования.

Годовой отчет за 2006 год по форме N 5-НДФЛ составляется Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных по состоянию на 31.12.2007 и представляется:

по Российской Федерации не позднее 10.01.2008 - в Управление администрирования налогов с доходов физических лиц ФНС России;

по субъектам Российской Федерации не позднее 13.01.2008 - в Управление администрирования налогов с доходов физических лиц ФНС России и соответствующие Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации. Не позднее 18.01.2008 Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации представляют отчет в финансовый орган субъекта Российской Федерации;

по муниципальным образованиям не позднее 01.02.2008 - в соответствующие Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации. Не позднее 04.02.2008 Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации представляют отчеты по муниципальным образованиям в финансовый орган субъекта Российской Федерации и в соответствующие Инспекции ФНС России по субъекту Российской Федерации. Не позднее 10.02.2008 Инспекции ФНС России по субъекту Российской Федерации представляют отчеты по муниципальным образованиям в соответствующие муниципальные образования.

3. Отчет формируется на основании данных информационного ресурса федерального уровня "Сведения о физических лицах".

Показатели разделов отчета заполняются согласно данным, содержащимся в представленных налоговыми агентами сведениях о доходах физических лиц за 2006 год по форме N 2-НДФЛ, утвержденной Приказами ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@ "Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц" и от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616@ "Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц" (от ликвидированных организаций - налоговых агентов, либо при реорганизации организаций с изменением ИНН, либо от физических лиц - налоговых агентов, прекративших деятельность в течение 2006 года).

3.1. Отчет в разрезе субъектов Российской Федерации формируется:

- в части налоговых агентов - организаций - в соответствии с КПП;

- в части налоговых агентов - физических лиц - в соответствии с кодом Инспекции ФНС России, в которую представлены сведения о доходах физических лиц.

3.2. Отчет в разрезе муниципальных образований формируется:

- по сведениям о доходах физических лиц за 2006 год по форме N 2-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@ - в соответствии с кодом ОКАТО, указанном в пункте 1.3 раздела 1 формы N 2-НДФЛ;

- по сведениям о доходах физических лиц за 2006 год, представленным по форме N 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616@ - в соответствии с кодом ОКАТО, определенным по ЕГРН.

Раздел I. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 13%, и сумма налога

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% (шт.)	1010	формируется на основании подсчета количества справок о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), в которых указаны доходы, облагаемые по ставке 13%
Общая сумма дохода	1020	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода"
в том числе по кодам дохода:		формируется отдельно по каждому имеющемуся коду дохода на основании данных п. 3 "Доходы, облагаемые по ставке 13%"

Облагаемая сумма дохода	1030	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода"
Общая сумма исчисленного налога	1040	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная"
Общая сумма удержанного налога	1050	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная"
Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	1060	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	1070	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	1080	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
Задолженность по налогу за налогоплательщиком	1090	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	1100	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом"
Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	1110	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган"

Раздел II. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 30%, и сумма налога

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30% (шт.)	2010	формируется на основании подсчета количества справок о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), в которых указаны доходы, облагаемые по ставке 30%
Общая сумма дохода	2020	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода"
в том числе по кодам дохода:		формируется отдельно по каждому имеющемуся коду дохода на основании данных п. 3 "Доходы, облагаемые по ставке 30%"

Облагаемая сумма дохода	2030	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода"
Общая сумма исчисленного налога	2040	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная"
Общая сумма удержанного налога	2050	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%" п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная".
Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	2060	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	2070	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	2080	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
Задолженность по налогу за налогу за налогоплательщиком	2090	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	2100	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом"
Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	2110	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган"

Раздел III. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 9%, и сумма налога

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9% (шт.)	3010	формируется на основании подсчета количества справок о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), в которых указаны доходы, облагаемые по ставке 9%
Общая сумма дохода	3020	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.1 п. 5, "Общая сумма дохода"
в том числе по кодам дохода:		формируется отдельно по каждому имеющемуся коду дохода на основании данных п. 3 "Доходы, облагаемые по ставке 9%"

Облагаемая сумма дохода	3030	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода"
Общая сумма исчисленного налога	3040	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная"
Общая сумма удержанного налога	3050	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная"
Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	3060	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	3070	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	3080	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
Задолженность по налогу за налогоплательщиком	3090	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	3100	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом"
Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	3110	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган"

Раздел IV. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 35%, и сумма налога

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35% (шт.)	4010	формируется на основании подсчета количества справок о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), в которых указаны доходы, облагаемые по ставке 35%
Общая сумма дохода	4020	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода"
в том числе по кодам дохода:		формируется отдельно по каждому имеющемуся коду дохода на основании данных п. 3 "Доходы, облагаемые по ставке 35%"

Облагаемая сумма дохода	4030	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода"
Общая сумма исчисленного налога	4040	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная"
Общая сумма удержанного налога	4050	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная"
Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	4060	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	4070	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	4080	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
Задолженность по налогу за налогоплательщиком	4090	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	4100	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом"
Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	4110	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган"

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрены налоговые ставки, установленные в Соглашениях (шт.)	5010	формируется на основании подсчета количества справок о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), в которых указаны доходы, облагаемые по налоговым ставкам, установленных в Соглашениях, условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка не равно 30%
Общая сумма дохода	5020	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка не равно 30%
в том числе по кодам дохода		формируется отдельно по каждому имеющемуся коду дохода на основании данных п. 3 "Доходы, облагаемые по ставке __%", условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка не равно 30%

Облагаемая сумма дохода	5030	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка не равно 30%, п.п. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода"
Общая сумма исчисленного налога	5040	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка не равно 30%, п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная"
Общая сумма удержанного налога	5050	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка не равно 30, п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная"
Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет	5060	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка не равно 30%, п.п. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	5070	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка не равно 30%, п.п. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет	5080	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка не равно 30%, п.п. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
Задолженность по налогу за налогоплательщиком	5090	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка не равно 30%, п.п. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	5100	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка не равно 30%, п.п. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом"
Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган	5110	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка не равно 30%, п.п. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган"

Раздел VI. Сведения о налоговых вычетах

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Общая сумма стандартных налоговых вычетов	6010	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п.п. 4.5 п. 4 "Общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов"
по коду вычета 101	6011	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" по коду вычета 101
по коду вычета 102	6012	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" по коду вычета 102
по коду вычета 103	6013	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" по коду вычета 103
по коду вычета 104	6014	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" по коду вычета 104
по коду вычета 105	6015	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" по коду вычета 105
по коду вычета 106	6016	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" по коду вычета 106
по коду вычета 107	6017	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" по коду вычета 107
Общая сумма профессиональных налоговых вычетов	6020	формируется как сумма значений по строкам отчета 6030, 6040, 6050
по коду вычета 403	6030	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
по коду вычета 404	6040	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
по коду вычета 405	6050	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
Общая сумма налоговых вычетов, предоставляемых к доходам от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (ст. 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации).	6060	формируется как сумма значений по строкам отчета 6070, 6080, 6090
по коду вычета 316	6070	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
по коду вычета 317	6080	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
по коду вычета 307	6090	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
Общая сумма вычетов по отдельным видам доходов	6100	формируется как сумма значений по строкам отчета 6101, 6110, 6120, 6130, 6140, 6150, 6160, 6161
по коду вычета 315	6101	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
по коду вычета 501	6110	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
по коду вычета 502	6120	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
по коду вычета 503	6130	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
по коду вычета 504	6140	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
по коду вычета 505	6150	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
по коду вычета 506	6160	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
по коду вычета 507	6161	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
Общая сумма имущественных налоговых вычетов (пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации)	6170	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п.п. 4.6 п. 4 "Общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов"
по коду вычета 311	6171	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" по коду вычета 311
по коду вычета 312	6172	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" по коду вычета 312
Другие суммы, уменьшающие налоговую базу по отдельным видам дохода	6175	формируется как сумма значений по строкам отчета 6176, 6177
по коду 601	6176	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
по коду 620	6177	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма N 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета"
Общая сумма налоговых вычетов и других сумм, уменьшающих налоговую базу по отдельным видам дохода, предоставленных налоговыми агентами	6180	формируется как сумма значений по строкам отчета 6010, 6020, 6060, 6100, 6170, 6175

Контрольные соотношения

Разделы I-V. Контрольные соотношения отсутствуют.

Раздел VI.

Стр. 6180 = Стр. 6010 + Стр. 6020 + Стр. 6060 + Стр. 6100 + Стр. 6170 + Стр. 6175;

Стр. 6020 = Стр. 6030 + Стр. 6040 + Стр. 6050;

Стр. 6060 = Стр. 6070 + Стр. 6080 + Стр. 6090;

Стр. 6100 = Стр. 6101 + Стр. 6110 + Стр. 6120 + Стр. 6130 + Стр. 6140 + Стр. 6150 + Стр. 6160 + Стр. 6161;

Стр. 6175 = Стр. 6176 + Стр. 6177

Фамилия, инициалы и контактный телефон сотрудника, отвечающего за проведение консультаций по методологии формирования показателей отчета: Грузин Петр Петрович 913-03-48 (99)13-48

Открыть документ в системе ГАРАНТ

Открыть в бесплатной Интернет-версии Открыть в Интернет-версии (только для пользователей системы ГАРАНТ)

<< Назад		Приложение 2. >> Форма N 5-МН (годовая) "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по местным налогам за 2006 г."
	Содержание Приказ Федеральной налоговой службы от 28 декабря 2006 г. N САЭ-3-10/903 "Об утверждении форм статистической налоговой отчетности...