Приложение N 6. Форма N 1-НДС (квартальная) "Отчет о начислении налога на добавленную стоимость (НДС)"

Приложение N 6

                ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ

------------------------------------------------------------------------

ОТЧЕТ О НАЧИСЛЕНИИ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС) по состоянию на ___________ 200 года

/-------------------------------------------\      /--------------------\

|   Представляется:    | Срок представления |      |Код формы |   NDS   |

|----------------------+--------------------|      |--------------------|

|Управлениями       ФНС|18-го числа  месяца,|      |   Форма N 1-НДС    |

|России  по   субъектам|следующего        за|      |                    |

|Российской   Федерации|отчетным    периодом|      |                    |

|Федеральной  налоговой|(по состоянию  на  1|      |Утверждена          |

|службе;               |января -  на  2  дня|      |приказом ФНС России |

|межрегиональными      |позднее)            |      |                    |

|инспекциями ФНС России|                    |      |от  25.12.2007 г.   |

|по          крупнейшим|                    |      |N ММ-3-10/696       |

|налогоплательщикам - в|                    |      |                    |

|управления ФНС  России|                    |      |                    |

|по     соответствующим|                    |      |                    |

|субъектам   Российской|                    |      |    Квартальная     |

|Федерации за 3 рабочих|                    |      |                    |

|дня    ранее    срока,|                    |      |                    |

|установленного     для|                    |      |                    |

|УФНС         России по|                    |      |                    |

|субъектам   Российской|                    |      |                    |

|Федерации             |                    |      |                    |

\-------------------------------------------/      \--------------------/

	Код	Наименование
Республика, край, область, автономное образование, город
Налоговый орган

тыс. руб.

Показатели	Код строки	Начислено - всего	В том числе по декларациям текущего года
А	Б	1	2
Налогооблагаемые обороты
Сумма налога, исчисленная по налогооблагаемым объектам, всего (100 = 110 + 120 + 130)	100
в том числе:
сумма налога, исчисленного по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации	110
сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налоговых агентов	120
сумма налога, исчисленная по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена	130
Налоговые вычеты
Сумма налоговых вычетов, всего (200 = 210 + 270 + 280)	200
общая сумма НДС, подлежащая вычету по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации	210
в том числе:
сумма налога, предъявленная подрядными организациями (заказчиками-застройщиками) при проведении капитального строительства	221
сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им на основании платежного поручения на перечисление денежных средств при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг, при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав	231
сумма налога, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории	241
сумма налога, уплаченная налогоплательщиком налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики Беларусь	242
сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена	270
сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена	280
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет	310
Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета	320
Сумма налога, доначисленная (уменьшенная) по результатам контрольной работы	400		Х
в том числе:
по результатам камеральных проверок	410		Х
по результатам выездных проверок	420		Х
Приостановленная к взысканию задолженность по решениям судов и вышестоящих налоговых органов	430		Х
Сумма начисленных налоговых санкций и пеней - всего	500		Х
Сумма отсроченной (рассроченной) задолженности, срок уплаты которой приходится на отчетный период (включая проценты за пользование бюджетными средствами)	600		Х
Сумма реструктурированной задолженности, подлежащая погашению в соответствии с утвержденными графиками уплаты в отчетном периоде (включая проценты за пользование бюджетными средствами)	700		Х
Фактически возмещено налогоплательщикам	1000		Х
в том числе:
возвращено на расчетные счета налогоплательщиков	1010
из строки 1000:
возмещено налогоплательщикам по налоговой ставке 0 процентов за налоговые периоды до 01.01.2007	1011
Контрольная сумма	1500

Методические указания по порядку составления отчета по форме N 1-НДС
"Отчет о начислении налога на добавленную стоимость (НДС)" на 2008 год

Отчет составляется поквартально нарастающим итогом и представляется управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации - 18-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. По состоянию на 1 января 2009 года отчет представляется на 2 дня позднее. Приложение к форме N 1-НДС составляется один раз в год - по итогам года и представляется по состоянию на 1 января 2009 года в указанный выше срок.

Межрегиональные инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам составляют отчеты отдельно по каждому субъекту Российской Федерации и направляют их по электронной почте в управления ФНС России по соответствующим субъектам Российской Федерации за три рабочих дня до срока представления отчета управлениями ФНС России в Федеральную налоговую службу. Передача информации осуществляется Межрегиональными инспекциями ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам в соответствии со структурой и форматами файлов, установленными ФНС России.

Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации при получении отчетов из Межрегиональных инспекций ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам составляют сводный отчет, включающий данные как по налогоплательщикам, состоящим на учете в налоговых органах субъекта Российской Федерации, так и по налогоплательщикам, состоящим на учете в Межрегиональных инспекций ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам. В Федеральную налоговую службу Управление ФНС России направляет сводный отчет по субъекту Российской Федерации и на отдельных бланках (отдельными файлами) - отчеты по Управлению и по каждой Межрегиональной инспекции ФНС России, налогоплательщики которой находятся на территории региона. Сумма данных, показанных в отчетах Управления и всех Межрегиональных инспекций ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, должна быть равна по всем показателям данных сводного отчета по субъекту Российской Федерации.

Отчет по форме N 1-НДС заполняется на основании данных:

информационных ресурсов:

- "Камеральные налоговые проверки" (ИРКНП) и "Выездные налоговые проверки" (ИРВНП), утверждены приказом МНС России от 17.11.2003 N БГ-3-06/627@;

- "Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки", утвержден приказом ФНС России от 12.07.2005 N САЭ-3-19/319@ (с учетом изменений, внесенных приказом ФНС России от 03.04.2007 N ММ-3-19/190);

- "Расчеты с бюджетом", утвержден приказом ФНС России от 16.03.2007 N ММ-3-10/138@;

- раздела IV "Учет операций налогового органа по возмещению налога путем зачетов и (или) возвратов" информационного ресурса результатов работы по зачетам и возвратам, утвержденного приказом ФНС России от 15.09.2005 N САЭ-3-19/446@ (с учетом изменений, внесенных приказом ФНС России от 21.08.2007 N ММ-3-19/498@).

налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость:

Формы налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость утверждены:

- приказом МНС России от 20.11.2003 N БГ-3-03/644 "Об утверждении форм налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость", зарегистрирован в Минюсте России 11.12.2003, рег. N 5327 (утратил силу) (в отношении уточненных налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, представляемых за январь - февраль 2005 года);

- приказом Минфина России от 03.03.2005 N 31н "Об утверждении форм налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость и косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь и порядков их заполнения", зарегистрирован в Минюсте России 07.04.2005, рег. N 6476 (утратил силу);

- приказом Минфина России от 28.12.2005 N 163н "Об утверждении форм налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость и косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь и порядков их заполнения", зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006, рег. N 7416 (утратил силу);

- приказом Минфина России от 07.11.2006 N 136н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения", зарегистрирован в Минюсте России 30.11.2006, рег. N 8544.

По уточненным декларациям, представленным в текущем году, данные по соответствующим строкам формы отражаются как разница между данными первичной (предыдущей уточненной) и уточненной декларациями.

Уточненный расчет, представляемый налоговым агентом в налоговый орган в соответствии с пунктом 6 статьи 81 Налогового кодекса Российской Федерации, содержащий данные только в отношении тех налогоплательщиков, по которым выявлены факты неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибки, приводящие к занижению суммы налога, идентифицируется с разделом 2 ранее поданной налоговой декларации по форме, утвержденной приказом Минфина России от 07.11.2006 N 136н (зарегистрирован в Минюсте России 30.11.2006 N 8544) по строке 040, а в случае, если строка 040 не заполняется в соответствии с Порядком заполнения налоговой декларации, то по строке 030 или по строке 010.

Приложение к настоящему отчету "Данные о стоимости реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения), и операциям, не признаваемым объектом налогообложения, а также по операциям реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, и сумме налога, которая могла бы поступить в бюджет по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения)" заполняется только на основании данных налоговых деклараций за декабрь (IV квартал) 2007 - III квартал 2008 года, то есть уточненные декларации за предыдущие годы, представленные в текущем году, при формировании приложения не учитываются.

Отчет отражает:

- суммы налога на добавленную стоимость, начисленные налогоплательщиками к уплате (к уменьшению) в текущем году по налоговым декларациям со сроком представления в 2008 году (то есть по срокам представления - 20 января, 20 апреля, 20 июля и т.д.) с учетом сумм налога, доначисленных (уменьшенных) по уточненным декларациям, представленным за истекшие налоговые периоды текущего года и прошлых лет. (При формировании показателей данного отчета учитываются уточненные налоговые декларации, представленные налогоплательщиками за налоговые периоды 2005-2007 гг). Уточненная налоговая декларация представляется по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения;

- результаты налоговых проверок текущего года;

- суммы начисленных пеней за нарушение установленных сроков уплаты;

- налоговые санкции по налогу на добавленную стоимость;

- суммы отсроченной (рассроченной) задолженности, срок уплаты которых приходится на отчетный период (включая проценты за пользование бюджетными средствами);

- суммы реструктурированной задолженности, подлежащей погашению в соответствии с утвержденными графиками уплаты в отчетном периоде (включая проценты за пользование бюджетными средствами);

- суммы налога, фактически возмещенные налогоплательщикам.

В графе 1 отражаются данные по декларациям, утвержденным приказами МНС России от 20.11.2003 N БГ-3-03/644 (в отношении уточненных налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, представляемых за январь - февраль 2005 года), Минфина России от 03.03.2005 N 31н, от 28.12.2005 N 163н и от 07.11.2006 N 136н.

В графе 2 отражаются данные по декларациям, утвержденным приказом Минфина России от 07.11.2006 N 136н, срок представления которых приходится на текущий отчетный год, то есть по срокам представления - 20 января, 20 апреля, 20 июля и т.д.

При заполнении отчета необходимо руководствоваться следующим:

Показатели	Код строки	Описание формирования показателя (показатели налоговых деклараций и информационных ресурсов)
		Налоговые декларации по НДС, утвержденные приказом МНС России от 20.11.2003 N БГ-3-03/644 (в отношении уточненных налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, представляемых за январь - февраль 2005 года)	Налоговые декларации по НДС, утвержденные приказом Минфина России от 03.03.2005 N 31н	Налоговые декларации по НДС, утвержденные приказом Минфина России от 28.12.2005 N 163н.	Налоговая декларация по НДС, утвержденная приказом Минфина России от 07.11.2006 N 136н
А	Б
Налогооблагаемые обороты
Сумма налога, исчисленная по налогооблагаемым объектам, всего (100 = 110 + 120 + 130)	100	Сумма показателей строк 110, 120 и 130 соответствующей графы настоящего раздела формы
сумма налога, исчисленного по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации	110	Графа 6 строки 300 Раздела 2.1 Декларации по НДС	Графа 6 строки 300 Раздела 2.1 Декларации по НДС	Графа 6 строки 180 Раздела 2.1 Декларации по НДС	Графа 6 строки 210 Раздела 3 Декларации по НДС
сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налоговых агентов	120	Графа 6 строки 170 Раздела 2.2 Декларации по НДС	Графа 6 строки 170 Раздела 2.2 Декларации по НДС	Графа 6 строки 190 Раздела 2.2 Декларации по НДС	Строка 090 Раздела 2 Декларации по НДС
сумма налога, исчисленная по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена	130	Графа 6 строки 410 Раздела 2 Декларации по НДС по налоговой ставке 0 процентов	Графа 6 строки 330 Раздела 2 Декларации по НДС по налоговой ставке 0 процентов	Графы 3, 4 строки 020 Раздела 3 Декларации по НДС по налоговой ставке 0 процентов	Графы 3 и 4 строки 020 Раздела 7 Декларации по НДС
Налоговые вычеты
Сумма налоговых вычетов, всего (200 = 210 + 270 + 280)	200	Сумма показателей строк 210, 270 и 280 соответствующей графы настоящего раздела
общая сумма НДС, подлежащая вычету по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации	210	Графа 4 строки 380 Раздела 2.1 Декларации по НДС	Графа 4 строки 380 Раздела 2.1 Декларации по НДС	Графа 4 строки 280 Раздела 2.1 Декларации по НДС	Графа 4 строки 340 Раздела 3 Декларации по НДС
в том числе:
сумма налога, предъявленная подрядными организациями (заказчиками-застройщиками) при проведении капитального строительства	221	Графа 4 строки 313 Раздела 2.1 Декларации по НДС	Графа 4 строки 313 Раздела 2.1 Декларации по НДС	Графа 4 строки 200 Раздела 2.1 Декларации по НДС	Сумма показателей графы 4 строк 230 и 250 Раздела 3 Декларации по НДС
сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им на основании платежного поручения на перечисление денежных средств при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг, при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав	231	Х	Х	Х	Графа 4 строки 240 Раздела 3 Декларации по НДС
сумма налога, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории	241	Графа 4 строки 330 Раздела 2.1 Декларации по НДС	Графа 4 строки 331 Раздела 2.1 Декларации по НДС	Графа 4 строки 230 Раздела 2.1 Декларации по НДС	Графа 4 строки 280 Раздела 3 Декларации по НДС
сумма налога, уплаченная налогоплательщиком налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики Беларусь	242	Х	Графа 4 строки 332 Раздела 2.1 Декларации по НДС	Графа 4 строки 240 Раздела 2.1 Декларации по НДС	Графа 4 строки 290 Раздела 3 Декларации по НДС
сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена	270	Графа 4 строки 640 Раздела 2 Декларации по НДС по налоговой ставке 0 процентов	Графа 4 строки 560 Раздела 2 Декларации по НДС по налоговой ставке 0 процентов	Графа 7 строки 020 Раздела 3 Декларации по НДС по налоговой ставке 0 процентов	Сумма показателей графы 5 строки 020 Раздела 7 и графы 3 строки 060 Раздела 8 Декларации по НДС
сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена	280	Х	Х	Х	Сумма показателей строки 030 Раздела 5 и строки 060 Раздела 6 Декларации по НДС
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет	310	Сумма показателей строки 030 Раздела 1.1 и строки 030 Раздела 1.2 Декларации по НДС	Сумма показателей строки 030 Раздела 1.1 и строки 030 Раздела 1.2 Декларации по НДС	Сумма показателей строки 030 Раздела 1.1 и строки 030 Раздела 1.2 Декларации по НДС	Сумма показателей строки 040 Раздела 1 и строки 090 Раздела 2 Декларации по НДС
Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета	320	Строка 040 Раздела 1.1 Декларации по НДС	Строка 040 Раздела 1.1 Декларации по НДС	Строка 040 Раздела 1.1 Декларации по НДС	Строка 050 Раздела 1 Декларации по НДС
Сумма налога, доначисленная (уменьшенная) по результатам контрольной работы	400	Сумма показателей строк 410 и 420 настоящего раздела формы.
В том числе:
по результатам камеральных проверок	410	1) По датам документа (коды 22 раздела VI, 22 раздела VII Информационного ресурса "Камеральные налоговые проверки" (далее ИР КНП)) осуществляется выборка решений по камеральным налоговым проверкам, принятым в отчетном периоде. Из указанных решений выбираются суммы показателей по кодам реквизитов 13 раздела VI, 11, 13 раздела VII, уменьшенные на суммы показателей по кодам реквизитов 15 раздела VI и 15 раздела VII ИР КНП. 2) По датам документа (код 3 раздела XIII ИР КНП) осуществляется выборка решений судебных органов и вышестоящих НО, принятых в отчетном периоде. По указанным решениям выбираются и включаются в общие суммы отклонения по уточненным значениям показателей налогов (код 9 раздела XIII ИР КНП)
по результатам выездных проверок	420	1) По датам документа (коды 25 раздела XXV, 24 раздела XXVI информационного ресурса "Выездные налоговые проверки" (далее ИР ВНП)) осуществляется выборка решений по принятым в отчетном периоде выездным налоговым проверкам. Из указанных решений выбираются суммы показателей по кодам реквизитов 20 раздела XXV, 18 раздела XXVI, уменьшенные на суммы показателей по кодам реквизитов 23 раздела XXV и 21 раздела XXVI ИР ВНП. 2) По датам документа (код 2 раздела XXX ИР ВНП) осуществляется выборка решений судебных органов и вышестоящих НО, принятых в отчетном периоде. По указанным решениям выбираются и включаются в общие суммы отклонения по уточненным значениям показателей налогов (код 7 раздела XXX ИР ВНП)
Приостановленная к взысканию задолженность по решениям судов и вышестоящих налоговых органов	430	Сумма показателей граф 9 и 19 раздела IX Информационного ресурса "Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" при условии, что даты в графах 7, 14 и в соответствующих графах 8.1, 18 относятся к отчетному периоду, а графы 12 и 22 больше отчетной даты. В графе 4 должен быть указан КБК по НДС (182 1 03 01000 01 0000 110)
Сумма начисленных налоговых санкций и пеней - всего	500	Сумма показателей по кодам 2.7.2 и 2.7.3 уменьшенная на сумму показателей по кодам 2.9.2 и 2.9.3 раздела 2 раздела 2 информационного ресурса "Расчеты с бюджетом", КБК 182 1 03 01000 01 0000 110
Сумма отсроченной (рассроченной) задолженности, срок уплаты которой приходится на отчетный период (включая проценты за пользование бюджетными средствами)	600	Сумма показателей граф 19, 20, 21 и 22 (при условии, что графа 18 относится к отчетному периоду) раздела VI информационного ресурса "Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" (по кодам 1, 2 справочника 1)
Сумма реструктурированной задолженности, подлежащая погашению в соответствии с утвержденными графиками уплаты в отчетном периоде (включая проценты за пользование бюджетными средствами)	700	Сумма показателей граф 19, 20, 21 и 22 (при условии, что графа 18 относится к отчетному периоду) раздела VI информационного ресурса "Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" (по коду 5 справочника 1)
Фактически возмещено налогоплательщикам	1000	Сумма показателей, отраженных в графах 26, 40, 63, с учетом граф 11, 21, 38, 45, 61 раздела IV "Учет операций налогового органа по возмещению налога путем зачетов и (или) возвратов" информационного ресурса результатов работы по зачетам и возвратам" (далее - ИРЗиВ). При этом: - в графах 11 и 45 "КБК" должен быть указан КБК по НДС (182 1 03 01000 01 0000 110), - в графе 21 "дата принятия решения" должна быть указана дата, относящаяся к данному отчетному периоду, - в графах 38 и 61 "Дата исполнения" должна быть указана дата, относящаяся к данному отчетному периоду.
в том числе:
возвращено на расчетные счета налогоплательщиков	1010	Сумма, указанная в графе 63 ИРЗиВ, с учетом графы 45 (КБК). В графе 61 "Дата исполнения" должна быть указана дата, относящаяся к данному отчетному периоду.
из строки 1000:
возмещено налогоплательщикам по налоговой ставке 0 процентов за налоговые периоды до 01.01.2007	1011	Сумма, указанная в графе 63.1 ИРЗиВ, с учетом графы 45 (КБК). В графе 61 "Дата исполнения" должна быть указана дата, относящаяся к данному отчетному периоду.
Контрольная сумма	1500

Контрольные соотношения показателей отчета по форме N 1-НДС

Стр. 100 = стр.(110 + 120 + 130)

Стр. 200 = стр.(210 + 270 + 280)

Стр. 1500 = сумме строк 100-1011

Приложение к отчету по форме N 1-НДС

Данные о стоимости реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения), и операциям, не признаваемым объектом налогообложения, а также по операциям реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, и сумме налога, которая могла бы поступить в бюджет по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения)

В графе А указывается номер статьи, пункт, подпункт Налогового кодекса Российской Федерации в соответствии с которыми предоставляется освобождение от налогообложения НДС;

в графе Б - код операции в соответствии с Приложением к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 07.11.2006 N 136н;

в графе В - код строки.

тыс. рублей

Код льготы в соответствии со статьей НК РФ	Код операции	Код строки	Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без НДС	Сумма НДС, начисленная в случае отсутствия освобождения от налогообложения	Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС	Сумма НДС, принятая к вычету по приобретенным товарам (работам, услугам), не облагаемым НДС, в случае отсутствия освобождения от налогообложения	Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету	Сумма налога, начисленная к уплате в бюджет в случае отсутствия освобождения от налогообложения
А	Б	В	1	2	3	4	5	6 = 2-4-5
149.1. - 149.3.25.	1010201 - 1010298	4000 - 4490	Графа 2 раздела 9 Декларации по НДС с учетом соответствующего кода операции	Показатель графы 1 настоящего приложения по соответствующей строке Х 18% /100%	Графа 3 раздела 9 Декларации по НДС с учетом соответствующего кода операции	Показатель графы 3 настоящего приложения по соответствующей строке Х 18% /100%	Графа 4 раздела 9 Декларации по НДС с учетом соответствующего кода операции	По каждому показателю графа 6 = (гр. 2 - гр. 4 - гр. 5) настоящего приложения
Итого по операциям, не подлежащим налогообложению	1010200	4600	Сумма показателей графы 1 по строкам 4000-4490 настоящего приложения	Сумма показателей графы 2 по строкам 4000-4490 настоящего приложения	Сумма показателей графы 3 по строкам 4000-4490 настоящего приложения	Сумма показателей графы 4 по строкам 4000-4490 настоящего приложения	Сумма показателей графы 5 по строкам 4000-4490 настоящего приложения	Сумма показателей графы 6 по строкам 4000-4490 настоящего приложения
146.2.1. - 146.2.7., 147, 148	1010801 - 1010807, 1010811, 1010812	5010 - 5070, 5110, 5120	Графа 2 раздела 9 Декларации по НДС с учетом соответствующего кода операции	Х	Х	Х	Х	Х
Итого по статье 146 НК РФ	Х	5080	Сумма показателей графы 1 по строкам 5010 - 5070 настоящего приложения	Х	Х	Х	Х	Х
Итого по статьям 147, 148 НК РФ	Х	5130	Сумма показателей графы 1 по строкам 5110 и 5120 настоящего приложения	Х	Х	Х	Х	Х
Итого по операциям, не признаваемым объектом налогообложения	1010800	5200	Сумма показателей графы 1 по строкам 5080 и 5130 настоящего приложения	Х	Х	Х	Х	Х

Контрольные соотношения показателей приложения к отчету по форме N 1-НДС По всем строкам:

Графа 6 = (графа 2) - (графа 4) - (графа 5)

Контактные телефоны по вопросам методологии заполнения отчета по форме N 1-НДС:

913-02-28 (19-28) Лозина Н.Д.; 913-04-57 (29-75) Синицына С.И.