Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 03)"

Информация об изменениях:

Приказом Федеральной налоговой службы от 26 ноября 2013 г. N ММВ-7-6/524@ в наименование настоящего Формата внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

См. текст наименования в предыдущей редакции

Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(на основе XML)
(Версия 5)

Часть III.
Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
(Версия 03)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 31 декабря 2009 г. N ММ-7-6/730@)

С изменениями и дополнениями от:

17 апреля 2012 г., 26 ноября 2013 г.

ГАРАНТ:

О порядке применения формата декларации по НДС версии 5.01 при заполнении декларации по НДС за IV квартал 2011 г. см. письмо ФНС России от 2 июля 2012 г. N ЕД-4-3/10764@

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

1. Общие сведения

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (утверждена приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н, зарегистрированным в Минюсте России 24.12.2009 N 15808);

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (утвержден приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н, зарегистрированным в Минюсте России 24.12.2009 N 15808).

2. Описание файла обмена

Информация об изменениях:

Приказом Федеральной налоговой службы от 26 ноября 2013 г. N ММВ-7-6/524 в раздел 2.1 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_NDS

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_NDS_1_003_00_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис.1, рис.2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

3. Диаграмма файла обмена

"Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена"

"Рис. 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)"

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.33

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Информация об изменениях:

Приказом Федеральной налоговой службы от 26 ноября 2013 г. N ММВ-7-6/524 в таблицу 4.2 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1151001
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Налоговый период (код)	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 25 - 1 квартал в случае представления налоговой декларации управляющим товарищем | 26 - 2 квартал в случае представления налоговой декларации управляющим товарищем | 27 - 3 квартал в случае представления налоговой декларации управляющим товарищем | 28 - 4 квартал в случае представления налоговой декларации управляющим товарищем | 51 - 1 квартал при ликвидации организации | 54 - 2 квартал при ликвидации организации | 55 - 3 квартал при ликвидации организации | 56 - 4 квартал при ликвидации организации 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь
Отчетный год	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	A	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>
Номер корректировки	НомКорр	A	T(1-3)	О	Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1 - 999 - для корректирующего документа
Код места, по которому представляется документ	ПоМесту	A	T(=3)	ОК	Принимает значение: 400 - по месту постановки на учет налогоплательщика 3-х значный код, где 1 знак - прописная русская буква "Д", 2 и 3 знак - число от 01 до 99 (используется только для <Период>=25 | 26 | 27 | 28)
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость	НДС	С		О	Типовой элемент <НДС> Состав элемента представлен в табл. 4.8

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКВЭД	ОКВЭД	A	T(2-8)	ОК	Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Номер контактного телефона	Тлф	A	T(1-20)	Н
Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо	НПЮЛ НПФЛ	С С		О О	Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.33

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, Имя, Отчество	ФИО	С		Н	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.33 Элемент обязателен при "ПрПодп"=1 , если присутствует <СвНП/НПЮЛ> , а также при "ПрПодп"=2
Сведения о представителе налогоплательщика	СвПред	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.7 Обязательно для "ПрПодп"=2

Таблица 4.7

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика	НаимДок	A	T(1-120)	О
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	Н

Таблица 4.8

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика	СумУплНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.9
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента	СумУплНА	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.10
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п.п. 2 - 4 ст. 164 НК РФ	СумУпл164	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.13
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена	НалПодтв0	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.23
Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)	НалВычПред0	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.25
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена	НалНеПодтв0	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.27
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев	ОперНеНал	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.29

Информация об изменениях:

Приказом Федеральной налоговой службы от 26 ноября 2013 г. N ММВ-7-6/524 в таблицу 4.9 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.9

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика (СумУплНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКАТО	ОКАТО	A	T(=8) | T(=11)	НК	Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления. С 01.01.2014 рекомендуется использовать значения в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований. Элемент обязателен при присутствии <СумПУ_173.5> | <СумПУ_173.1>
Код бюджетной классификации	КБК	A	T(=20)	НК	Типовой элемент <КБКТип> Элемент обязателен при присутствии <СумПУ_173.5> | <СумПУ_173.1>
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соответствии с п. 5 ст. 173 НК РФ	СумПУ_173.5	A	N(12)	Н
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (со знаком "-" исчисленная к возмещению из бюджета) в соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ	СумПУ_173.1	A	N(12)	Н	Элемент обязателен при присутствии <СумУпл164> | <НалПодтв0> | <НалВычПред0> | <НалНеПодтв0> (из табл.4.8)

Информация об изменениях:

Приказом Федеральной налоговой службы от 26 ноября 2013 г. N ММВ-7-6/524 в таблицу 4.10 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.10

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента (СумУплНА)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
КПП подразделения иностранной организации, состоящей на учете налоговых органах	КППИно	A	T(=9)	Н	Типовой элемент <КППТип>
Код бюджетной классификации	КБК	A	T(=20)	ОК	Типовой элемент <КБКТип>
Код по ОКАТО	ОКАТО	A	T(=8) | T(=11)	ОК	Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления. С 01.01.2014 рекомендуется использовать значения в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет	СумИсчисл	A	N(12)	О
Код операции	КодОпер	A	T(=7)	ОК	Принимает значения из перечня "Коды операций", приведенного в Прил. 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
Сумма налога, исчисленная при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передачи имущественных прав)	СумИсчислОтгр	A	N(12)	Н
Сумма налога, исчисленная при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящей отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав)	СумИсчислОпл	A	N(12)	Н
Сумма налога, исчисленная налоговым агентом с оплаты, частичной оплаты при отгрузке товаров в счет этой оплаты, частичной оплаты	СумИсчислНА	A	N(12)	Н
Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом лице) | Сведения о налогоплательщике - продавце (физическом лице)	СведПродЮЛ СведПродФЛ	С С		Н Н	Состав элемента представлен в табл. 4.11 Состав элемента представлен в табл. 4.12 Элемент обязателен при <КодОпер>=1011711 | 1011712 | 1011703

Таблица 4.11

Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом лице) (СведПродЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование налогоплательщика - продавца	НаимПрод	A	T(1-1000)	О
ИНН налогоплательщика - продавца	ИННЮЛПрод	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ИННЮЛТип> Элемент обязателен при <КодОпер>=1011703

Таблица 4.12

Сведения о налогоплательщике - продавце (физическом лице) (СведПродФЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН налогоплательщика - продавца	ИННФЛПрод	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип> Элемент обязателен при <КодОпер>=1011703
Фамилия, имя, отчество налогоплательщика - продавца	ФИОПрод	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.33

Таблица 4.13

Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п.п. 2 - 4 ст. 164 НК РФ (СумУпл164)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (со знаком "-" исчисленная к уменьшению) по данному разделу	НалПУ164	A	N(12)	О
Расчет общей суммы налога по налогооблагаемым объектам	СумНалОб	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.14 Элемент обязателен при присутствии <РеалТов18> | <РеалТов10> | <РеалТов118> | <РеалТов110> | <РеалПредИК> | <ВыпСМРСоб> | <ОплПредПост> | <ОплНОТовар> | <СумНалВосст> (из табл.4.14)
Расчет общей суммы налога подлежащей вычету	СумНалВыч	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.16 Элемент обязателен при присутствии <НалПредНППок> | <НалИсчСМР> | <НалИсчПрод> | <НалУплПокНА> | <НалВыч171> | <НалВычТамож> (из табл. 4.16)
Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за отчетный год и предыдущие отчетные годы	СумВосУпл	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.19
Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения)	СумВычИн	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.21

Таблица 4.14

Расчет общей суммы налога по налогооблагаемым объектам (СумНалОб)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога	НалВосстОбщ	A	N(12)	О
Реализация (передача для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 18%, всего	РеалТов18	С		Н	Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в табл. 4.31
Реализация (передача для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 10%, всего	РеалТов10	С		Н	Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в табл. 4.31
Реализация (передача для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 18/118, всего	РеалТов118	С		Н	Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в табл. 4.31
Реализация (передача для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 10/110, всего	РеалТов110	С		Н	Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в табл. 4.31
Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса	РеалПредИК	С		Н	Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в табл. 4.31
Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления по ставке налога 18%	ВыпСМРСоб	С		Н	Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в табл. 4.31
Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав	ОплПредПост	С		Н	Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в табл. 4.31
Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг)	ОплНОТовар	С		Н	Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в табл. 4.31
Суммы налога, подлежащие восстановлению	СумНалВосст	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.15 Элемент обязателен при присутствии <СумНалСтав0> | <СумНал170> (из табл. 4.15)

Таблица 4.15

Суммы налога, подлежащие восстановлению (СумНалВосст)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма НДС, всего	СумНалВс	A	N(12)	О
Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов	СумНалСтав0	A	N(12)	Н
Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 НК РФ	СумНал170	A	N(12)	Н

Таблица 4.16

Расчет общей суммы налога подлежащей вычету (СумНалВыч)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма НДС, подлежащая вычету	НалВычОбщ	A	N(12)	О
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя	НалПредНППок	A	N(12)	Н
Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету	НалИсчСМР	A	N(12)	Н	Элемент обязателен при присутствии <ВыпСМРСоб> (из табл. 4.14)
Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)	НалИсчПрод	A	N(12)	Н
Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету	НалУплПокНА	A	N(12)	Н
Суммы налога, подлежащие вычету в соответствии с п. 2, 5 ст. 171 НК РФ	НалВыч171	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.17 Элемент обязателен при присутствии <НалВычКапСтр> (из табл. 4.17)
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету	НалВычТамож	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.18 Элемент обязателен при присутствии <НалУплТО> | <НалУплНО> (из табл. 4.18)

Таблица 4.17

Суммы налога, подлежащие вычету в соответствии с п. 2, 5 ст. 171 НК РФ (НалВыч171)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг ), имущественных прав, подлежащая вычету в соответствии с п. 2 ст. 171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с п. 5 ст. 171 НК РФ	НалВыч171Общ	A	N(12)	О
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику подрядными организациями (заказчиками-застройщиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства	НалВычКапСтр	A	N(12)	Н

Таблица 4.18

Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету (НалВычТамож)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету, всего	НалВычВс	A	N(12)	О
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории	НалУплТО	A	N(12)	Н
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики Беларусь	НалУплНО	A	N(12)	Н

Таблица 4.19

Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за отчетный год и предыдущие отчетные годы (СумВосУпл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование объекта недвижимости	НаимНедв	A	T(1-100)	О
Код операции по объекту недвижимости	КодОпНедв	A	T(=7)	ОК	Принимает значения из перечня "Коды операций", приведенного в Прил. 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
Дата ввода объекта недвижимости в эксплуатацию для исчисления амортизации	ДатаВводОН	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата начала начисления амортизационных отчислений по объекту недвижимости	ДатаНачАмОтч	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Стоимость объекта недвижимости на дату ввода объекта в эксплуатацию без учета НДС	СтВводОН	A	N(10)	О
Сумма НДС, принятая к вычету по объекту недвижимости	НалВычОН	A	N(10)	О
Адрес местонахождения объекта недвижимости	АдрМННед	С		О	Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Сведения по сумме НДС, подлежащей восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы)	СведНалГод	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.20 Признак множественности элемента имеет значение от 1 до 10

Таблица 4.20

Сведения по сумме НДС, подлежащей восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы) (СведНалГод)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Отчетный год(предыдущий отчетный год)	ГодОтч	A		О	Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ
Дата начала использования объекта недвижимости для операций, указанных в п. 2 ст. 170 НК РФ	ДатаИсп170	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Доля отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, не облагаемых НДС, в общей стоимости отгрузки	ДоляНеОбл	A	N(4.1)	Н	Элемент обязателен при присутствии <ДатаИсп170>
Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы)	НалГод	A	N(10)	Н	Элемент обязателен при присутствии <ДатаИсп170>

Таблица 4.21

Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения) (СумВычИн)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения по суммам налогов по подразделениям иностранной организации	СведНалГодИ	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.22

Таблица 4.22

Сведения по суммам налогов по подразделениям иностранной организации (СведНалГодИ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
КПП подразделений иностранной организации, состоящей на учете в налоговых органах РФ	КППИнУч	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Сумма налога, исчисленная по операциям, подлежащим налогообложению	СумНалИсч	A	N(12)	Н
Сумма налоговых вычетов	СумНалВыч	A	N(12)	Н

Таблица 4.23

Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена (НалПодтв0)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итого, сумма налога, исчисленная к уменьшению по данному разделу	СумУменИтог	A	N(10)	Н	Элемент обязателен при присутствии <НалВычПод> | <НалНеПод> | < НалВосст> (из табл. 4.24)
Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции	СумОпер4	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.24

Таблица 4.24

Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции (СумОпер4)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код операции	КодОпер	A	T(=7)	ОК	Принимает значения из перечня "Коды операций", приведенного в Прил. 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, а именно: 1010401 | 1010402 | 1010403 | 1010404 | 1010405 | 1010407 | 1010408 | 1010409 | 1010411 | 1010412 | 1010413 | 1010414 | 1010415 | 1010416 | 1010417 | 1010418 | 1010419
Налоговая база	НалБаза	A	N(10)	О
Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена	НалВычПод	A	N(10)	Н
Сумма налога, ранее исчисленная по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее не была документально подтверждена	НалНеПод	A	N(10)	Н
Сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению	НалВосст	A	N(10)	Н

Таблица 4.25

Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена) (НалВычПред0)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Отчетный год	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ
Налоговый период (код)	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал
Сумма налога, исчисленная к уменьшению по данному разделу по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах	СумУменПод	A	N(10)	Н	Элемент обязателен при присутствии <НалВычПод> (из табл. 4.26)
Сумма налога, исчисленная к уменьшению по данному разделу по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах	СумУменНеПод	A	N(10)	Н	Элемент обязателен при присутствии <НалВычНеПод> (из табл. 4.26)
Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции	СумОпер5	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.26

Таблица 4.26

Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции (СумОпер5)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код операции	КодОпер	A	T(=7)	ОК	Принимает значения из перечня "Коды операций", приведенного в Прил. 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, а именно: 1010401 | 1010402 | 1010403 | 1010404 | 1010405 | 1010407 | 1010408 | 1010409 | 1010411 | 1010412 | 1010413 | 1010414 | 1010415 | 1010416 | 1010417 | 1010418 | 1010419
Налоговая база по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах	НалБазаПод	A	N(10)	Н
Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах	НалВычПод	A	N(10)	Н	Элемент обязателен при присутствии <НалБазаПод>
Налоговая база по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах	НалБазаНеПод	A	N(10)	Н
Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах	НалВычНеПод	A	N(10)	Н	Элемент обязателен при присутствии <НалБазаНеПод>

Таблица 4.27

Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена (НалНеПодтв0)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Налоговая база, итого	НалБазаИт	A	N(10)	О
Суммы НДС, исчисленные по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2-3 ст. 164 НК РФ, итого	СумНал164Ит	A	N(10)	О
Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена, итого	НалВычНеПодИт	A	N(10)	Н
Итого, сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (со знаком "-" исчисленная к уменьшению) по данному разделу	НалИсчислИт	A	N(10)	О
Расчет суммы налога по коду операции	СумОпер6	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.28

Таблица 4.28

Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер6)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код операции	КодОпер	A	T(=7)	ОК	Принимает значения из перечня "Коды операций", приведенного в Прил. 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, а именно: 1010401 | 1010402 | 1010403 | 1010404 | 1010405 | 1010407 | 1010408 | 1010409 | 1010411 | 1010412 | 1010413 | 1010414 | 1010415 | 1010416 | 1010417 | 1010418 | 1010419
Налоговая база	НалБаза	A	N(10)	О
Суммы НДС, исчисленные по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2-3 ст. 164 НК РФ	СумНал164	A	N(10)	О
Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена	НалВычНеПод	A	N(10)	Н

Таблица 4.29

Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (ОперНеНал)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, определяемому Правительством РФ	ОплПостСв6Мес	A	N(10)	Н
Расчет суммы налога по коду операции	СумОпер7	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.30

Таблица 4.30

Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер7)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код операции	КодОпер	A	T(=7)	ОК	Принимает значения из перечня "Коды операций", приведенного в Прил. 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без НДС	СтРеалТов	A	N(10)	О
Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС	СтПриобТов	A	N(10)	Н	Элемент обязателен, если <КодОпер> не равно 10102** (т.е. принадлежит группе 1010200, где * - любая цифра)
Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету	НалНеВыч	A	N(10)	Н	Элемент обязателен, если <КодОпер> не равно 10102** (т.е. принадлежит группе 1010200, где * - любая цифра)

Таблица 4.31

Сведения по сумме налога (СведСумНал)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Налоговая база	НалБаза	A	N(12)	О
Сумма НДС	СумНал	A	N(12)	О

Таблица 4.32

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Индекс	Индекс	A	T(=6)	Н
Код Региона	КодРегион	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <CCРФТип>
Район	Район	A	T(1-50)	Н
Город	Город	A	T(1-50)	Н
Населенный пункт	НаселПункт	A	T(1-50)	Н
Улица	Улица	A	T(1-50)	Н
Дом	Дом	A	T(1-8)	Н
Корпус	Корпус	A	T(1-8)	Н
Квартира	Кварт	A	T(1-8)	Н

Таблица 4.33

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

_____________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.