Приложение N 5
Приложение N 5
к приказу Минфина РФ
от 16 декабря 2009 г. N 135н
+--+ +--+
| | | | +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+ штрих-код +--+ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0020 8147 +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+ +--+--+--+
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+ +--+--+--+
Лист 03
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов)
Организации, не являющиеся налоговыми агентами, Лист 03 не представляют
Раздел А. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов
(доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
+--+ +--+--+ +--+--+--+--+
Вид дивидендов| |1-промежуточные дивиденды Налоговый (отчетный) период (код) | | | Отчетный год| | | | |
+--+2-по результатам финансового года +--+--+ +--+--+--+--+
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами 010 | | | | | | | | | | | | | | | |
(участниками) в текущем налоговом периоде - всего +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Дивиденды, начисленные иностранным организациям 020 | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами 030 | | | | | | | | | | | | | | | |
Российской Федерации +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
из строк 020 и 030 дивиденды, налоги с которых согласно
международным договорам исчислены:
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
по ставке 0 процентов 031 | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
до 5 процентов включительно 032 | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
свыше 5 до 10 процентов включительно 033 | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
свыше 10 процентов 034 | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам, - 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
всего (стр. 010 - стр. 020 - стр. 030) +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
в том числе:
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
в пользу налогоплательщиков-получателей дивидендов (стр. 040 - 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
стр. 060), из них: +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
суммы дивидендов, подлежащие распределению российским 051 | | | | | | | | | | | | | | | |
организациям (налоговая ставка 9%) +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
суммы дивидендов, подлежащие распределению российским 052 | | | | | | | | | | | | | | | |
организациям (налоговая ставка 0%) +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
сумма дивидендов, распределяемая в пользу физических лиц - 053 | | | | | | | | | | | | | | | |
резидентов Российской Федерации +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
в пользу акционеров (участников), не являющихся плательщиками 060 | | | | | | | | | | | | | | | |
налога на прибыль +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем 070 | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетном (налоговом) периоде +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в текущем отчетном 080 | | | | | | | | | | | | | | | |
(налоговом) периоде до распределения дивидендов между акционерами +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
(участниками)
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Сумма дивидендов, с которых исчислены налоги 090 | | | | | | | | | | | | | | | |
(стр. 050 - стр. 070 - стр. 080), в том числе: +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
по российским организациям (по налоговой ставке 9%) 091 | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
по российским организациям (по налоговой ставке 0%) 092 | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 100 | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие 110 | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетные (налоговые) периоды +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем 120 | | | | | | | | | | | | | | | |
квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+ +--+
| | | |
+--+ +--+
+--+ +--+
| | | | +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+ штрих-код +--+ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0020 8154 +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+ +--+--+--+
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+ +--+--+--+
Лист 03 (продолжение)
Раздел Б. Расчет налога на прибыль организаций
с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
+--+
Вид дохода | |1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%)
+--+2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до
01.01.2007 г., а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до
01.01.2007 г., и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании
приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 г.
(ставка 9%)
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Налоговая база 010 | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+
Ставка налога (%) 020 | | |
+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Исчислено налога с доходов 030 | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+ +--+
| | | |
+--+ +--+
+--+ +--+
| | | | +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+ штрих-код +--+ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0020 8161 +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+ +--+--+--+
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+ +--+--+--+
Лист 03 (продолжение)
Раздел В. Реестр-расшифровка сумм дивидендов (процентов)
Показатели Код Значение показателей
строки
1 2 3
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Наименование 010 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
получателя +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Место нахождения
(адрес)
+--+--+--+--+--+--+
Почтовый индекс 020 | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+
+--+--+
Субъект Российской | | |
Федерации (код) +--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Район | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Город | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Населенный пункт (село, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
поселок и т.п.) +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Улица (проспект, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
переулок и т.д.) +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+
Номер дома (владения) | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+
Номер корпуса (строения) | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+
Номер офиса (квартиры) | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Руководитель 030 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
организации (Ф.И.О.) +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Контактный телефон 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+ +--+--+ +--+--+--+--+
Дата перечисления 050 | | |.| | |.| | | | |
дивидендов +--+--+ +--+--+ +--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Сумма дивидендов (руб.) 060 | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Сумма налога (руб.) 070 | | | | | | | | | | | | | | | |
+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
+--+ +--+
| | | |
+--+ +--+
Открыть документ в системе ГАРАНТ