Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (Версия 5). Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (Версия 05)

Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML)
(Версия 5)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 февраля 2010 г. N ММ-7-6/38@)

Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
(Версия 05)

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

1. Общие сведения

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утверждена приказом Минфина России от 29.12.2009 N 145н, зарегистрированным в Минюсте России 29.01.2010 N 16142);

Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утвержден приказом Минфина России от 29.12.2009 N 145н, зарегистрированным в Минюсте России 29.01.2010 N 16142).

2. Описание файла обмена

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_NDFL3

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_NDFL3_1_033_00_05_05_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис.1, рис.2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

3. Диаграмма файла обмена

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.80

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.05
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1151020
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Налоговый период	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 34 - год
Отчетный налоговый период	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	A	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>
Номер корректировки	НомКорр	A	T(1-3)	О	Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1 - 999 - для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.8
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)	НДФЛ3	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Налогоплательщик - физическое лицо	НПФЛ3	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКАТО	ОКАТО	A	T(=11)	ОК	Типовой элемент <ОКАТОТип>
Номер контактного телефона	Тлф	A	T(1-20)	Н
Код категории налогоплательщика	ДокПредст	A	T(=3)	ОК	Принимает значение: 720 - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя | 730 - нотариус, занимающийся частной практикой | 740 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет | 760 - иное физическое лицо | 770 - глава крестьянского (фермерского) хозяйства
Статус налогоплательщика	Статус	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации | 2 - физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации	АдрИно	A	T(1-255)	Н
ФИО физического лица	ФИОФЛ	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.80
Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации	СвАдрРФ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.5
Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) | Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица)	СведФЛ1 СведФЛ2	С С		О О	Состав элемента представлен в табл. 4.6 Обязательно для "ДокПредст"=720, 770 Состав элемента представлен в табл. 4.7

Таблица 4.5

Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак адреса налогоплательщика	ПрАдр	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - адрес места жительства в Российской Федерации | 2 - адрес места пребывания в Российской Федерации (заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации)
Адрес налогоплательщика в Российской Федерации	АдрРФ	С		О	Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.79

Таблица 4.6

Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) (СведФЛ1)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Дата рождения	ДатаРожд	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения	МестоРожд	A	T(1-128)	Н
Признак наличия гражданства	ПрГражд	A	T(=1)	НК	Принимает значение: 1 - гражданин | 2 - лицо без гражданства
Код страны	ОКСМ	A	T(=3)	НК	Типовой элемент <ОКСМТип>
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица	УдЛичн	С		Н	Типовой элемент <УдЛичнФЛТип> Состав элемента представлен в табл. 4.78

Таблица 4.7

Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) (СведФЛ2)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата рождения	ДатаРожд	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения	МестоРожд	A	T(1-128)	О
Признак наличия гражданства	ПрГражд	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - гражданин | 2 - лицо без гражданства
Код страны	ОКСМ	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКСМТип>
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица	УдЛичн	С		О	Типовой элемент <УдЛичнФЛТип> Состав элемента представлен в табл. 4.78

Таблица 4.8

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, Имя, Отчество	ФИО	С		Н	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.80
Сведения о представителе налогоплательщика	СвПред	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.9 Обязательно для "ПрПодп"=2

Таблица 4.9

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика	НаимДок	A	T(1-120)	О
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	Н

Таблица 4.10

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов	ИтогУплВозв	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.11
Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета	ПодлУплВозв	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.67

Таблица 4.11

Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов (ИтогУплВозв)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%	НалБаза13	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.12
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30%	НалБаза30	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.13
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35%	НалБаза35	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.14
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9%	НалБаза9	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.15
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15%	НалБаза15	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.16
Сведения о доходах (вычетах)	СведДохВыч	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.17

Таблица 4.12

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% (НалБаза13)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма дохода	ДоходОбщ	A	N(14.2)	О
Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению	ДоходОбщНеНал	A	N(14.2)	О
Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению	ДоходОбщНал	A	N(14.2)	О
Общая сумма расходов и налоговых вычетов	РасхВычОбщ	A	N(14.2)	О
Налоговая база	НалБаза	A	N(14.2)	О
Общая сумма налога, исчисленная к уплате	Исчисл	A	N(12)	О
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты	УдержОбщ	A	N(12)	О
Сумма фактически уплаченных авансовых платежей	УплФактАв	A	N(12)	О
Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика	УплУвед	A	N(12)	О
Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации	УплИно	A	N(12)	О
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета	ПодлВозв	A	N(12)	О
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет	ПодлУпл	A	N(12)	О

Таблица 4.13

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% (НалБаза30)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма дохода	ДоходОбщ	A	N(14.2)	О
Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению	ДоходОбщНеНал	A	N(14.2)	О
Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению	ДоходОбщНал	A	N(14.2)	О
Общая сумма расходов	РасхОбщ	A	N(14.2)	О
Налоговая база	НалБаза	A	N(14.2)	О
Общая сумма налога, исчисленная к уплате	Исчисл	A	N(12)	О
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты	УдержОбщ	A	N(12)	О
Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика	УплУвед	A	N(12)	О
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета	ПодлВозв	A	N(12)	О
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет	ПодлУпл	A	N(12)	О

Таблица 4.14

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% (НалБаза35)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма дохода	ДоходОбщ	A	N(14.2)	О
Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению	ДоходОбщНеНал	A	N(14.2)	О
Налоговая база	НалБаза	A	N(14.2)	О
Общая сумма налога, исчисленная к уплате	Исчисл	A	N(12)	О
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты	УдержОбщ	A	N(12)	О
Общая сумма удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп.1 п.1 ст. 212 НК РФ	УдержОбщЛиш	A	N(12)	О
Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика	УплУвед	A	N(12)	О
Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации	УплИно	A	N(12)	О
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета	ПодлВозв	A	N(12)	О
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет	ПодлУпл	A	N(12)	О

Таблица 4.15

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% (НалБаза9)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма дохода	ДоходОбщ	A	N(14.2)	О
Налоговая база	НалБаза	A	N(14.2)	О
Общая сумма налога, исчисленная к уплате	Исчисл	A	N(12)	О
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты	УдержОбщ	A	N(12)	О
Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика	УплУвед	A	N(12)	О
Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации	УплИно	A	N(12)	О
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета	ПодлВозв	A	N(12)	О
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет	ПодлУпл	A	N(12)	О

Таблица 4.16

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15% (НалБаза15)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма дохода	ДоходОбщ	A	N(14.2)	О
Налоговая база	НалБаза	A	N(14.2)	О
Общая сумма налога, исчисленная к уплате	Исчисл	A	N(12)	О
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты	УдержОбщ	A	N(12)	О
Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика	УплУвед	A	N(12)	О
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета	ПодлВозв	A	N(12)	О
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет	ПодлУпл	A	N(12)	О

Таблица 4.17

Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Доходы от источников в Российской Федерации (А)	ДоходИстРФ	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.18
Доходы от источников за пределами Российской Федерации (Б)	ДоходИстИно	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.20
Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики (В)	ДоходПредпр	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.22
Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)) (Г1)	ДоходОсвПрев	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.25
Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (Г2)	ДоходИгрПриз	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.30
Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ (Г3)	ДоходМатВыг	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.32
Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (вознаграждения) (Д)	ВычВозн	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.34
Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданско-правового характера (Е)	ВычДоговорГПХ	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.36
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Ж1)	ВычПродИмущ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.38
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи доли в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (Ж2)	ВычИмущПрав	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.41
Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок (З)	НалБазОперЦБ	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.46
Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, осуществляемым доверительным управляющим (И)	НалБазОперЦБДУ	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.49
Расчет стандартных налоговых вычетов (К1)	ВычСтанд	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.52
Расчет социальных налоговых вычетов (К2)	ВычСоциал	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.55
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, в части сумм страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования (К3)	ВычДогДПС	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.58
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения (К4)	ВычДогНПО	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.61
Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (Л)	ВычИмущНовМ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.64

Таблица 4.18

Доходы от источников в Российской Федерации (А) (ДоходИстРФ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Ставка налога, по которой облагается доход	Ставка	A	N(2)	О
Общая сумма дохода	ДоходОбщ	A	N(14.2)	О
Общая сумма облагаемого дохода	ДоходОблОбщ	A	N(14.2)	О
Общая сумма налога исчисленная	НалИсчислИт	A	N(12)	О
Общая сумма налога удержанная	НалУдержИт	A	N(12)	О
Расчет сумм доходов и налога	РасчДохНал	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.19

Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНал)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма дохода	Доход	A	N(14.2)	О
Сумма облагаемого дохода	ДоходОбл	A	N(14.2)	О
Сумма налога исчисленная	НалИсчисл	A	N(12)	О
Сумма налога удержанная	НалУдерж	A	N(12)	О
Код по ОКАТО	ОКАТО	A	T(=11)	НК	Типовой элемент <ОКАТОТип>
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода	ИстЮЛ ИстФЛИн	С С		О О	Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.76 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.77

Таблица 4.20

Доходы от источников за пределами Российской Федерации (Б) (ДоходИстИно)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Ставка налога, по которой облагается доход	Ставка	A	N(2)	О
Общая сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли	ДоходИноРубОбщ	A	N(14.2)	О
Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах в пересчете в рубли	НалУплИноРубОбщ	A	N(14.2)	О
Общая сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке	НалИсчислРФОбщ	A	N(12)	О
Общая сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации	НалЗачРФОбщ	A	N(12)	О
Расчет сумм доходов и налога	РасчДохНалИно	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.21

Таблица 4.21

Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код страны по классификатору ОКСМ	ОКСМ	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКСМТип>
Наименование источника выплаты дохода	НаимИстДох	A	T(1-1000)	О
Наименование валюты	НаимВалют	A	T(1-50)	Н
Код валюты	КодВалют	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКВТип>
Дата получения дохода	ДатаДох	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату получения дохода	КурсВалютДох	A	N(14.4)	О
Сумма дохода, полученная в иностранной валюте	ДоходИноВал	A	N(14.2)	О
Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчёте в рубли	ДоходИноРуб	A	N(14.2)	О
Дата уплаты налога	ДатаУплНал	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога	КурсВалютНал	A	N(14.4)	Н
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте	НалУплИноВал	A	N(14.2)	Н
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в пересчёте в рубли	НалУплИноРуб	A	N(14.2)	Н
Сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке	НалЗачРФОбщ	A	N(12)	Н
Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации	НалогЗачРФОбщ	A	N(12)	Н

Таблица 4.22

Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики (В) (ДоходПредпр)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итоговая общая сумма дохода	ДоходИт	A	N(14.2)	О
Итоговая сумма профессионального налогового вычета	ВычПрофИт	A	N(14.2)	О
Итоговая сумма начисленных авансовых платежей	НачислАванИт	A	N(12)	О
Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей	УплАванИт	A	N(12)	Н
Показатели, используемые для расчёта налоговой базы и суммы налога по виду деятельности	РасчВидДеят	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.23
Сведения для главы крестьянского (фермерского) хозяйства	СведКФХ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.24

Таблица 4.23

Показатели, используемые для расчёта налоговой базы и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида деятельности	КодВД	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - предпринимательская деятельность | 2 - нотариальная деятельность | 3 - адвокатская деятельность | 4 - иная деятельность
Код вида предпринимательской деятельности	ОКВЭД	A	T(2-8)	НК	Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Сумма дохода	Доход	A	N(14.2)	О
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета	РасхФакт	A	N(14.2)	Н
Сумма фактически произведённых расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов	РасхФМат	A	N(14.2)	Н
Сумма фактически произведённых расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений	РасхФАмНач	A	N(14.2)	Н
Сумма фактически произведённых расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц	РасхФОплТруд	A	N(14.2)	Н
Сумма фактически произведённых расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц - сумма выплат по трудовым договорам	РасхФТрДог	A	N(14.2)	Н
Сумма прочих расходов	РасхФПроч	A	N(14.2)	Н
Сумма расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета в пределах норматива	РасхПредНорм	A	N(14.2)	Н

Таблица 4.24

Сведения для главы крестьянского (фермерского) хозяйства (СведКФХ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства	ГодРегКФХ	A		О	Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (п. 14 ст. 217 НК РФ)	ДоходНеНал	A	N(14.2)	О

Таблица 4.25

Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)) (Г1) (ДоходОсвПрев)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению	ДохНеНалОбщ	A	N(14.2)	О
Сумма дохода, полученная в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащая налогообложению (с учетом ограничений, установленных п. 43 ст. 217 НК РФ)	ДохНеНалОплСХ	A	N(14.2)	О
Суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка (абзац 7 п. 8 ст. 217 НК РФ)	МатПомРожд	С		Н	Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.68
Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (п. 28 ст. 217 НК РФ)	МатПомРаб	С		Н	Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.68
Суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов (п. 28 ст. 217 НК РФ)	МатПомИнв	С		Н	Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.68
Стоимость подарков, полученных налогоплательщиком от организаций или индивидуальных предпринимателей (п. 28 ст. 217 НК РФ)	ПодарНП	С		Н	Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.68
Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиком на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления (п. 28 ст. 217 НК РФ)	ПризНП	С		Н	Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.68
Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом (п. 28 ст. 217 НК РФ)	ВозмМед	С		Н	Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.68
Сумма помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков лицам, перечисленным в п. 33 ст. 217 НК РФ	ПомПодар	С		Н	Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.68
Расчет сумм доходов, полученных в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 43 ст. 217 НК РФ	ДохОплСХ	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.26

Таблица 4.26

Расчет сумм доходов, полученных в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 43 ст. 217 НК РФ (ДохОплСХ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению	ДоходНеНал	A	N(7.2)	О
Сведения по суммам дохода, не подлежащим налогообложению, по месяцам	СумДохМес	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.27 Признак множественности элемента имеет значение от 1 до 12
Сведения об организации | Сведения о физическом лице	СвОрг СвФЛ	С С		О О	Состав элемента представлен в табл. 4.28 Состав элемента представлен в табл. 4.29

Таблица 4.27

Сведения по суммам дохода, не подлежащим налогообложению, по месяцам (СумДохМес)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер месяца	Месяц	A	T	ОК	Принимает значение: 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 | 09 | 10 | 11 | 12
Общая сумма оплаты труда	ОплТрудОбщ	A	N(9.2)	О
Сумма оплаты труда в натуральной форме	ОплТрудНатур	A	N(8.2)	О
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению, перешедшая из предыдущих месяцев	ДохНеНалПред	A	N(7.2)	Н
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению	ДоходНеНалМ	A	N(7.2)	О
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению, учитываемая в последующих месяцах	ДохНеНалПослед	A	N(7.2)	Н

Таблица 4.28

Сведения об организации (СвОрг)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН организации - источника выплаты дохода	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП организации - источника выплаты дохода	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.29

Сведения о физическом лице (СвФЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица - источника выплаты дохода	ИННФЛ	A	T(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>

Таблица 4.30

Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих (Г2) (ДоходИгрПриз)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению	ДоходНеНалОбщ	A	N(14.2)	О
Расчет сумм доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ	СвДоход	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.31

Таблица 4.31

Расчет сумм доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ (СвДоход)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма дохода	Доход	A	N(14.2)	О
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению	ДоходНеНал	A	N(14.2)	О
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода	ИстЮЛ ИстФЛИн	С С		О О	Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.76 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.77

Таблица 4.32

Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ (Г3) (ДоходМатВыг)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ	НалогУдЛОбщ	A	N(12)	О
Суммы удержанного налога	РасчНалогУдЛ	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.33

Таблица 4.33

Суммы удержанного налога (РасчНалогУдЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, с которой удержан налог по ставке 35%	Доход	A	N(14.2)	О
Сумма удержанного налога	НалогУдЛ	A	N(12)	О
Код по ОКАТО	ОКАТО	A	T(=11)	НК	Типовой элемент <ОКАТОТип>
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода	ИстЮЛ ИстФЛИн	С С		О О	Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.76 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.77

Таблица 4.34

Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (вознаграждения) (Д) (ВычВозн)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Доходы получены от источников	ПрИст	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации
Общая сумма расходов, итого	РасходОбщ	A	N(14.2)	О
Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов	РасхФактДок	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.35

Таблица 4.35

Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов (РасхФактДок)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование вида вознаграждения	НаимВозн	A	T(1-120)	Н
Код вида вознаграждения	ВидВозн	A	T(=4)	ОК	Принимает значения из справочника "Коды видов авторских вознаграждений", приведенного в Прил. 4 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Сумма вознаграждения	СумВозн	A	N(14.2)	О
Код расхода	КодРасход	A	T(=3)	ОК	Принимает значение: 405 - нормативная величина, в соответствии с п. 3 ст. 221 НК РФ | 404 - при наличии документально подтвержденных расходов
Норматив (%)	Норматив	A	N(3)	О
Сумма расходов	СумРасход	A	N(14.2)	О
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода	ИстЮЛ ИстФЛИн	С С		О О	Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.76 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.77

Таблица 4.36

Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданско-правового характера (Е) (ВычДоговорГПХ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Доходы получены от источников	ПрИст	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации
Общая сумма расходов, итого	РасходОбщ	A	N(14.2)	О
Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов	РасхФактДок	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.37

Таблица 4.37

Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов (РасхФактДок)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма дохода	СумДох	A	N(14.2)	О
Сумма расходов	СумРасход	A	N(14.2)	О
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода	ИстЮЛ ИстФЛИн	С С		О О	Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.76 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.77

Таблица 4.38

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Ж1) (ВычПродИмущ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма вычетов, итого	ВычетОбщ	A	N(14.2)	О
Расчет имущественных налоговых вычетов установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе	ВычЖилИмущ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.39
Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, по доходам от продажи иного имущества	ВычИноеИмущ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.40

Таблица 4.39

Расчет имущественных налоговых вычетов установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе (ВычЖилИмущ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты	ДохИстИтог	A	N(14.2)	О
Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов	ВычИмущИтог	A	N(14.2)	О
Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в п. 1 (за исключением долей в указанном имуществе), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб.	СумИмущ	С		Н	Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.72
Суммы, полученные от продажи долей имущества, указанного в п. 1 и находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб.	СумДолИмущ	С		Н	Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.72
Общая сумма, полученная от продажи имущества, указанного в п. 1. (в том числе долей в нём), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб.	СумИмущОбщ	С		Н	Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.72
Суммы, полученные от продажи указанного в п. 1 имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением	СумИмущДок	С		Н	Типовой элемент <СвСум2Ж1> Состав элемента представлен в табл. 4.73
Суммы, полученные от продажи указанного в п. 1 имущества и долей в нем, находившегося в собственности 3 года и более	СумИмущ3Год	С		Н	Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.72

Таблица 4.40

Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, по доходам от продажи иного имущества (ВычИноеИмущ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты	ДохИстИтог	A	N(14.2)	О
Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов	ВычИнИмущИтог	A	N(14.2)	О
Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета с учетом ограничения в 125000 руб. по каждому объекту продажи	СумИнИмущ	С		Н	Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.72
Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением	СумИнИмущДок	С		Н	Типовой элемент <СвСум2Ж1> Состав элемента представлен в табл. 4.73
Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности 3 года и более	СумИнИмущ3Год	С		Н	Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.72

Таблица 4.41

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи доли в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (Ж2) (ВычИмущПрав)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Доходы получены от источников	ПрИст	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации
Общая сумма вычетов, итого	СумВычОбщ	A	N(14.2)	О
Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ	РасхДокПродДол	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.42
Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ	РасхДокУстПрав	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.44

Таблица 4.42

Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (РасхДокПродДол)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма документально подтвержденных расходов	РасхДокОбщ	A	N(14.2)	О
Суммы, полученные от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов	ПродДолУстКап	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.43

Таблица 4.43

Суммы, полученные от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (ПродДолУстКап)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Суммы доходов, полученных от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации	ДохПродДол	A	N(14.2)	О
Суммы документально подтвержденных расходов	РасхДок	A	N(14.2)	О
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода	ИстЮЛ ИстФЛИн	С С		О О	Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.76 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.77

Таблица 4.44

Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (РасхДокУстПрав)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма документально подтвержденных расходов	РасхДокОбщ	A	N(14.2)	О
Суммы, полученные при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов	СумПолучУстПрав	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.45

Таблица 4.45

Суммы, полученные при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (СумПолучУстПрав)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Суммы доходов, полученных при уступке прав требования	ДохПолуч	A	N(14.2)	О
Суммы документально подтвержденных расходов	РасхДок	A	N(14.2)	О
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода	ИстЮЛ ИстФЛИн	С С		О О	Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.76 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.77

Таблица 4.46

Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок (З) (НалБазОперЦБ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Доходы получены от источников	ПрИст	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации
Итоговая общая сумма полученного дохода по операциям с признаками 1-7	ДохПолуч17	A	N(14.2)	О
Итоговая налоговая база по совокупности операций с признаками 1-7	НалБаза17	A	N(14.2)	О
Итоговая сумма документально подтверждённых расходов, принимаемых к вычету	РасхДокИтог	A	N(14.2)	О
Расчет облагаемого дохода (убытка)	РасчОблДохУбыт	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.47
Итоговые результаты по операциям	РезОперИт	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.48

Таблица 4.47

Расчет облагаемого дохода (убытка) (РасчОблДохУбыт)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак операции	ПрОпер	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - купля-продажа ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 2 - купля продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавших требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам | 3 - купля продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 4 - погашение инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов | 5 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг, или другие финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг | 6 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг, а также с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом которых являются другие финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых не являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг | 7 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, заключаемых в целях снижения рисков изменения цены ценной бумаги
Сумма дохода по совершенным операциям	СумДохОпИст	A	N(14.2)	О
Сумма убытка по указанному источнику выплаты дохода	СумУбытИст	A	N(14.2)	О
Сумма облагаемого дохода по указанному источнику выплаты дохода	СумОблДохИст	A	N(14.2)	О
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода	ИстЮЛ ИстФЛИн	С С		О О	Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.76 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.77

Таблица 4.48

Итоговые результаты по операциям (РезОперИт)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Результат по операциям с признаком 1	РезОпер1	С		Н	Типовой элемент <РезОп1> Состав элемента представлен в табл. 4.69
Результат по операциям с признаком 2	РезОпер2	С		Н	Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.70
Результат по операциям с признаком 3	РезОпер3	С		Н	Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.70
Результат по операциям с признаком 4	РезОпер4	С		Н	Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.70
Результат по операциям с признаком 5	РезОпер5	С		Н	Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.70
Результат по операциям с признаком 6	РезОпер6	С		Н	Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.70
Результат по операциям с признаком 7	РезОпер7	С		Н	Типовой элемент <РезОп1> Состав элемента представлен в табл. 4.69

Таблица 4.49

Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, осуществляемым доверительным управляющим (И) (НалБазОперЦБДУ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Доходы получены от источников	ПрИст	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации
Итоговая общая сумма полученного дохода по операциям с признаками 1-7	ДохПолуч17	A	N(14.2)	О
Итоговая налоговая база по совокупности операций с признаками 1-7	НалБаза17	A	N(14.2)	О
Итоговая сумма документально подтверждённых расходов, принимаемых к вычету	РасхДокИт	A	N(14.2)	О
Расчет облагаемого дохода (убытка)	РасчОблДохУбыт	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.50
Итоговые результаты по операциям	РезОперИт	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.51

Таблица 4.50

Расчет облагаемого дохода (убытка) (РасчОблДохУбыт)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак операции	ПрОпер	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - купля-продажа ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 2 - купля продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавших требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам | 3 - купля продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 4 - погашение инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов | 5 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг, или другие финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг | 6 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг, а также с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом которых являются другие финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых не являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг | 7 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, заключаемых в целях снижения рисков изменения цены ценной бумаги
Сумма дохода по совершенным операциям	СумДохОпИст	A	N(14.2)	О
Сумма убытка по указанному источнику выплаты дохода	СумУбытИст	A	N(14.2)	О
Cумма облагаемого дохода по указаннному источнику выплаты дохода	СумОблДохИст	A	N(14.2)	О
Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода	ИстЮЛ ИстФЛИн	С С		О О	Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.76 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.77

Таблица 4.51

Итоговые результаты по операциям (РезОперИт)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Результат по операциям с признаком 1	РезОпер1	С		Н	Типовой элемент <РезОп1> Состав элемента представлен в табл. 4.69
Результат по операциям с признаком 2	РезОпер2	С		Н	Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.70
Результат по операциям с признаком 3	РезОпер3	С		Н	Типовой элемент <РезОп3> Состав элемента представлен в табл. 4.71
Результат по операциям с признаком 4	РезОпер4	С		Н	Типовой элемент <РезОп3> Состав элемента представлен в табл. 4.71
Результат по операциям с признаком 5	РезОпер5	С		Н	Типовой элемент <РезОп3> Состав элемента представлен в табл. 4.71
Результат по операциям с признаком 6	РезОпер6	С		Н	Типовой элемент <РезОп3> Состав элемента представлен в табл. 4.71
Результат по операциям с признаком 7	РезОпер7	С		Н	Типовой элемент <РезОп3> Состав элемента представлен в табл. 4.71

Таблица 4.52

Расчет стандартных налоговых вычетов (К1) (ВычСтанд)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итоговая сумма стандартных налоговых вычетов	ИтогВычСтанд	A	N(12)	О
Доход по месяцам налогового периода (заполняется нарастающим итогом)	ДохМес	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.53
Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ	РасчВычСтанд	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.54

Таблица 4.53

Доход по месяцам налогового периода (заполняется нарастающим итогом) (ДохМес)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итого за январь	ИтогЯнв	A	N(14.2)	О
Итого за январь-февраль	ИтогЯнвФевр	A	N(14.2)	О
Итого за январь-март	ИтогЯнвМарт	A	N(14.2)	О
Итого за январь-апрель	ИтогЯнвАпр	A	N(14.2)	О
Итого за январь-май	ИтогЯнвМай	A	N(14.2)	О
Итого за январь-июнь	ИтогЯнвИюн	A	N(14.2)	О
Итого за январь-июль	ИтогЯнвИюл	A	N(14.2)	О
Итого за январь-август	ИтогЯнвАвг	A	N(14.2)	О
Итого за январь-сентябрь	ИтогЯнвСент	A	N(14.2)	О
Итого за январь-октябрь	ИтогЯнвОкт	A	N(14.2)	О
Итого за январь-ноябрь	ИтогЯнвНояб	A	N(14.2)	О
Итого за январь-декабрь	ИтогЯнвДек	A	N(14.2)	О
Количество месяцев, в которых доход не превысил 40000 руб.	КолМес40000	A	N(2)	О
Количество месяцев, в которых доход не превысил 280000 руб.	КолМес280000	A	N(2)	О

Таблица 4.54

Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ (РасчВычСтанд)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма стандартного налогового вычета по пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ	ВычСтанд218.1.1	A	N(12)	Н
Сумма стандартного налогового вычета по пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ	ВычСтанд218.1.2	A