Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (Версия 5). Часть LI. Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) (Версия 01)

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML)
(Версия 5)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 20 марта 2008 г. N ММ-3-6/108@)

Часть LI.
Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ)
(Версия 01)

1. Общие сведения

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) (утверждена приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379);

Особенности формирования бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (утверждены приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379).

2. Описание файла обмена

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_P_О_ggggmmdd_N ,

где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPF4;

P - код получателя информации (код налогового органа - получателя информации по классификатору СОНО);

О - код отправителя информации (девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП) для юридического лица; двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН) для физического лица, четырехразрядный идентификатор (код по классификатору СОНО) для налогового органа);

gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования передаваемого файла;

N - идентификационный номер файла (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF4_1_051_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(1).

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

3. Диаграмма файла обмена

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.25

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710104
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 34 - год
Отчетный год	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2
Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ)	ДвижениеДенНПФ	С		О	Типовой элемент <ДвижениеДенНПФ> Состав элемента представлен в табл. 4.6

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКВЭД	ОКВЭД	A	T(1-8)	ОК	Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Код по ОКОПФ	ОКОПФ	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <ОКОПФТип>
Код по ОКФС	ОКФС	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <ОКФСТип>
Код по ОКПО	ОКПО	A	T(8-10)	НК	Типовой элемент <ОКПОТип>
Налогоплательщик - юридическое лицо	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер
Фамилия, Имя, Отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.25

Таблица 4.6

Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) (ДвижениеДенНПФ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКЕИ	ОКЕИ	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384
Остаток денежных средств на начало года	ОстНач	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17
Движение денежных средств по текущей деятельности	ДвижТекДеят	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.7
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности	ДвижИнвДеят	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.11
Движение денежных средств по финансовой деятельности	ДвижФинДеят	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.14
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	ОстКон	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.7

Движение денежных средств по текущей деятельности (ДвижТекДеят)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, поступившие	Приход	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.8
Денежные средства, направленные	Расход	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.10
Чистые денежные средства от текущей деятельности	ЧистСр	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17

Таблица 4.8

Денежные средства, поступившие (Приход)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, поступившие - всего	СрПост	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17
Пенсионные взносы (за исключением суммы, направляемой на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3% суммы взноса))	ПенсВзнос	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_36> Состав элемента представлен в табл. 4.22
Часть сумм пенсионных взносов, направляемая на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3% суммы взноса)	ПенсВзносУД	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.9
Пенсионные накопления, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации	ПенсНакопПФРФ	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_46> Состав элемента представлен в табл. 4.23
Пенсионные накопления, поступившие от других негосударственных пенсионных фондов	ПенсНакопНПФ	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_46> Состав элемента представлен в табл. 4.23
Денежные средства, поступившие от доверительного управляющего	СрДоверУпр	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17
Денежные средства, поступившие в совокупный вклад учредителей	СовВкладУчр	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19
Целевые взносы вкладчиков	ЦелВзносВкл	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17
Благотворительные взносы	БлаготвВзнос	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17
Прочие поступления	Прочее	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп4П> Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.9

Часть сумм пенсионных взносов, направляемая на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3% суммы взноса) (ПенсВзносУД)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Иная уставная деятельность	ДеятУстИн	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24

Таблица 4.10

Денежные средства, направленные (Расход)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, направленные - всего	СрНапр	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17
На выплаты негосударственных пенсий и выкупных сумм	ВыплНегосПенс	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_36> Состав элемента представлен в табл. 4.22
На выплаты накопительной части трудовой пенсии	ВыплНакПенс	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_46> Состав элемента представлен в табл. 4.23
На выплаты правоприемникам	ВыплПравпрм	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_346> Состав элемента представлен в табл. 4.21
В Пенсионный фонд Российской Федерации	ПенсФондРФ	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_46> Состав элемента представлен в табл. 4.23
В другие негосударственные пенсионные фонды	НегосПенсФонд	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_346> Состав элемента представлен в табл. 4.21
В доверительное управление	ДоверУпр	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17
На оплату работ, услуг, материалов и иных оборотных активов	ОплОбАктив	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19
На оплату труда	ОплТруд	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19
На другие расходы на обеспечение уставной деятельности	РасхУстДеят	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19
На расчеты по налогам и сборам	Налоги	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17
На прочие выплаты	Прочее	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп4П> Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.11

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности (ДвижИнвДеят)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, поступившие	Приход	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.12
Денежные средства, направленные	Расход	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.13
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	ЧистСр	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20

Таблица 4.12

Денежные средства, поступившие (Приход)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, поступившие - всего	СрПост	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20
От продажи объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности, нематериальных активов	ВырПродАктив	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20
От продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	ВырПродЦБ	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20
Полученные дивиденды	ПолучДив	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20
Полученные проценты	ПолучПроц	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20
Поступления от погашения займов и кредитов, предоставленных другим организациям	ПогашЗайм	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп4П> Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.13

Денежные средства, направленные (Расход)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, направленные - всего	СрНапр	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20
Денежные средства, направленные на приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности, нематериальных активов	ПриобрАктив	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20
Денежные средства, направленные на приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	ПриобрЦБ	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20
Займы, предоставленные другим организациям	ПредЗайм	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19
Денежные средства, направленные на вознаграждение управляющей компании	ВознагрУК	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20
Денежные средства, направленные на вознаграждение спецдепозитарию	ВознагрСпДепоз	С		Н	Ти