Приложение N 2. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (Версия 5). Часть XLI. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках страховой организации (форма N 2-страховщик) (Версия 01)

Приложение N 2
к приказу Федеральной налоговой службы
от 13 июля 2010 г. N ММВ-7-6/331@

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML)
(Версия 5)

Часть XLI. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках страховой организации (форма N 2-страховщик)
(Версия 01)

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

1. Общие сведения

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о прибылях и убытках страховой организации (форма N 2-страховщик) в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма отчета о прибылях и убытках страховой организации (форма N 2-страховщик) (утверждена приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485).

Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций (утверждены приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485).

2. Описание файла обмена

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOSO2

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BOSO2_1_041_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

3. Диаграмма файла обмена

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.34

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0711002
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный период	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 21 - I квартал | 31 - полугодие | 33 - 9 месяцев | 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 94 - год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность)
Отчетный год	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 3
Отчет о прибылях и убытках страховой организации (форма N 2-страховщик)	ПрибУбСтр	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКВЭД	ОКВЭД	A	T(2-8)	ОК	Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Код по ОКОПФ	ОКОПФ	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <ОКОПФТип>
Код по ОКФС	ОКФС	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <ОКФСТип>
Регистрационный номер страховщика по ЕГРССД	ЕГРССД	A	T(1-4)	Н
Код по ОКПО	ОКПО	A	T(8-10)	НК	Типовой элемент <ОКПОТип>
Налогоплательщик - юридическое лицо	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 2 - представитель | 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер
Фамилия, Имя, Отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.34

Таблица 4.6

Отчет о прибылях и убытках страховой организации (форма N 2-страховщик) (ПрибУбСтр)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКЕИ	ОКЕИ	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей
Страхование жизни	СтрахЖизн	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.7
Страхование иное, чем страхование жизни	СтрахИнЖизн	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.14
Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II	ПрочДохРасх	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.21
Справочно	Справочно	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.26
Расшифровка отдельных прибылей и убытков	ОтдПрибУб	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.27

Таблица 4.7

Страхование жизни (СтрахЖизн)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Результат от операций по страхованию жизни за отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
Результат от операций по страхованию жизни за аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	О
Страховые премии (взносы) - нетто перестрахование	СтрахПрем	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.8
Доходы по инвестициям	ДоходИнвест	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.9
Выплаты - нетто перестрахование	ВыплДогСтрах	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.10
Изменение резервов по страхованию жизни - нетто перестрахование	ИзмРезСтрах	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.11
Расходы по ведению страховых операций - нетто перестрахование	РасхСтрахОпер	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.12
Расходы по инвестициям	РасхИнвест	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.8

Страховые премии (взносы) - нетто перестрахование (СтрахПрем)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования, договорам, принятым в перестрахование - всего	СтрахПремВс	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Переданные перестраховщикам	СтрахПремПер	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32

Таблица 4.9

Доходы по инвестициям (ДоходИнвест)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Проценты к получению	ПроцПолуч	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Доходы от участия в других организациях	ДохУчДрОрг	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки	ИзмФинВлКор	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Дополнительные показатели по доходам по инвестициям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31

Таблица 4.10

Выплаты - нетто перестрахование (ВыплДогСтрах)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Выплаты по договорам страхования, сострахования, договорам, принятым в перестрахование - всего	ВыплДогСтрахВс	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Доля перестраховщиков	ДоляСтрах	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Дополнительные выплаты (страховые бонусы)	ДопВыплБонус	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32

Таблица 4.11

Изменение резервов по страхованию жизни - нетто перестрахование (ИзмРезСтрах)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Изменение математического резерва	ИзмРезМат	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Изменение доли перестраховщиков в математическом резерве	ИзмРезМатДП	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Изменение резерва выплат по заявленным, нонеурегулированным страховым случаям	ИзмРезВыплЗН	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Изменение доли перестраховщиков в резерве выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям	ИзмРезВыплЗНДП	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Изменение резерва дополнительных выплат (страховых бонусов)	ИзмРезДопВыпл	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Изменение иных страховых резервов	ИзмРезИных	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Изменение доли перестраховщиков в иных страховых резервах	ИзмРезИныхДП	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32

Таблица 4.12

Расходы по ведению страховых операций - нетто перестрахование (РасхСтрахОпер)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Расходы по заключению договоров страхования, сострахования	РасхЗаклДог	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Прочие расходы по ведению страховых операций	ПрочРасхСтрах	С		Н	Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.30
Вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования	НагрДогСтрах	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32

Таблица 4.13

Расходы по инвестициям (РасхИнвест)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки	ИзмФинВлож	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Дополнительные показатели по расходам по инвестициям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31

Таблица 4.14

Страхование иное, чем страхование жизни (СтрахИнЖизн)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни, за отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни, за аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	О
Страховые премии - нетто перестрахование	СтрахПрем	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.15
Изменение резерва незаработанной премии - нетто перестрахование	ИзмРезНеПрем	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.16
Состоявшиеся убытки - нетто перестрахование	СостУбытСтрах	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Выплаты - нетто перестрахование	ВыплДогСтрах	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.17
Изменение резервов убытков - нетто перестрахование	ИзмРезУбыт	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.18
Изменение других страховых резервов	ИзмДрСтрРез	С		Н	Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.30
Отчисления от страховых премий по договорам страхования, сострахования	ОтчСтрахПрем	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.19
Расходы по ведению страховых операций - нетто перестрахование	РасхСтрахОпер	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.20

Таблица 4.15

Страховые премии - нетто перестрахование (СтрахПрем)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования, договорам, принятым в перестрахование - всего	СтрахПремВс	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Переданные перестраховщикам	СтрахПремПер	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32

Таблица 4.16

Изменение резерва незаработанной премии - нетто перестрахование (ИзмРезНеПрем)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Изменение резерва незаработанной премии - всего	ИзмРезНеПремВс	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Изменение доли перестраховщиков в резерве	ИзмДоляРез	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32

Таблица 4.17

Выплаты - нетто перестрахование (ВыплДогСтрах)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Выплаты по договорам страхования, сострахования, договорам, принятым в перестрахование - всего	ВыплДогСтрахВс	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Доля перестраховщиков	ДоляСтрах	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32

Таблица 4.18

Изменение резервов убытков - нетто перестрахование (ИзмРезУбыт)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Изменение резервов убытков - всего	ИзмРезУбытВс	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков	ИзмДоляРез	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32

Таблица 4.19

Отчисления от страховых премий по договорам страхования, сострахования (ОтчСтрахПрем)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Отчисления в резерв гарантий	ОтчРезГарант	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Отчисления в резерв текущих компенсационных выплат	ОтчРезТКВыпл	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Прочие отчисления	Проч	С		Н	Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.30

Таблица 4.20

Расходы по ведению страховых операций - нетто перестрахование (РасхСтрахОпер)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Расходы по заключению договоров страхования, сострахования	РасхЗаклДог	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Прочие расходы по ведению страховых операций	ПрочРасхСтрах	С		Н	Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.30
Вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования	НагрДогСтрах	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Дополнительные показатели по расходам по ведению страховых операций	ДопНаимРСО	С		НМ	Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31

Таблица 4.21

Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II (ПрочДохРасх)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Доходы по инвестициям	ДоходИнвест	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.22
Расходы по инвестициям	РасходИнвест	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.23
Управленческие расходы	УправРасход	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями	ДоходПрИнвест	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.24
Прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями	РасходПрИнвест	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.25
Прибыль (убыток) до налогообложения	ПрибУбДоНал	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Отложенные налоговые активы	ОтлНалАктив	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Отложенные налоговые обязательства	ОтлНалОбяз	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Текущий налог на прибыль	ТекНалПриб	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Дополнительные показатели по прочим доходам и расходам	ДопНаимДР	С		НМ	Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	ЧистПрибУбПер	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32

Таблица 4.22

Доходы по инвестициям (ДоходИнвест)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Проценты к получению	ПроцПолуч	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Доходы от участия в других организациях	ДохУчДрОрг	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки	ИзмФинВлКор	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Дополнительные показатели по доходам по инвестициям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31

Таблица 4.23

Расходы по инвестициям (РасходИнвест)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки	ИзмФинВлКор	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Дополнительные показатели по расходам по инвестициям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31

Таблица 4.24

Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями (ДоходПрИнвест)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Проценты к получению	ПроцПолуч	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Дополнительные показатели по прочим доходам, кроме доходов, связанных с инвестициями	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31

Таблица 4.25

Прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями (РасходПрИнвест)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
За аналогичный период предыдущего года	СумПред	A	N(12)	Н
Проценты к уплате	ПроцУплат	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Дополнительные показатели по прочим расходам, кроме расходов, связанных с инвестициями	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31

Таблица 4.26

Справочно (Справочно)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Постоянные налоговые обязательства (активы)	ПостНалОбяз	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Базовая прибыль (убыток) на акцию	БазПрибылАкц	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32
Разводненная прибыль (убыток) на акцию	РазводПрибылАкц	С		Н	Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32

Таблица 4.27

Расшифровка отдельных прибылей и убытков (ОтдПрибУб)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	Штраф	С		Н	Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.33
Прибыль (убыток) прошлых лет	ПрибУбПрошл	С		Н	Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.33
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств	ВозмУбОбяз	С		Н	Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.33
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	КурсРазнОпер	С		Н	Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.33
Отчисления в оценочные резервы	ОтчислОценРез	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.28
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности	СписДолгДавн	С		Н	Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.33
Дополнительные показатели прибылей и убытков	ДопНаим	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.29

Таблица 4.28

Отчисления в оценочные резервы (ОтчислОценРез)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Убыток за отчетный	СумУбОтч	A	N(12)	Н
Убыток за предыдущий	СумУбПред	A	N(12)	Н

Таблица 4.29

Дополнительные показатели прибылей и убытков (ДопНаим)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование	Наименование	A	T(1-255)	О
Прибыль за отчетный	СумПрОтч	A	N(12)	Н
Прибыль за предыдущий	СумПрПред	A	N(12)	Н
Убыток за отчетный	СумУбОтч	A	N(12)	Н
Убыток за предыдущий	СумУбПред	A	N(12)	Н

Таблица 4.30

Данные по показателю (с дополнительными наименованиями) (ДанПокНаим)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный	СумОтч	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
В том числе по наименованиям	ВтчНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31

Таблица 4.31

Данные по отчетному и аналогичному предыдущему периодам по наименованиям (ДанОтчПредНаим)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование	Наименование	A	T(1-255)	О
За отчетный	СумОтч	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н

Таблица 4.32

Данные по отчетному и аналогичному предыдущему периодам (ДанОтчПред)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За отчетный	СумОтч	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н

Таблица 4.33

Прибыль и убыток за отчетный и аналогичный предыдущий периоды (ПрибУбОтчПред)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Прибыль за отчетный	СумПрОтч	A	N(12)	Н
Прибыль за предыдущий	СумПрПред	A	N(12)	Н
Убыток за отчетный	СумУбОтч	A	N(12)	Н
Убыток за предыдущий	СумУбПред	A	N(12)	Н

Таблица 4.34

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

______________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.