Глава 2. Завершение операций по счетам по учету средств федерального бюджета в валюте РФ

2.1. До 27 декабря 2007 года организации получают от УФК реквизиты лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет N 40105).

Организации до 27 декабря 2007 года направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление неиспользованных остатков средств федерального бюджета с лицевых счетов, открытых в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах) на балансовом счете N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям" (далее - счет N 40106), и с лицевых счетов, открытых в кредитных организациях (филиалах) на балансовом счете N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям" (далее - счет N 40107), на лицевые счета, открытые УФК на счете N 40105.

По состоянию на 1 января 2008 года остаток средств федерального бюджета на лицевых счетах, открытых организациям на счетах N 40106 и N 40107, не допускается.

2.2. Отделения Управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - ОФК) и УФК 27 декабря 2007 года направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление неиспользованных остатков средств (за исключением суммы средств, которая будет использована 27, 28 и 29 декабря 2007 года для осуществления расходов) с лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116), в части средств федерального бюджета, - на лицевые счета УФК, открытые на счете N 40105; в части средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - на лицевые счета с признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета соответствующего УФК (ОФК), открытые на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40503); в части средств, поступающих во временное распоряжение федеральных учреждений, в соответствии с законодательством Российской Федерации - на лицевые счета с признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета соответствующего УФК (ОФК), открытые на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет N 40302).

По состоянию на 1 января 2008 года остаток средств на лицевых счетах, открытых УФК и ОФК на счетах N 40116, в части средств федерального бюджета, средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и средств, поступающих во временное распоряжение федеральных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации, не допускается.

2.3. ОФК и УФК при наличии неиспользованных остатков средств федерального бюджета на счете N 40116 29 декабря 2007 года направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление неиспользованных средств с лицевых счетов, открытых на счете N 40116, в части средств федерального бюджета, - на лицевые счета УФК, открытые на счете N 40105; в части средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - на лицевые счета УФК с признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета УФК (ОФК), открытые на балансовом счете N 40503; в части средств, находящихся во временном распоряжении федеральных учреждений, в соответствии с законодательством Российской Федерации - на лицевые счета с признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета соответствующего УФК (ОФК), открытые на счете N 40302.

УФК при наличии неиспользованных остатков средств федерального бюджета на счете N 40105 29 декабря 2007 года направляют в электронном виде или представляют в подразделения расчетной сети Банка России и Дополнительный офис N 9031/04 Восточно-Сибирского банка Сбербанка России (далее - Дополнительный офис) на бумажном носителе платежные поручения на перечисление средств федерального бюджета с лицевых счетов, открытых на вышеуказанном счете, на счет Федерального казначейства N 40105810800000012900, открытый в Первом операционном управлении Банка России г. Москвы 701 (БИК 044501002, ИНН 7710568760, КПП 771001001).

2.4. Суммы средств, зачисленные на счет N 40105 УФК подразделениями расчетной сети Банка России и Дополнительным офисом по результатам обработки последнего рейса 29 декабря 2007 года, подлежат перечислению УФК на счет Федерального казначейства N 40105810800000012900, открытый в Первом операционном управлении Банка России г. Москвы 701 (БИК 044501002, ИНН 7710568760, КПП 771001001), в первый рабочий день 2008 года оборотами нового года.

2.5. Средства федерального бюджета, поступающие в 2008 году по расчетным документам с датой начального провода 2007 года на лицевые счета, открытые на счетах NN 40105, 40106 и 40107, зачисляются подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) оборотами нового года. Средства, зачисленные в 2008 году по расчетным документам с датой начального провода 2007 года на лицевые счета, открытые на счетах NN 40105, 40106 и 40107, перечисляются УФК и организациями в 2008 году на счета УФК, открытые на счете N 40101, с указанием кода бюджетной классификации Российской Федерации 000 1 13 03010 01 0000 130 "Прочие доходы федерального бюджета от оказания платных услуг и компенсации затрат государства". При этом в первых трех разрядах кода бюджетной классификации указывается код администратора доходов федерального бюджета.