Приложение. Особенности осуществления операций по лицевому счету, открытому Государственной компании "Российские автомобильные дороги" в Федеральном казначействе

1. Настоящие Особенности осуществления операций по лицевому счету, открытому Государственной компании "Российские автомобильные дороги" в Федеральном казначействе (далее - Особенности), разработаны в соответствии с частью 9 статьи 22 Федерального закона от 17 июля 2009 г. N 145-ФЗ "О Государственной компании "Российские автомобильные дороги" и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3582) и устанавливают особенности осуществления операций на лицевых счетах Государственной компании "Российские автомобильные дороги" (далее - Компания), а также ее филиалов и представительств (далее - обособленные подразделения), открываемых в территориальных органах Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства).

2. На лицевых счетах, открытых Компании и ее обособленным подразделениям (далее - клиенты), подлежат отражению операции по поступлению и использованию клиентами средств, связанных с имущественным взносом Российской Федерации, доверительным управлением автомобильными дорогами общего пользования федерального значения, находящимися в федеральной собственности, переданными в доверительное управление Компании и используемыми на платной основе, или автомобильными дорогами общего пользования федерального значения, находящимися в федеральной собственности, переданными в доверительное управление Компании и содержащими платные участки (за исключением земельных участков в границах полос отвода таких автомобильных дорог), а также с автомобильными дорогами, деятельность по организации строительства и реконструкции которых осуществляется Компанией (далее - автомобильные дороги Компании).

3. На лицевых счетах клиентов отражаются операции по поступлению:

4. На лицевых счетах клиентов отражаются операции по выплатам на:

5. Операции, указанные в пункте 4 настоящих Особенностей, осуществляются на основании платежных поручений, оформленных в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. N 2-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 г., регистрационный N 4068; Вестник Банка России, 2002, N 74), в соответствии с Положением, с учетом норм, установленных Федеральным казначейством, и положений настоящих Особенностей (далее - расчетные документы).

6. При осуществлении выплат, указанных в подпунктах "а" и "б" пункта 4 настоящих Особенностей, клиентом в расчетном документе в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указываются последовательно расположенные, разделенные между собой точкой с запятой (";"), двадцатизначные коды классификации операции, в 18 - 20 разрядах которых указывается код направления расходов в соответствии с Приложением к настоящим Особенностям (далее - код направления расходов), а в остальных разрядах указываются "нули" (далее - коды классификации операций), номер лицевого счета клиента, а также коды цели, соответствующие выплате в соответствии с Приложением к настоящим Особенностям.

При осуществлении перечислений средств, указанных в подпункте "в" пункта 4 настоящих Особенностей, в расчетном документе в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках клиентом указываются последовательно расположенные, разделенные между собой точкой с запятой (";"), код классификации операции, содержащий в 18-20 разрядах код направления расходов:

610 "Выбытие со счетов бюджетов", номер лицевого счета, открытого Компании, а также код цели, по которому на лицевом счете учитываются поступления, передаваемые обособленному подразделению, при перечислении средств от Компании ее обособленным подразделениям;

510 "Поступление на счета бюджетов", номер лицевого счета обособленного подразделения, а также код цели, по которому на лицевом счете учитываются поступления, передаваемые Компании при перечислении средств от обособленных подразделений Компании.

При возврате клиентом поступивших ему средств в расчетном документе в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках клиентом указывается последовательно расположенные, разделенные между собой точкой с запятой (";") ноль (0), номер лицевого счета клиента и код цели, присвоенный поступлению, по которому производится уменьшение остатка средств, учтенных на лицевом счете клиента.

Контроль по соответствию назначения платежа, указанному в расчетном документе клиента, коду цели, а также направлениям использования, указанным в пункте 4 настоящих Особенностей, органами Федерального казначейства не осуществляется.

7. Орган Федерального казначейства осуществляет проверку представленных клиентами расчетных документов на наличие реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению в указанных расчетных документах.

При приеме расчетного документа подлежит проверке:

соответствие представленного расчетного документа положениям пунктов 5 и 6 настоящих Особенностей;

соответствие содержания операции, исходя из кода направления расходов и содержания текста назначения платежа, указанных в расчетном документе;

непревышение суммы в расчетном документе остатков средств по соответствующим кодам цели, учтенных на лицевом счете клиента в соответствии с пунктом 3 настоящих Особенностей.

При приеме расчетного документа на бумажном носителе дополнительно подлежит проверке:

наличие в расчетном документе подписи руководителя или иного лица с правом первой подписи и главного бухгалтера или иного лица с правом второй подписи, указанных в представленной в орган Федерального казначейства клиентом Карточке образцов подписей к лицевым счетам организаций-клиентов (код формы по КФД 0531833), а также соответствие подписей данных лиц образцам, имеющимся в Карточке;

отсутствие в расчетном документе исправлений.

8. В случае соответствия расчетных документов требованиям, установленным пунктами 5 - 7 настоящих Особенностей, списание средств со счетов, открытых органам Федерального казначейства в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - учреждение банка) в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации для учета указанных средств (далее - Счет в учреждении банка), осуществляется на основании платежных поручений органа Федерального казначейства не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления клиентом в орган Федерального казначейства оформленных в установленном порядке расчетных документов.

9. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом органу Федерального казначейства в учреждении банка на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" к Счету в учреждении банка (далее - счет N 40116) в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 3 сентября 2008 г. N 89н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 октября 2008 г., регистрационный N 12524; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 45) (далее - Правила) для получателей бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства, за исключением случаев, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 2.3, пунктом 2.11 (за исключением абзацев первого и второго), разделом 5 Правил, с учетом особенностей заполнения Заявки на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), установленных Федеральным казначейством.

10. Остаток средств, отраженных на лицевом счете клиента на конец отчетного финансового года, подлежит учету в текущем финансовом году как остаток на 1 января текущего финансового года по соответствующему коду цели и используется клиентами в текущем финансовом году в соответствии с настоящими Особенностями.

11. Исполнительные документы, предусматривающие обращение взыскания на средства клиента, орган Федерального казначейства возвращает без исполнения заявителю в течение пяти рабочих дней со дня их поступления в орган Федерального казначейства, для предъявления указанных исполнительных документов к счетам, открытым клиенту в учреждениях банка.

12. Клиенты вправе уточнить операции по кассовым поступлениям и выплатам, отраженным на открытых им в органах Федерального казначейства лицевых счетах.

13. Орган Федерального казначейства ежемесячно на отчетную дату представляет Компании сводную информацию об операциях, отраженных Компанией и ее обособленными подразделениями на открытых им в органах Федерального казначейства лицевых счетах.