Приложение N 6. Формат представления в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи уведомления об отказе в приеме документа, представленного в налоговый орган (Версия 5.01)

Приложение N 6

Формат
представления в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи уведомления об отказе в приеме документа, представленного в налоговый орган
(Версия 5.01)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 19 января 2011 г. N ММВ-7-6/22@)

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

1. Общие сведения

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи уведомления об отказе в приеме документа, представленного в налоговый орган.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Временные методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденные 07.07.2010 заместителем Руководителя ФНС России.

2. Описание файла обмена

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение: R принимает значение "UO"; Т принимает значение префикса полученного файла (для форматов версии 4.0, 5.0 - без разделителя). Если в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), Tпринимает значение префикса основного*

A_K - идентификатор получателя информации, где: A -идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя (получателя уведомления об отказе - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано уведомление об отказе**). Каждый из идентификаторов (A и K) могут принимать вид:

- для организаций идентификатор представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц идентификатор представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

- для налоговых органов идентификатор представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по классификатору "Система обозначений налоговых органов" (СОНО)).

О - идентификатор отправителя информации, может принимать вид:

- для организаций идентификатор представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц идентификатор представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

- для налоговых органов идентификатор представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по классификатору "Система обозначений налоговых органов" (СОНО)).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSDсхему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UO_PRIEM_1_861_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис.1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента***.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

3. Диаграмма файла обмена

Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.19

Таблица 4.1

Уведомление об отказе в приёме электронного документа (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-150)	О	Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	Н
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1166106
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения о получателе документа, на который формируется файл уведомления	СвПолДок	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения об уведомляющем налоговом органе	СвНОУвед	С		О	Типовой элемент <СвНО> Состав элемента представлен в табл. 4.18
Сведения уведомления	СведУведОтказ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6
Сведения об отправителе документа, на который формируется файл уведомления	СвОтпрДок	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.11
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.14
Сведения о лице, подписавшем документ (должностное лицо налогового органа, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, уполномоченный представитель)	Подписант	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.17

Таблица 4.3

Сведения о получателе документа, на который формируется файл уведомления (СвПолДок)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Получатель - организация |	ПолЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4
Получатель - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) |	ПолФЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.5
Получатель - налоговый орган	ПолНО	С		О	Типовой элемент <СвНО> Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.4

Получатель - организация (ПолЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Получатель - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ПолФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.6

Сведения уведомления (СведУведОтказ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общие сведения уведомления	ОбщСвУвед	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.7
Перечень выявленных нарушений	ПеречВыявНар	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.8
Выявленные нарушения по файлам	ВыявлНарФайл	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.9

Таблица 4.7

Общие сведения уведомления (ОбщСвУвед)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид документа (Код формы по КНД)	КНД	A	T(=7)	НК	Типовой элемент <КНДТип> Значение в соответствии с Классификатором налоговой документации Обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле
Наименование документа	НаимВидДок	A	T(1-500)	Н	Обязателен при возможности форматного контроля в полученном файле элемента КНД
Дата направления документа	ДатаНапр	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Время направления	ВремНапр	A	T(=8)	О	Типовой элемент <ВремяТип> Время в формате ЧЧ.ММ.СС
Дата поступления документа	ДатаПост	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Имя поступившего файла	ИмяПринятФайла	П	T(1-150)	ОМ	Повторяет имя передаваемого файла (без расширения), полученного в составе электронного документа

Таблица 4.8

Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код ошибки	КодОш	П	T(=10)	ОК	Значение по классификатору ошибок (КОФО)
Сообщение об ошибке	ТекстОш	П	T(0-)	О	Сведения представляются как раздел CDATA

Таблица 4.9

Выявленные нарушения по файлам (ВыявлНарФайл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Имя файла, в котором выявлены нарушения	ИмяОбрабФайла	П	T(1-150)	О	Содержит имя файла, в котором обнаружены ошибки
Перечень выявленных нарушений	ПеречВыявНар	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.10

Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код ошибки	КодОш	П	T(=10)	ОК	Значение по классификатору ошибок (КОФО)
Сообщение об ошибке	ТекстОш	П	T(0-)	О	Сведения представляются как раздел CDATA
Дополнительные сведения по ошибке	ИдОш	П	T(0-)	Н	Сведения представляются как раздел CDATA

Таблица 4.11

Сведения об отправителе документа, на который формируется файл уведомления (СвОтпрДок)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Электронный адрес (идентификатор абонента) отправителя документа, на который формируется файл уведомления	E-mail	A	T(1-46)	Н
Отправитель - организация |	ОтпрЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.12
Отправитель - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) |	ОтпрФЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.13
Отправитель - налоговый орган	ОтпрНО	С		О	Типовой элемент <СвНО> Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.12

Отправитель - организация (ОтпрЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	Н	Обязателен при возможности форматного контроля
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.13

Отправитель - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип> Указывается при наличии в поступившем запросе
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		Н	Типовой элемент <ФИОТип> Обязателен при наличии в поступившем запросе и при возможности форматно-логического контроля Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.14

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация |	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.15
Налогоплательщик - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель)	НПФЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.16

Таблица 4.15

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	Н	Обязателен при возможности форматного контроля
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ИННЮЛТип> Обязателен при возможности форматного контроля
КПП	КПП	A	T(=9)	Н	Типовой элемент <КППТип> Обязателен при возможности форматного контроля

Таблица 4.16

Налогоплательщик - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип> Указывается при наличии в поступившем запросе и при возможности форматно-логического контроля
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		Н	Типовой элемент <ФИОТип> Обязателен при возможности форматно-логического контроля Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.17

Сведения о лице, подписавшем документ (должностное лицо налогового органа, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, уполномоченный представитель) (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Должность лица, подписавшего документ	Должн	A	T(1-128)	Н
Фамилия, Имя, Отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.18

Сведения о налоговом органе (СвНО)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код налогового органа	КодНО	A	T(=4)	О	Типовой элемент <СОНОТип> Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Наименование налогового органа	НаимНО	A	T(1-1000)	О	Обязателен при возможности форматно-логического контроля

Таблица 4.19

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

_____________________________

* Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений.

** Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.

*** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.