Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приложение N 5
Приложение N 5
к приказу Минфина РФ
от 16 декабря 2009 г. N 135н
/--\ /--\
| | | | /-----------------------------------\
\--/ штрих-код \--/ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0020 8147 \-----------------------------------/
/--------------------------\ /--------\
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
\--------------------------/ \--------/
Лист 03
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов)
Организации, не являющиеся налоговыми агентами, Лист 03 не представляют
Раздел А. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов
(доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
/--\ /-----\ /-----------\
Вид дивидендов| |1-промежуточные дивиденды Налоговый (отчетный) период (код) | | | Отчетный год| | | | |
\--/2-по результатам финансового года \-----/ \-----------/
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
/--------------------------------------------\
Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами 010 | | | | | | | | | | | | | | | |
(участниками) в текущем налоговом периоде - всего \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Дивиденды, начисленные иностранным организациям 020 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами 030 | | | | | | | | | | | | | | | |
Российской Федерации \--------------------------------------------/
из строк 020 и 030 дивиденды, налоги с которых согласно
международным договорам исчислены:
/--------------------------------------------\
по ставке 0 процентов 031 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
до 5 процентов включительно 032 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
свыше 5 до 10 процентов включительно 033 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
свыше 10 процентов 034 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам, - 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
всего (стр. 010 - стр. 020 - стр. 030) \--------------------------------------------/
в том числе:
/--------------------------------------------\
в пользу налогоплательщиков-получателей дивидендов (стр. 040 - 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
стр. 060), из них: \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
суммы дивидендов, подлежащие распределению российским 051 | | | | | | | | | | | | | | | |
организациям (налоговая ставка 9%) \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
суммы дивидендов, подлежащие распределению российским 052 | | | | | | | | | | | | | | | |
организациям (налоговая ставка 0%) \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
сумма дивидендов, распределяемая в пользу физических лиц - 053 | | | | | | | | | | | | | | | |
резидентов Российской Федерации \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
в пользу акционеров (участников), не являющихся плательщиками 060 | | | | | | | | | | | | | | | |
налога на прибыль \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем 070 | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетном (налоговом) периоде \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в текущем отчетном 080 | | | | | | | | | | | | | | | |
(налоговом) периоде до распределения дивидендов между акционерами \--------------------------------------------/
(участниками)
/--------------------------------------------\
Сумма дивидендов, с которых исчислены налоги 090 | | | | | | | | | | | | | | | |
(стр. 050 - стр. 070 - стр. 080), в том числе: \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
по российским организациям (по налоговой ставке 9%) 091 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
по российским организациям (по налоговой ставке 0%) 092 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 100 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие 110 | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетные (налоговые) периоды \--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем 120 | | | | | | | | | | | | | | | |
квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего \--------------------------------------------/
/--\ /--\
| | | |
\--/ \--/
/--\ /--\
| | | | /-----------------------------------\
\--/ штрих-код \--/ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0020 8154 \-----------------------------------/
/--------------------------\ /--------\
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
\--------------------------/ \--------/
Лист 03 (продолжение)
Раздел Б. Расчет налога на прибыль организаций
с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
/--\
Вид дохода | |1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%)
\--/2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до
01.01.2007 г., а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до
01.01.2007 г., и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании
приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 г.
(ставка 9%)
Показатели Код Сумма (руб.)
строки
1 2 3
/--------------------------------------------\
Налоговая база 010 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/-----\
Ставка налога (%) 020 | | |
\-----/
/--------------------------------------------\
Исчислено налога с доходов 030 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего \--------------------------------------------/
/--\ /--\
| | | |
\--/ \--/
/--\ /--\
| | | | /-----------------------------------\
\--/ штрих-код \--/ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0020 8161 \-----------------------------------/
/--------------------------\ /--------\
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
\--------------------------/ \--------/
Лист 03 (продолжение)
Раздел В. Реестр-расшифровка сумм дивидендов (процентов)
Показатели Код Значение показателей
строки
1 2 3
/-----------------------------------------------------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------------------------\
Наименование 010 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
получателя \-----------------------------------------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------------------------/
Место нахождения
(адрес)
/-----------------\
Почтовый индекс 020 | | | | | | |
\-----------------/
/-----\
Субъект Российской | | |
Федерации (код) \-----/
/-----------------------------------------------------------------------------------------\
Район | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------------------------\
Город | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------------------------\
Населенный пункт (село, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
поселок и т.п.) \-----------------------------------------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------------------------\
Улица (проспект, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
переулок и т.д.) \-----------------------------------------------------------------------------------------/
/-----------------------\
Номер дома (владения) | | | | | | | | |
\-----------------------/
/-----------------------\
Номер корпуса (строения) | | | | | | | | |
\-----------------------/
/-----------------------\
Номер офиса (квартиры) | | | | | | | | |
\-----------------------/
/-----------------------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------\
Руководитель 030 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
организации (Ф.И.О.) \-----------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Контактный телефон 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/-----\ /-----\ /-----------\
Дата перечисления 050 | | |.| | |.| | | | |
дивидендов \-----/ \-----/ \-----------/
/--------------------------------------------\
Сумма дивидендов (руб.) 060 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--------------------------------------------\
Сумма налога (руб.) 070 | | | | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------/
/--\ /--\
| | | |
\--/ \--/