Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары

Приложение. Порядок ведения Государственной долговой книги РФ в Министерстве финансов РФ

Приложение

 

Порядок
ведения Государственной долговой книги Российской Федерации в Министерстве финансов Российской Федерации
(утв. приказом Минфина РФ от 20 декабря 2007 г. N 140н)

С изменениями и дополнениями от:

1 ноября 2010 г., 20 января 2011 г., 22 мая 2015 г., 15 марта 2017 г., 19 марта 2018 г.

 

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2000, N 32, ст. 3339; 2007, N 18, ст. 2117) с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Российской Федерации (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.

 

I. Порядок ведения Долговой книги

 

Информация об изменениях:

Приказом Минфина России от 15 марта 2017 г. N 37н в пункт 1 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1. Ведение Долговой книги осуществляется Департаментом государственного долга и государственных финансовых активов (далее - Департамент) в соответствии с настоящим Порядком.

2. Департамент несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

3. Ответственные лица по ведению Долговой книги назначаются директором Департамента.

4. Долговая книга ведется в разрезе долговых книг внутреннего и внешнего государственного долга Российской Федерации и содержит общую информацию о параметрах государственных долговых обязательств.

5. В Долговой книге внутреннего долга Российской Федерации регистрируются следующие виды долговых обязательств:

- государственные ценные бумаги Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

- кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

- кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации;

- бюджетные кредиты, привлеченные в федеральный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

- государственные гарантии Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

- иные долговые обязательства Российской Федерации в валюте Российской Федерации.

6. Долговая книга внутреннего долга Российской Федерации содержит сведения:

1) По государственным ценным бумагам Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации:

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска);

номинальную стоимость одной ценной бумаги;

форму выпуска ценных бумаг;

даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

ставку купонного дохода по ценной бумаге;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

2) По кредитам, привлеченным от имени Российской Федерации как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

3) По кредитам, привлеченным от имени Российской Федерации как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентную ставку по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

4) По бюджетным кредитам, полученным Российской Федерацией от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для получения бюджетного кредита;

номер и дату договора или соглашения;

объем предоставленного бюджетного кредита;

сведения об органах, предоставивших бюджетный кредит;

даты получения и погашения бюджетного кредита;

сведения о погашении бюджетного кредита;

сведения о процентных платежах по бюджетному кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий получения бюджетного кредита;

иные сведения, раскрывающие условия получения бюджетного кредита.

Информация об изменениях:

Подпункт 5 изменен с 16 июня 2018 г. - Приказ Минфина России от 19 марта 2018 г. N 49Н

См. предыдущую редакцию

5) По государственным гарантиям Российской Федерации в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для предоставления государственной гарантии;

дата государственной гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

предельная сумма государственной гарантии;

сумма фактически имеющихся у принципала обязательств, обеспеченных государственной гарантией;

дата или момент вступления государственной гарантии в силу;

сроки государственной гарантии, предъявления требований по государственной гарантии, исполнения государственной гарантии;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по государственной гарантии, а также о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательств принципала, обеспеченных государственной гарантией;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

иные сведения, раскрывающие условия государственной гарантии.

6) По иным долговым обязательствам Российской Федерации в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер обязательства;

основание для возникновения обязательства;

даты возникновения и погашения обязательства;

сведения о погашении обязательства;

иные сведения, раскрывающие условия исполнения обязательства.

7. В Долговой книге внешнего долга Российской Федерации регистрируются следующие виды долговых обязательств:

- государственные ценные бумаги Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

- кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте;

- государственные гарантии Российской Федерации в иностранной валюте.

8. Долговая книга внешнего долга Российской Федерации содержит сведения:

1) По государственным ценным бумагам Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте:

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска);

номинальную стоимость одной ценной бумаги;

форму выпуска ценных бумаг;

даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

ставку купонного дохода по ценной бумаге;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

2) По кредитам, привлеченным от имени Российской Федерации как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте:

регистрационный номер;

наименование, номер и дату заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентную ставку по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

Регистрация в Долговой книге задолженности по аккредитивам, векселям, инкассо, открытым счетам и иной коммерческой задолженности осуществляется путем группировки указанных обязательств по видам задолженности и кодам валют с присвоением регистрационного номера и отражением основной суммы долга.

Информация об изменениях:

Подпункт 3 изменен с 16 июня 2018 г. - Приказ Минфина России от 19 марта 2018 г. N 49Н

См. предыдущую редакцию

3) По государственным гарантиям Российской Федерации в иностранной валюте:

регистрационный номер;

основание для предоставления государственной гарантии;

дата государственной гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

предельная сумма государственной гарантии;

сумма фактически имеющихся у принципала обязательств, обеспеченных государственной гарантией;

дата или момент вступления государственной гарантии в силу;

сроки государственной гарантии, предъявления требований по государственной гарантии, исполнения государственной гарантии;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по государственной гарантии, а также о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательств принципала, обеспеченных государственной гарантией;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

иные сведения, раскрывающие условия государственной гарантии.

9. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

10. Учет операций в Долговой книге ведется в электронном виде с использованием специально разработанного программного обеспечения в автоматизированной информационной системе Министерства финансов Российской Федерации.

11. Сведения Долговой книги используются для ведения регистров бюджетного учета.

Информация об изменениях:

Пункт 12 изменен с 16 июня 2018 г. - Приказ Минфина России от 19 марта 2018 г. N 49Н

См. предыдущую редакцию

12. Информация о государственных внутренних долговых обязательствах Российской Федерации (за исключением обязательств по государственным гарантиям Российской Федерации в валюте Российской Федерации) вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

Информация об изменениях:

Пункт 13 изменен с 16 июня 2018 г. - Приказ Минфина России от 19 марта 2018 г. N 49Н

См. предыдущую редакцию

13. Информация о государственных внешних долговых обязательствах Российской Федерации (за исключением обязательств по государственным гарантиям Российской Федерации в иностранной валюте) вносится в Долговую книгу в течение пяти рабочих дней с момента поступления в Министерство финансов Российской Федерации соответствующих документов, подтверждающих возникновение указанных обязательств. Информация, связанная с обслуживанием долгового обязательства (размещение, выплата доходов и погашение обязательства), представляется для внесения в Долговую книгу в срок, предусмотренный в соответствующем договоре или соглашении, заключаемом с организацией, привлекаемой к обслуживанию долгового обязательства.

14. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

Информация об изменениях:

Порядок дополнен пунктом 14.1 с 16 июня 2018 г. - Приказ Минфина России от 19 марта 2018 г. N 49н

14.1. Информация о государственных долговых обязательствах Российской Федерации по государственным гарантиям Российской Федерации вносится в Государственную долговую книгу Российской Федерации в течение пяти рабочих дней с даты получения Министерством финансов Российской Федерации сведений о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательств принципала, обеспеченных государственной гарантией Российской Федерации.

Предусмотренные настоящим Порядком сведения по государственным гарантиям Российской Федерации вносятся в Государственную долговую книгу Российской Федерации на основании отчетных материалов по государственным гарантиям Российской Федерации и обеспечиваемым ими обязательствам, ежемесячно представляемых агентом Правительства Российской Федерации, осуществляющим ведение аналитического учета предоставленных государственных гарантий Российской Федерации.

15. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем долговым обязательствам, может быть предоставлена федеральным органам законодательной и исполнительной власти либо их уполномоченным органам по соответствующим запросам.

Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, предоставляются Департаментом по указанию Министра финансов Российской Федерации.

 

II. Порядок регистрации долговых обязательств

 

16. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей Департаментом в Долговую книгу.

17. Регистрация долговых обязательств Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляется путем присвоения регистрационного номера, состоящего из девяти значащих разрядов:

 

Х1Х2Х3Х4Х5Х6Х7Х8Х9

 

Информация об изменениях:

Приказом Минфина России от 15 марта 2017 г. N 37н в подпункт "а" внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

а) первый, второй разряды номера (Х1Х2) указывают на тип государственного долгового обязательства:

"01" - для векселя Министерства финансов Российской Федерации;

"02" - для целевых расчетных чеков и целевых вкладов;

"03" - для облигаций государственных целевых беспроцентных займов СССР 1990 года;

"04" - для государственных гарантий Российской Федерации;

"06" - для облигаций внутреннего займа РСФСР 1991 года ("Апрель", "Октябрь");

"07" - для облигаций Российского внутреннего выигрышного займа 1992 года;

"08" - для кредитов, привлеченных от имени Российской Федерации как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

"09" - для кредитов, привлеченных от имени Российской Федерацией# как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации;

"10" - для бюджетных кредитов, привлеченных в федеральный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

"21" - для государственных краткосрочных бескупонных облигаций сроком обращения до 1 года;

"24" - для облигаций федерального займа с переменным купонным доходом сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"25" - для облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"26" - для облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"27" - для облигаций федерального займа с фиксированным купонным доходом сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"28" - для облигаций федерального займа с фиксированным купонным доходом сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"29" - для облигаций федерального займа с переменным купонным доходом сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"30" - для облигаций государственного сберегательного займа Российской Федерации;

"34" - для государственных сберегательных облигаций с постоянной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения до 1 года;

"35" - для государственных сберегательных облигаций с постоянной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"36" - для государственных сберегательных облигаций с постоянной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"37" - для государственных сберегательных облигаций с фиксированной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения до 1 года;

"38" - для государственных сберегательных облигаций с фиксированной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"39" - для государственных сберегательных облигаций с фиксированной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"40" - для облигаций государственного нерыночного займа сроком обращения до 1 года;

"41" - для облигаций государственного нерыночного займа сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"42" - для облигаций государственного нерыночного займа сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"45" - для облигаций федерального займа с амортизацией долга с фиксированной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"46" - для облигаций федерального займа с амортизацией долга с фиксированной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"47" - для облигаций федерального займа с амортизацией долга с переменной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"48" - для облигаций федерального займа с амортизацией долга с переменной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"49" - для облигаций внутренних облигационных займов Российской Федерации, размещаемых на международном рынке капитала;

"50" - для бескупонных облигаций федерального займа сроком обращения до 1 года;

"51" - для облигаций федерального займа с индексируемым номиналом сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"52" - для облигаций федерального займа с индексируемым номиналом сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"53" - для облигаций федерального займа для физических лиц;

б) третий, четвертый, пятый разряды (Х3Х4Х5) указывают на порядковый номер выпуска данного типа;

в) шестой, седьмой, восьмой разряды (Х6Х7Х8) - буквы "RMF" ("Russian Ministry of Finance") - указывают на эмитента/заемщика/гаранта;

г) девятый разряд (Х9) - буква "S" - указывает, что государственное долговое обязательство Российской Федерации выражено в валюте Российской Федерации.

 

18. Регистрация долговых обязательств Российской Федерации в иностранной валюте осуществляется путем присвоения регистрационного номера, состоящего из девяти значащих разрядов:

Х1Х2Х3Х4Х5Х6Х7Х8Х9

 

а) первый, второй разряды номера (Х1Х2) указывают на тип государственного долгового обязательства:

"01" - кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от кредитных организаций и иностранных государств в иностранной валюте;

"02" - кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от Международного банка реконструкции и развития;

"03" - кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от Европейского банка реконструкции и развития;

"04" - кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от Северного инвестиционного банка;

"05" - кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от Европейского инвестиционного банка;

"06" - иные кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от международных финансовых организаций;

"07" - аккредитивы;

"08" - инкассо;

"09" - открытые счета;

"10" - векселя;

"11" - кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от иных субъектов международного права, иностранных юридических лиц в иностранной валюте;

"12" - государственные ценные бумаги Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

"13" - государственные гарантии Российской Федерации в иностранной валюте;

б) третий, четвертый, пятый разряды (Х3Х4Х5) указывают на цифровой код валюты, установленный Госстандартом России и Центральным банком Российской Федерации;

в) шестой, седьмой, восьмой разряды (Х6Х7Х8) указывают на порядковый номер долгового обязательства;

г) девятый разряд (Х9) - буква "V" - указывает, что государственное долговое обязательство Российской Федерации выражено в иностранной валюте.

 

III. Порядок хранения Долговой книги

 

19. Данные Долговой книги Российской Федерации хранятся в интегрированной базе данных Министерства финансов Российской Федерации.

20. Информация, послужившая основанием для регистрации долгового обязательства в Долговой книге, хранится в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на ответственном хранении у лиц, ответственных за ведение Долговой книги.