Приложение N 8. Формат представления сведений ответа на запрос "Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году" при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (Версия 5.01)

Приложение N 8

Формат
представления сведений ответа на запрос "Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году" при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи
(Версия 5.01)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 19 января 2011 г. N ММВ-7-6/22@)

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

1. Общие сведения

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений по ответу на запрос "Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году" при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Административный регламент Федеральной налоговой службы, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н

Порядок обмена между налоговыми органами и налогоплательщиками (представителями налогоплательщика) при информировании налогоплательщиков и при предоставлении налогоплательщикам информационных услуг в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи

Временные методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденные 07.07.2010 заместителем Руководителя ФНС России.

2. Описание файла обмена

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение IU_PN

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) могут принимать вид:

- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц идентификатор отправителя информации представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

- для налоговых органов (только для идентификатора А) идентификатор отправителя информации представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО).

О - идентификатор отправителя информации, представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSDсхему файла обмена, должно иметь следующий вид:

IU_PN_1_858_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис.1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

3. Диаграмма файла обмена

Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.15

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-150)	О	Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	Н
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Идентификатор файла запроса	ИдФайлЗапр	A	T(1-150)	О	Повторяет имя файла запроса (без расширения)
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1166108
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ	СвОтпр	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.6
Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности	ПеречНБО	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.7

Таблица 4.3

Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ (СвОтпр)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения об отправителе - юридическом лице |	СвОтпрЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4
Сведения об отправителе - физическом лице	СвОтпрФЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.4

Сведения об отправителе - юридическом лице (СвОтпрЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения об отправителе - физическом лице (СвОтпрФЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.15

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Должность лица, подписавшего документ	Должн	A	T(1-128)	Н
Фамилия, Имя, Отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.15

Таблица 4.7

Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности (ПеречНБО)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата начала периода, за который представляется перечень бухгалтерской и налоговой отчетности	ДатаНачПер	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата конца периода, за который представляется перечень бухгалтерской и налоговой отчетности	ДатаКонПер	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.8
Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году	ДокумНБО	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.11
Обобщенные данные о зарегистрированных налоговым органом документов (налоговой и бухгалтерской отчетности) за указанный период	ОбобщДок	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.8

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо	НПЮЛ НПФЛ	С С		О О	Состав элемента представлен в табл. 4.9 Состав элемента представлен в табл. 4.10
Адрес налогоплательщика	АдрРФ	С		О	Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.14

Таблица 4.9

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.10

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.15

Таблица 4.11

Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году (ДокумНБО)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Регистрационный номер документа отчетности	РегНом	A	T(1-20)	О
Код документа по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение в соответствии с Классификатором налоговых документов
Дата подписания налогоплательщиком документа налоговой отчетности	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место представления декларации, указанное в декларации	ДокПредст	A	T(=3)	НК	Значение выбирается из Справочника кодов вида мест представления декларации налогоплательщиком (Прил.1)
Дополнительные реквизиты, позволяющие идентифицировать декларацию	ДопСвед	A	T(1-255)	Н
Статус налогоплательщика, указанный в декларации	СтатусНП	A	T(=2)	ОК	Принимает значение (приказ ФНС России от 16.03.2007 N ММ-3-10/138@) 01 - юридическое лицо | 02 - налоговый агент | 09 - индивидуальный предприниматель | 10 - частный нотариус | 11 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет | 12 - глава крестьянского (фермерского) хозяйства | 13 - иное физическое лицо | 14 - налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам (пп.1 п.1 ст. 235 НК РФ)
Период, за который представлена отчетность	ПризПериодОтч	A	T(=2)	ОК	Принимает значение в соответствии со Справочник кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (Прил.2)
Срок представления налогоплательщиком в налоговый орган соответствующей отчетности	СрокПредДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата представления налогоплательщиком отчетности (по факту регистрации в налоговом органе / специализированным оператором связи / в почтовом отделении связи)	ДатаПредДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Вид документа отчетности (номер корректировки)	НомерКорр	A	T(1-3)	О	Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1-999 - для корректирующего документа
Способ представления отчетности налогоплательщиком (лично - 1, по почте - 2, через представителя - 3)	СпособПредДок	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - лично | 2 - по почте | 3 - через представителя
Форма представления отчетности налогоплательщиком (на бумажном носителе - 1, на бумажном носителе с копией в электронном виде - 2, по каналам связи - 3, на магнитном носителе с ЭЦП - 4)	ФормПредДок	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - на бумажном носителе | 2 - на бумажном носителе с копией в электронном виде | 3 - по каналам связи | 4 - на магнитном носителе с ЭЦП
Состояние обработки документа, т.е. последний завершенный этап обработки налоговым органом представленной налогоплательщиком отчетности (зарегистрирована -1, введена в БД АИС -2, проведено начисление в карточку "Расчеты с бюджетом" по сведениям налогоплательщика - 3)	СостоянДок	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - зарегистрирован | 2 - введен в БД АИС | 3 - проведено начисление в карточку "Расчеты с бюджетом" по сведениям налогоплательщика
Сумма по декларации (Итоговая сумма исчисленного налогоплательщиком налога к начислению (+)/уменьшению(-) в целом по документу)	СумДеклар	A	N(17.2)	Н	Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = <2> | <3>
Итоговая сумма операции (налога), проведенная в карточку "Расчеты с бюджетом" налогоплательщика по данному документу	СумКРБ	A	N(17.2)	Н	Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = <3>
Код бюджетной классификации по проведенной операции в КРБ	КБК	A	T(=20)	НК	Типовой элемент <КБКТип> Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = <3> Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов бюджетной классификации
Код по ОКАТО по проведенной операции в КРБ	ОКАТО	A	T(=11)	НК	Типовой элемент <ОКАТОТип> Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = <3> Значение выбирается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
Дата проведения операции в карточку "Расчеты с бюджетом" налогоплательщика по данному документу в соответствии с состоянием обработки отчетности	ДатаПровОпер	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = <3>

Таблица 4.12

Обобщенные данные о зарегистрированных налоговым органом документов (налоговой и бухгалтерской отчетности) за указанный период (ОбобщДок)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Суммарное количество зарегистрированных в налоговых органах документов (налоговой и бухгалтерской отчетности) за указанный период	ВсегоДок	A	N(4)	О
Сведения о способах (видах) представления принятых документов	ВидПредДок	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.13

Сведения о способах (видах) представления принятых документов (ВидПредДок)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код способа (вида) представления документа	КодПредДок	A	T(=2)	ОК	Значение выбирается из Справочника кодов, определяющих способ и вид представления декларации (расчета) (Прил.3)
Количество документов, представленных указанным способом (видом)	КолПредДок	A	N(4)	О

Таблица 4.14

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Индекс	Индекс	A	T(=6)	Н
Код Региона	КодРегион	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <CCРФТип> Принимает значение в соответствии со Справочником субъектов Российской Федерации
Район	Район	A	T(1-50)	Н
Город	Город	A	T(1-50)	Н
Населенный пункт	НаселПункт	A	T(1-50)	Н
Улица	Улица	A	T(1-50)	Н
Дом	Дом	A	T(1-8)	Н
Корпус	Корпус	A	T(1-8)	Н
Квартира	Кварт	A	T(1-8)	Н

Таблица 4.15

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

_____________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.