Приложение N 4. Контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета

Приложение N 4
к письму Федерального казначейства
от 18 декабря 2007 г. N 42-7.1-15/2.1-419

Контрольные соотношения
между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "-", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "-", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4	5	6
	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджета (ф. 0503150)		Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151)		Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему РФ, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)
1	Строка 100 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (030700000)" графы 7, 8, 9, 10 + строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет (030800000)" графы 7, 8, 9, 10 + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета (030900000)" графы 7, 8, 9, 10 - строка 020 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет (021100000)" графы 7, 8, 9, 10 - строка 030 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета (021200000)", графы 7,8,9, 10	=	Строка 700 "Изменение остатков средств", соответственно графы 4, 5, 6, 7
2	Строка 020 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет (021100000)" графы 7, 8, 10 + строка 030 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета (021200000)", графы 7, 8, 10	=	Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графы 4, 5, 7
3	Строка 012 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020302000)" графа 3 + строка 013 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути (020303000)" графа 3 - строка 012 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020302000) графа 7 - строка 013 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути (020303000)", графа 7	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 4
4	Строка 012 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020302000)" графа 4 - строка 012 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020302000)" графа 8 + строка 013 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути (020303000)" графа 4 - строка 013 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути (020303000)", графа 8	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 5
5	Строка 012 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020302000)" графа 5 - строка 012 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020302000)" графа 9 + строка 013 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути (020303000)" графа 5 - строка 013 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути (020303000)", графа 9	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 6
6	Строка 012 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020302000)" графа 6 - строка 012 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020302000)" графа 10 + строка 013 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути (020303000)" графа 6 - строка 013 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути (020303000)", графа 10	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7
7	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами разных уровней (020301000)", графа 7			=	Итоговая строка графа 10
8	Строка 191 "Поступления в бюджет по доходам (040201100)", графы 7, 10			=	Итого по КОСГУ 100 графа 10
9	Строка 192 "Поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040201400)", графы 7, 10			=	Итого по КОСГУ 400 графа 10
10	Строка 193 "Поступления в бюджет от реализации финансовых активов (040201600)" графы 7, 10			=	Итого по КОСГУ 600 графа 10
11	Строка 194 "Поступления в бюджет от заимствований (040201700)", графы 7, 10			=	Итого по КОСГУ 700 графа 10
12	Строка 010 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020300000) = Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами разных уровней (020301000)" + строка 012 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020302000)" + строка 013 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути (020303000)" + строка 014 "Средства на счетах для выплаты наличных денег (020304000)" + строка 015 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в иностранной валюте (020305000)"
13	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами разных уровней (020301000)" графа 7 = Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами разных уровней (020301000)", графа 10
14	Строка 014 "Средства на счетах для выплаты наличных денег (020304000)" графы 7, 8, 9, 10 = Строка 090 "Расчеты по выплате наличных денег (030600000)", графы 7, 8, 9, 10
15	Строка 050 "Итого по разделу II" = Строка 010 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020300000)" + строка 020 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет (021100000)" + строка 030 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета (021200000)"
16	Строка 060 "Баланс" = Строка 050 "Итого по разделу II
17	Строка 150 "Итого по разделу III = Строка 080 "Расчеты по невыясненным поступлениям в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (030500000)" + строка 090 "Расчеты по выплате наличных денег (030600000)" + строка 100 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (030700000)" + строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета (030900000)"
18	Строка 180 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графы 3, 7 = Строка 190 "Результат по кассовому исполнению бюджета (040201000)" графы 3, 7 + строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040203000)", графы 3, 7
19	Строка 180 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графы 4, 5, 8, 9 = Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040203000)" графы 4, 5, 8, 9
20	Строка 190 "Результат по кассовому исполнению бюджета (040201000)" графы 3, 7 = строка 191 "Поступления в бюджет по доходам (040201100)" графы 3, 7 + строка 192 "Поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040201400)" графы 3, 7 + строка 193 "Поступления в бюджет от реализации финансовых активов (040201600)" графы 3, 7 + строка 194 "Поступления в бюджет от заимствований (040201700)", графы 3, 7
21	Строка 190 "Результат по кассовому исполнению бюджета (040201000)" графы 7, 10 = Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами разных уровней (020301000)", графы 7, 10
22	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040203000)" графа 3, строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040203000)" графа 7 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января) = Строка 012 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020302000)" графа 3 + строка 013 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути (020303000)", графа 3
23	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040203000)" графа 4 = Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040203000)" графа 8 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января) = Строка 012 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020302000)", графа 4
24	Для годового баланса с заключительными оборотами: 1) Строка 012 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020302000)" графа 4 = Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040203000)", графа 4 2) Строка 012 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов (020302000)" графа 8 = Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040203000)", графа 8
25	Строка 230 "Баланс" = Строка 150 "Итого по разделу III" + строка 220 "Итого по разделу IV"
26	Строка 230 "Баланс" = Строка 060 "Баланс"
27			Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" графы 4, 5 = Строка 010 "Поступления по доходам, всего" графы 4, 5 - строка 200 "Выбытия на расходы - всего" графы 4, 5
28			Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" графа 6 = Строка 010 "Поступления по доходам, всего", графа 6
29			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" графы 4, 5 = Строка 520 "Источники внутреннего финансирования" графы 4, 5 + строка 620 "Источники внешнего финансирования" графы 4, 5 + строка 700 "Изменение остатков средств" графы 4, 5 + строка 800 "Изменение остатков по внутренним расчетам", графы 4, 5
30			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" графа 6 = строка 700 "Изменение остатков средств", графа 6
31					По каждому коду бюджетной классификации Графа 2 = графа 3 - графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9
32					По каждому коду бюджетной классификации Графа 10 = графа 3 - графа 4 - графа 11- графа 12 - графа 13 - графа 14 - графа 15