Приложение N 1. Формат представления формы N С-09-1 "Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)" в электронном виде (Версия 5.01) Часть DVI

Приложение N 1
к приказу Федеральной
налоговой службы
от 9 июня 2009 г. N ММ-7-6/318@

Формат представления формы N С-09-1
"Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)" в электронном виде
(Версия 5.01)
Часть DVI

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

1. Общие сведения

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде формы N С-09-1 "Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)" в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма N С-09-1 "Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)" (утверждена приказом ФНС России от 21.04.2009 N ММ-7-6/252@, зарегистрирована Минюстом России 22.05.2009 N 13983).

2. Описание файла обмена

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение UT_SBSCH

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_SBSCH_1_506_00_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

3. Диаграмма файла обмена

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.12

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1110009
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	A	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>
Сведения о заявителе	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6
Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)	СБСЧ	С		О	Типовой элемент <СБСЧ> Состав элемента представлен в табл. 4.7

Таблица 4.3

Сведения о заявителе (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак заявителя	ПрЗаяв	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - российская организация | 2 - иностранная организация | 3 - иностранная организация, осуществляющая деятельность на территории Российской Федерации через отделение | 4 - индивидуальный предприниматель | 5 - нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет
Заявитель - юридическое лицо | Заявитель - физическое лицо	НПЮЛ НПФЛ	С С		О О	Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.4

Заявитель - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ИННЮЛТип> Обязательно для "ПрЗаяв"= 1 | 3
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
ОГРН	ОГРН	A	T(=13)	Н	Типовой элемент <ОГРНТип> Обязательно для "ПрЗаяв"= 1
КИО	КИО	A	T(=5)	Н	Обязательно при отсутствии "ИННЮЛ"

Таблица 4.5

Заявитель - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>
ОГРНИП	ОГРНИП	A	T(=15)	Н	Типовой элемент <ОГРНИПТип> Обязательно для "ПрЗаяв"= 4
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - индивидуальный предприниматель (нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет) | 2 - уполномоченный представитель индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) | 3 - руководитель организации (отделения иностранной организации, созданного на территории Российской Федерации) | 4 - уполномоченный представитель организации (отделения иностранной организации, созданного на территории Российской Федерации)
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип> Может указываться только для "ПрПодп"= 2 | 3 | 4
Номер контактного телефона	Тлф	A	T(1-20)	Н
Фамилия, Имя, Отчество	ФИО	С		Н	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.12 Обязательно для "ПрПодп"= 2 | 3 | 4 Не указывается для "ПрПодп"= 1

Таблица 4.7

Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета) (СБСЧ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование документа	НаимДок	A	T(=55)	О	Принимает значение: Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)
Признак сообщения об открытии (закрытии) счета	ПрСчет	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - об открытии счета | 2 - о закрытии счета
Признак банка (органа), в котором открыт (закрыт) счет	ПрБанк	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - в банке | 2 - в органе Федерального казначейства, ином органе
Сведения о счете в банке, осуществившем открытие (закрытие) счета |	СвСчетБанк	С С		О О	Состав элемента представлен в табл. 4.8 Применяется только для "ПрБанк" = 1 Состав элемента представлен в табл. 4.9 Применяется только для "ПрБанк" = 2
Сведения о лицевом счете, открытом в органе Федерального казначейства или ином органе, осуществившем открытие (закрытие) лицевого счета	СвСчетФК

Таблица 4.8

Сведения о счете в банке, осуществившем открытие (закрытие) счета (СвСчетБанк)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер счета	НомСчет	A	T(1-20)	О
Дата открытия / закрытия счета	ДатаСчет	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование банка	НаимБанк	A	T(1-1000)	О
ИНН банка	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
БИК	БИК	A	T(=9)	О	Типовой элемент <БИКТип>
Место нахождения	МНБанк	С		О	Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.9

Сведения о лицевом счете, открытом в органе Федерального казначейства или ином органе, осуществившем открытие (закрытие) лицевого счета (СвСчетФК)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер счета в органе Федерального казначейства, ином органе, осуществившем открытие (закрытие) лицевого счета	НомСчетФК	A	T(1-20)	О
Дата открытия / закрытия счета в органе Федерального казначейства, ином органе, осуществившем открытие (закрытие) лицевого счета	ДатаСчетФК	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
ИНН органа Федерального казначейства, иного органа	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП органа Федерального казначейства, иного органа	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Наименование органа Федерального казначейства, иного органа	НаимФК	A	T(1-1000)	О
Сведения о счете в банке, открытом органу Федерального казначейства или иному органу, осуществившему открытие (закрытие) лицевого счета	СвСчетБФК	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.10

Сведения о счете в банке, открытом органу Федерального казначейства или иному органу, осуществившему открытие (закрытие) лицевого счета (СвСчетБФК)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер счета в банке, открытого органу Федерального казначейства или иному органу, осуществившему открытие (закрытие) лицевого счета	НомСчетБФК	A	T(1-20)	О
Наименование банка, в котором открыт счет органу Федерального казначейства или иному органу, осуществившему открытие (закрытие) лицевого счета	НаимБФК	A	T(1-1000)	О
ИНН банка, в котором открыт счет органу Федерального казначейства или иному органу, осуществившему открытие (закрытие) лицевого счета	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП банка, в котором открыт счет органу Федерального казначейства или иному органу, осуществившему открытие (закрытие) лицевого счета	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
БИК банка, в котором открыт счет органу Федерального казначейства или иному органу, осуществившему открытие (закрытие) лицевого счета	БИК	A	T(=9)	О	Типовой элемент <БИКТип>
Место нахождения банка, в котором открыт счет органу Федерального казначейства или иному органу, осуществившему открытие (закрытие) лицевого счета	МНБФК	С		О	Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.11

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Индекс	Индекс	A	T(=6)	Н
Код Региона	КодРегион	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <CCРФТип>
Район	Район	A	T(1-50)	Н	Обязательно для городов и населенных пунктов районного подчинения
Город	Город	A	T(1-50)	Н	Обязательно при отсутствии населенного пункта (кроме субъектов Российской Федерации - Москва и Санкт-Петербург)
Населенный пункт	НаселПункт	A	T(1-50)	Н	Обязательно при отсутствии города (кроме субъектов Российской Федерации - Москва и Санкт-Петербург)
Улица	Улица	A	T(1-50)	Н
Дом	Дом	A	T(1-8)	Н
Корпус	Корпус	A	T(1-8)	Н
Квартира	Кварт	A	T(1-8)	Н

Таблица 4.12

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

______________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.