- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/611@ "Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)
- Приложение N 2. Формат справки о доходах физического лица (Версия 5.02)
Приложение N 2. Формат справки о доходах физического лица (Версия 5.02)
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 6 декабря 2011 г. N ММВ-7-3/909@ настоящее приложение изложено в новой редакции
Приложение N 2
к приказу Федеральной налоговой службы
от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/611@
Формат справки о доходах физического лица за 20__ год
С изменениями и дополнениями от:
6 декабря 2011 г., 14 ноября 2013 г.
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
I. Общие положения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде справки о доходах физического лица за 20__ год по форме 2-НДФЛ в налоговые органы.
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в пункт 2 внесены изменения
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть CCCXCIX.
II. Описание файла обмена
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в пункт 3 внесены изменения
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T- префикс, принимающий значение: NO_NDFL2;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*; идентификаторы А и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов", далее - СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: <?xml version="1.0" encoding = 'windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDFL2_1 _399_00_05_03_хх, где хх - номер версии схемы.
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в пункт 4 внесены изменения
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграмм структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.20 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
Файл обмена (Файл)
Таблица 4.1
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-100) |
О |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия передающей программы |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.03 |
|
Сведения о реквизитах, по которым сформирован файл обмена |
СвРекв |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
|
Состав и структура документа (справки) о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ |
Документ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.5. Признак множественности М не может принимать значение более 3000 |
Сведения о реквизитах, по которым сформирован файл обмена (СвРекв)
Таблица 4.2
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
А |
T(=8)l Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Признак документа, по которому сформирован файл обмена |
ПризнакФ |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - если Справка представляется в соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ 2 - если Справка представляется в соответствии с п. 5 ст. 226 НК РФ |
|
Сведения об организации I |
СвЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
|
Сведения о физическом лице |
СвФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Сведения об организации (СвЮЛ)
Таблица 4.3
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
Таблица 4.4
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Состав и структура документа (справки) о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (Документ)
Таблица 4.5
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151078 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:qYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Порядковый номер документа (справки) в отчетном налоговом периоде |
НомСпр |
А |
N(10) |
О |
|
|
Признак документа |
Признак |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - если Справка представляется в соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ 2 - если Справка представляется в соответствии с п. 5 ст. 226 НК РФ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
|
Данные о налоговом агенте |
СвНА |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
|
Данные о физическом лице - получателе дохода |
ПолучДох |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
|
Сведения о доходах физического лица |
СведДох |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Данные о налоговом агенте (СвНА)
Таблица 4.6
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
А |
T(=8)l Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Сведения о налоговом агенте - организации I |
СвНАЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
|
Сведения о налоговом агенте - физическом лице |
СвНАФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Сведения о налоговом агенте - организации (СвНАЮЛ)
Таблица 4.7
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИHH организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о налоговом агенте - физическом лице (СвНАФЛ)
Таблица 4.8
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Данные о физическом лице - получателе дохода (ПолучДох)
Таблица 4.9
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Статус |
Статус |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации I 2 - налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации I 3 - налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации, но признается в качестве высококвалифицированного специалиста (согласно разделу 2 Рекомендаций по заполнению формы 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица за 20__ год", утвержденных настоящим приказом) |
|
Дата рождения |
ДатаРожд |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Гражданство (код страны) |
Гражд |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип> Принимает значение в соответствии с общероссийским классификатором стран мира |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
|
Сведения о документе, удостоверяющем личность |
УдЛичнФЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <УдЛичнФЛКТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Адрес места жительства в Российской Федерации |
АдрМЖРФ |
С |
|
Н |
Типовой элемент <АдрРФТип>. Элемент обязателен при <Статус> = 1 или <Гражд> = 643 при заполненном элементе <АдрИНО>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
|
Адрес в стране проживания (за пределами Российской Федерации) |
АдрИНО |
С |
|
Н |
Типовой элемент <АдрИноТип>. Элемент обязателен при отсутствии элемента <АдрМЖРФ>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Сведения о доходах физического лица (СведДох)
Таблица 4.10
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Ставка налога |
Ставка |
А |
N(2) |
О |
|
|
Доходы, облагаемые по ставке |
ДохВыч |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
|
Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты |
НалВычССИ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
|
Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода |
СГДНалПер |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Доходы, облагаемые по ставке (ДохВыч)
Таблица 4.11
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения о суммах дохода по месяцам и кодам дохода |
СвСумДох |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Сведения о суммах дохода по месяцам и кодам дохода (СвСумДох)
Таблица 4.12
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Месяц |
Месяц |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение: 01 - январь I 02 - февраль I 03 - март I 04 - апрель I 05 - май I 06 - июнь I 07 - июль I 08 - август I 09 - сентябрь I 10 - октябрь I 11 - ноябрь I 12 - декабрь |
|
Код дохода |
КодДоход |
А |
N(4) |
ОК |
Значение выбирается в соответствии со Справочником "Коды доходов", утвержденным настоящим приказом |
|
Сумма дохода |
СумДоход |
А |
N(15.2) |
О |
|
|
Сведения о суммах вычета |
СвСумВыч |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <СведВыч>. Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты (НалВычССИ)
Таблица 4.13
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Суммы предоставленных налогоплательщику налоговых вычетов |
ПредВычССИ |
С |
|
ОМ |
Типовой элемент <СведВыч>. Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
|
Сведения об Уведомлении, подтверждающем право на имущественный налоговый вычет |
УведИмущВыч |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.14. Элемент обязателен при <ПредВычССИ/КодВычет> = 311 I 312|318 |
Сведения об Уведомлении, подтверждающем право на имущественный налоговый вычет (УведИмущВыч)
Таблица 4.14
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер уведомления, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет |
НомерУвед |
А |
Т(1-20) |
О |
|
|
Дата выдачи уведомления |
ДатаУвед |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код налогового органа, выдавшего уведомление |
ИФНСУвед |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода (СГДНалПер)
Таблица 4.15
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Общая сумма дохода |
СумДохОбщ |
А |
N(15.2) |
О |
|
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(15.2) |
О |
|
|
Сумма налога исчисленная |
НалИсчисл |
А |
N(12.0) |
О |
|
|
Сумма налога удержанная |
НалУдерж |
А |
N(12.0) |
Н |
Элемент обязателен при <Признак>=1, при отсутствии значения заполняется 0. Элемент не заполняется при <Признак>=2 |
|
Сумма налога перечисленная |
НалПеречисл |
А |
N(12.0) |
Н |
Элемент обязателен при <Признак>=1, при отсутствии значения заполняется 0. Элемент не заполняется при <Признак>=2 |
|
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом |
НалУдержЛиш |
А |
N(12.0) |
Н |
Элемент обязателен при <Признак>=1, при отсутствии значения заполняется 0. Элемент не заполняется при <Признак>=2 |
|
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом |
НалНеУдерж |
А |
N(12.0) |
О |
|
Сведения о вычетах (СведВыч)
Таблица 4.16
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вычета |
КодВычет |
А |
N(3) |
ОК |
Значение выбирается в соответствии со Справочником "Коды вычетов", утвержденным настоящим приказом |
|
Сумма вычета |
СумВычет |
А |
N(15.2) |
О |
|
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Таблица 4.17
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Индекс |
Индекс |
А |
Т(=6) |
Н |
|
|
Код Региона |
КодРегион |
А |
Т(=2) |
ОК |
Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значение в соответствии со Справочником "Коды регионов", утвержденным настоящим приказом |
|
Район |
Район |
А |
Т(1-50) |
Н |
Значение в соответствие# с КЛАДР Обязательно для городов и населенных пунктов районного подчинения |
|
Город |
Город |
А |
Т(1-50) |
Н |
Значение в соответствие# с КЛАДР Обязательно при отсутствии населенного пункта (кроме субъектов Российской Федерации - Москва и Санкт-Петербург) |
|
Населенный пункт |
НаселПункт |
А |
Т(1-50) |
Н |
Значение в соответствие# с КЛАДР Обязательно при отсутствии города (кроме субъектов Российской Федерации - Москва и Санкт-Петербург) |
|
Улица |
Улица |
А |
Т(1-50) |
Н |
|
|
Дом |
Дом |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Корпус |
Корпус |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Квартира |
Кварт |
А |
Т(1-8) |
Н |
|
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
Таблица 4.18
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код страны |
КодСтр |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип> Принимает значение в соответствии с общероссийским классификатором стран мира |
|
Адрес |
АдрТекст |
А |
Т(1-255) |
О |
|
Сведения о документе, удостоверяющем личность (краткое) (УдЛичнФЛКТип)
Таблица 4.19
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида документа |
КодУдЛичн |
А |
Т(=2) |
ОК |
Типовой элемент <СПДУЛТип> Принимает значение в соответствии со Справочником "Коды документов", утвержденным настоящим приказом |
|
Серия и номер документа |
СерНомДок |
А |
Т(1-25) |
О |
|
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
Таблица 4.20
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
_____________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "/". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Открыть документ в системе ГАРАНТ