Формат уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета) (Версия 5.02). Часть LXXXVII

ГАРАНТ:

Настоящий формат вступает в силу с 1 января 2009 г.

Формат уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета)
(Версия 5.02)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 26 декабря 2008 г. N ММ-3-6/689@)

Часть LXXXVII

1. Общие сведения

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета).

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями "Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков" (приказ Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н. Зарегистрирован в Минюсте 14 апреля 2008 г. N 11521).

2. Описание файла обмена

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета) должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

где:#

R_Т - префикс, принимающий следующее значение для файла уведомления об уточнении декларации (расчета). R принимает значение "UU" (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об уточнении отчетности); Т - принимает значение префикса принятого файла (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0);

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*.

Идентификатор A имеет вид:

- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)

- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

Идентификатор K имеет вид:

- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей)

О - идентификатор отправителя информации код налогового органа по СОНО.

GGGG- год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными так и прописными буквами

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML файла "Уведомление об уточнении отчетности" должно имеет следующий вид:

UU_OTCH_1_087_00_05_02_xx, где хх - текущая версия схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла "Уведомление об уточнении отчетности" представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис.1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла "Уведомление об уточнении отчетности" и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".

- Формат элемента. Формат** представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков в строке, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид Т

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

3. Диаграмма файла обмена

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.10

Таблица 4.1

Уведомление об уточнении налоговой декларации (расчета) (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-150)	О	Содержит (повторяет) имя сформированного файла "Уведомление об уточнении декларации (расчета)" без точки, расширения имени файла и контрольной суммы при ее наличии
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.02
Состав и структура документа (сведения об уточнении декларации (расчета)	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (сведения об уточнении декларации (расчета)) (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	О	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1166001
Код налогового органа, осуществивший проверку отчетности	КодНО	A	T(=4)	О	Типовой элемент <СОНОТип> Коды из Классификатора системы обозначений налоговых органов
Сведения о налогоплательщике, предоставившем отчетность	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения уведомления	СведУвед	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике, предоставившем отчетность (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер контактного телефона налогоплательщика	Тлф	A	T(1-20)	Н
Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо, представивший отчетность (в т.ч. индивидуальный предприниматель)	НПЮЛ НПФЛ	С С		О О	Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	Н	Обязателен при возможности форматного контроля
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	Н	Обязателен при возможности форматного контроля Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	Н	Обязателен при возможности форматного контроля Типовой элемент <КППТип>
Место нахождения организации	АдрОрг	С		Н	Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 Указывается при наличии сведений об адресе организации

Таблица 4.5

Налогоплательщик - физическое лицо, представивший отчетность (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип> Указывается при наличии в поступившей декларации (расчете) и при возможности форматного контроля
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		Н	Обязателен при возможности форматного контроля Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Место жительства в Российской Федерации (место пребывания физического лица)	АдрМЖРФ	С		Н	Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 Указывается при наличии сведений об адресе налогоплательщика - физического лица в поступившей декларации (расчете) и при возможности форматного контроля

Таблица 4.6

Сведения уведомления (СведУвед)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общие сведения уведомления	ОбщСвУвед	С		О	Предназначен для указания общих сведений по результатам обработки сведений декларации (расчета), включенной в файла обмена Состав элемента представлен в табл. 4.7
Рекомендация (предупреждение) налогоплательщику	РекНал	П	T(0-)	НМ	Предназначен для указания рекомендаций (предупреждений) налогоплательщику о ситуациях, выявленных при обработке сведений декларации (расчета), включенной в файла обмена и не приводящих к необходимости уточнения предоставленной налогоплательщиком отчетности
Сведения по выявленным ошибкам	СвПоОшибке	С		НМ	Используется при необходимости указания сведений об ошибках и (или) противоречиях между сведениями, обнаруженных в налоговой декларации (расчете) Состав элемента представлен в табл. 4.8

Таблица 4.7

Общие сведения уведомления (ОбщСвУвед)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Имя обработанного файла	ИмяОбрабФайла	A	T(1-150)	О	Определяется из элемента "Идентификатор файла" поступившего на обработку файла
Идентификатор обработанного документа (обязателен для форматов версий 2, 3, 4)	ИдДок	A	T(1-36)	Н	Обязателен для файлов, сформированных в соответствии с требованиями формата версии 2.3,4. при условии возможности форматного контроля
Дата приема файла в налоговом органе	ДатаПрием	A		О	Типовой элемент <xs:date>
Название программного комплекса, осуществившего проверку отчетности	ПрогрКомпл	A	T(1-80)	О
Регистрационный номер отчетности в налоговом органе	РегНом	A	T(=20)	Н	Обязателен при регистрации представленной отчетности в налоговом органе
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	Н	Обязателен при возможности форматного контроля Типовой элемент <КНДТип>
Наименование формы отчетности	НаимОтч	A	T(1-500)	Н	Обязателен при возможности форматного контроля показателя "Код формы отчетности по КНД"
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-7)	Н	Обязателен при возможности форматного контроля
Номер корректировки (0 - первичный, 1-999 - корректирующий)	НомКорр	A	T(1-3)	Н	Обязателен при возможности форматного контроля и присутствии показателя в поступившей декларации (расчете)
Отчетный год	ОтчетГод	A		Н	Обязателен при возможности форматного контроля Типовой элемент <xs:gYear>
Период (код)	Период	A	T(1-2)	Н	Обязателен при возможности форматного контроля и присутствии показателя в поступившей декларации (расчете)
Наименование налогового (отчетного) периода	ПериодНаим	A	T(1-100)	Н	Обязателен при возможности форматного контроля и присутствии показателя "Период (код)" в поступившей декларации (расчете)
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	Н	Обязателен при возможности форматного контроля Типовой элемент <ДатаТип>
Признак уточнения	ПрУточ	A	T(=1)	О	Принимает значение: 1 | 2 1 - декларация (расчет) не содержит ошибок (противоречий) 2 - декларация (расчет) содержит ошибки и требует уточнения
Регистрационный номер уведомления в налоговом органе	РегНомУвед	А	T(=20)	О
Дата формирования уведомления	ДатаФормУвед	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>
Код обработки обобщенный	КодОшОб	A	T(=10)	О	Код ошибки в соответствии с Классификатором ошибок, форматно-логического контроля
Текст обработки обобщенный	ТекстОшОб	П	T(0-)	О	Сведения представляются как раздел CDATA Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0

Таблица 4.8

Сведения по выявленным ошибкам (СвПоОшибке)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Местоположение ошибочного элемента в XML файле	ПолОшЭл	A	T(1-1000)	Н	В соответствии с требованиями выражения XPath указываются через символ "/" наименования родительских элементов, определяющих путь к "ошибочному" элементу, включая наименование ошибочного элемента (указывается последним в последовательности элементов). Номер реализации родительского элемента на пути к элементу, в котором обнаружена ошибка, а также "ошибочного" элемента указывается в квадратных скобках.
Ошибочное значение показателя	ЗнЭлем	A	T(1-1000)	Н
Код ошибки	КодОшибки	A	T(=10)	Н	Код ошибки в соответствии с Классификатором ошибок, форматно-логического контроля
Текст сообщения об ошибке	ТекстОш	П	T(0-)	О	Сведения представляются как раздел CDATA Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0
Идентификатор ошибки	ИдОш	П	T(0-)	Н	Сведения представляются как раздел CDATA Текстовая строка, включающая последовательность наименований и значений элементов, идентифицирующих местоположение ошибки в файле обмена до ошибочного "элемента" При идентификации ошибки обязательным является элемент <ПолОшЭл> или <ИдОш>

Таблица 4.9

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

Таблица 4.10

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Индекс	Индекс	A	T(=6)	Н
Код Региона	КодРегион	A	T(=2)	О	Типовой элемент <CCРФТип> Код из Справочника субъекта Российской Федерации
Район	Район	A	T(1-50)	Н
Город	Город	A	T(1-50)	Н
Населенный пункт	НаселПункт	A	T(1-50)	Н
Улица	Улица	A	T(1-50)	Н
Дом	Дом	A	T(1-8)	Н
Корпус	Корпус	A	T(1-8)	Н
Квартира	Кварт	A	T(1-8)	Н

_____________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К (отправитель файла отчетности, на которое сформировано уведомление об уточнении отчетности)) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.

** При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:

< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);

| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.

_____________________________

*(1) VVV - имя (код) элемента (реквизита, атрибута, тега) в файле

*(2) RRR - номер строки обработанного файла

*(3) KKK - количество разделителей

*(4) SSS - символ (совокупность символов разделителей)

*(5) Где NNNN - идентификатор документа информационной части файла

*(6) TTT - количество знаков в дробной части

*(7) XXX - значение элемента

*(8) BBB - минимальная длина реквизита

*(9) MMM - максимальная длина реквизита