Приложение N 4. Формат представления сведений по подтверждению о дате получения в налоговом органе документа от налогоплательщика в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (Версия 5.01)

Приложение N 4

Формат
представления сведений по подтверждению о дате получения в налоговом органе документа от налогоплательщика в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи
(Версия 5.01)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 19 января 2011 г. N ММВ-7-6/22@)

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

1. Общие сведения

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений по подтверждению о дате получения в налоговом органе документа от налогоплательщика в рамках информационном обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Административный регламент Федеральной налоговой службы, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н

Временные методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденные 07.07.2010 заместителем Руководителя ФНС России.

2. Описание файла обмена

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение IU_PODPOL

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) могут принимать вид:

- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц идентификатор отправителя информации представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

- для налоговых органов (только для идентификатора А) идентификатор отправителя информации представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО).

О - идентификатор отправителя информации, представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSDсхему файла обмена, должно иметь следующий вид:

IU_PODPOL_1_860_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис.1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

3. Диаграмма файла обмена

Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.10

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-150)	О	Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	Н
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы по КНД	КНД	A	T(=7)	О	Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1166104
Дата формирования документа (подтверждения)	ДатаДок	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения о получателе подтверждения (отправителе файла (документа), на который сформировано подтверждение)	СвПол	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о налоговом органе - отправителе подтверждения о дате получения	СвОтпр	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6
Сведения подтверждения о дате получения файла (документа)	СведПодтв	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.8

Таблица 4.3

Сведения о получателе подтверждения (отправителе файла (документа), на который сформировано подтверждение) (СвПол)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак отправителя файла (документа) (налогоплательщик, представитель)	ПрОтпр	A	T(=1)	О	Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика
Электронный адрес (идентификатор абонента) отправителя файла (документа), на который сформировано подтверждение	E-mail	A	T(1-46)	Н
Отправитель (налогоплательщик, представитель) - юридическое лицо |	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4
Отправитель (налогоплательщик, представитель) - физическое лицо	НПФЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.4

Отправитель (налогоплательщик, представитель) - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	Н	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Отправитель (налогоплательщик, представитель) - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.6

Сведения о налоговом органе - отправителе подтверждения о дате получения (СвОтпр)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код налогового органа - отправителя подтверждения о дате получения	КодНО	A	T(=4)	О	Типовой элемент <СОНОТип> Принимает значение в соответствии со классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Электронный адрес налогового органа - отправителя подтверждения о дате получения	E-mail	A	T(1-46)	Н
Сведения о лице, подписавшем подтверждение о дате получения	Подписант	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.7

Таблица 4.7

Сведения о лице, подписавшем подтверждение о дате получения (Подписант)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Должность лица, подписавшего документ	Должн	A	T(1-128)	Н
Фамилия, Имя, Отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.8

Сведения подтверждения о дате получения файла (документа) (СведПодтв)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата отправки	ДатаОтпр	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Время отправки	ВремяОтпр	A	T(=8)	О	Типовой элемент <ВремяТип> Время в формате ЧЧ.ММ.СС
Сведения по полученному файлу (документу), на который сформировано подтверждение	СведПолФайл	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.9

Таблица 4.9

Сведения по полученному файлу (документу), на который сформировано подтверждение (СведПолФайл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор полученного файла	ИдФайлПол	A	T(1-150)	О	Повторяет имя полученного файла (без расширения)
ЭЦП под полученным файлом	ЭЦППолФайл	П	T(1-)	ОМ	Сведения представляются как раздел CDATA

Таблица 4.10

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

_____________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.