Письмо Федерального казначейства от 10 августа 2009 г. N 42-7.4-05/5.3-472 "О предоставлении информации финансовым органам субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)"

Федеральное казначейство в связи с поступающими обращениями финансовых органов субъектов Российской Федерации о предоставлении им копий расчетных и платежных документов по каждой кассовой операции по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, осуществляемой получателями бюджетных средств (администраторами источников финансирования дефицита бюджета), сообщает.

В случае выбора высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации (муниципального образования) порядка кассового обслуживания в соответствии с подпунктом (б) пункта 2.2.1 Порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденного приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н, по запросу финансового органа при наличии технической возможности орган Федерального казначейства ежедневно обязан предоставлять финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) копии следующих документов, служащих основанием для отражения кассовых операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств (администраторов источников финансирования дефицита бюджета), открытых в органе Федерального казначейства:

Заявок на кассовый расход (код формы по КФД 0531801);

Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802);

Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803);

Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа (код формы по КФД 0531809);

Справок (код формы по ОКУД 0504833);

платежных поручений.

В целях реализации функции формирования и передачи указанной информации в электронном виде запланирована соответствующая доработка прикладного программного обеспечения, функционирующего в органах Федерального казначейства, срок реализации которой 25.11.2009.

И.о. руководителя

С.Е. Прокофьев

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Действующими нормативно-правовыми актами предусмотрено несколько видов порядка кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации. Высший орган исполнительной власти региона вправе выбрать любой из них, а также принять решение о его изменении.

Один из порядков предполагает открытие лицевых счетов главным администраторам, администраторам источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителям (распорядителям) и получателям средств регионального бюджета. Счета открываются в соответствии с соглашением об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации при кассовом обслуживании им исполнения бюджета.

В этом случае орган казначейства обязан ежедневно предоставлять региональному финансовому органу по его запросу копии документов, служащих основанием для отражения кассовых операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств (администраторов источников финансирования дефицита бюджета). Разъяснено, что к таким документам относятся заявки на кассовый расход, на получение наличных денег и на возврат (коды форм по КФД соответственно 0531801, 0531802 и 0531803). Также среди них можно выделить уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа (код формы по КФД 0531809), справки (код формы по ОКУД 0504833) и платежные поручения.

Копии предоставляются при наличии технической возможности. Сообщается, что необходимая доработка прикладного программного обеспечения, функционирующего в органах казначейства, должна быть произведена до 25.11.2009.