Письмо Федерального казначейства от 5 мая 2009 г. N 42-7.4-05/5.1-243 "О заполнении 2 и 4 разделов Заявки на кассовый расход"

Федеральное казначейство в связи с поступающими запросами территориальных органов Федерального казначейства о порядке заполнения 2 и 4 разделов Заявки на кассовый расход (код формы по КФД 0531801) разъясняет.

Пунктом 9.2 Порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядка осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденного приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н, (далее - Порядок 8н), при перечислении средств в оплату налоговых платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации предусмотрено заполнение раздела 4 "Реквизиты налоговых платежей" Заявки на кассовый расход, при этом раздел 2 "Реквизиты документа-основания" Заявки на кассовый расход не заполняется.

Вместе с тем, при оформлении получателем бюджетных средств Заявки на кассовый расход на перечисление средств в доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в ряде случаев (перечисление получателем бюджетных средств в доход соответствующего бюджета сумм оплаты договоров на оказание услуг фельдъегерской связи, сумм арендной платы, сумм взысканий по исполнительным документам и др.) возникает необходимость указания в Заявке на кассовый расход одновременно реквизитов документа-основания и реквизитов налоговых платежей.

Учитывая изложенное, до внесения соответствующих изменений в Порядок 8н, в указанных случаях могут заполняться все разделы Заявки на кассовый расход.

И.о. руководителя

С.Е. Прокофьев