Приложение N 9. Формат представления сведений ответа на запрос "Выписка операций по расчёту с бюджетом" при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (Версия 5.01)

Приложение N 9

Формат
представления сведений ответа на запрос "Выписка операций по расчёту с бюджетом" при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи
(Версия 5.01)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 19 января 2011 г. N ММВ-7-6/22@)

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

1. Общие сведения

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений по ответу на запрос "Выписка операций по расчёту с бюджетом" при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Временные методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденные 07.07.2010 заместителем Руководителя ФНС России.

2. Описание файла обмена

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение IU_VO

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) могут принимать вид:

- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц идентификатор отправителя информации представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

- для налоговых органов (только для идентификатора А) идентификатор отправителя информации представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО).

О - идентификатор отправителя информации, представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSDсхему файла обмена, должно иметь следующий вид:

IU_VO_1_857_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис.1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

3. Диаграмма файла обмена

Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.16

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-150)	О	Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	Н
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Идентификатор файла запроса	ИдФайлЗапр	A	T(1-150)	О	Повторяет имя файла запроса (без расширения)
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1166107
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ	СвОтпр	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.6
Выписка операций по расчету с бюджетом	ВыпОперРСБ	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.7

Таблица 4.3

Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ (СвОтпр)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения об отправителе - юридическом лице |	СвОтпрЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4
Сведения об отправителе - физическом лице	СвОтпрФЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.4

Сведения об отправителе - юридическом лице (СвОтпрЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения об отправителе - физическом лице (СвОтпрФЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.16

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Должность лица, подписавшего документ	Должн	A	T(1-128)	Н
Фамилия, Имя, Отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.16

Таблица 4.7

Выписка операций по расчету с бюджетом (ВыпОперРСБ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата начала периода, за который производится выписка операций по расчету с бюджетом	ДатаНачПер	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата конца периода, за который производится выписка операций по расчету с бюджетом	ДатаКонПер	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	A	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип> Принимает значение в соответствии со классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Код бюджетной классификации	КБК	A	T(=20)	ОК	Типовой элемент <КБКТип> Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов бюджетной классификации
Наименование налога	НаимНалог	A	T(1-120)	О
Код по ОКАТО	ОКАТО	A	T(=11)	ОК	Типовой элемент <ОКАТОТип> Значение выбирается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
Единица измерения валюты по ОКЕИ	ОКЕИ	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип> Значение выбирается в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.8
Сведения по записи операции в карточку расчетов с бюджетом	ЗапОперРСБ	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.8

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Статус налогоплательщика	СтатусНП	A	T(=2)	ОК	Принимает значение (приказ ФНС России от 16.03.2007 N ММ-3-10/138@) 01 - юридическое лицо | 02 - налоговый агент | 09 - индивидуальный предприниматель | 10 - частный нотариус | 11 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет | 12 - глава крестьянского (фермерского) хозяйства | 13 - иное физическое лицо | 14 - налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам (пп.1 п.1 ст. 235 НК РФ)
Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо	НПЮЛ НПФЛ	С С		О О	Состав элемента представлен в табл. 4.9 Состав элемента представлен в табл. 4.10
Адрес налогоплательщика	АдрРФ	С		О	Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.15

Таблица 4.9

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.10

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.16

Таблица 4.11

Сведения по записи операции в карточку"(Расчеты с бюджетом" (ЗапОперРСБ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата записи операции в карточку "Расчеты с бюджетом"	ДатаЗап	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Срок уплаты	СрокУплат	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование операции	НаимОперац	A	T(1-255)	Н
Код операции	КодОперац	A	T(1-10)	Н
Код уровня бюджета, соответствующего органу, принявшему решение об отсрочке (1 - консолидировано, 2 - федеральный, 3 - региональный, 4 - местный).	КодУБ	A	T(=1)	НК	Принимает значение: 1 - консолидировано | 2 - федеральный | 3 - региональный | 4 - местный.
Вид платежа	ВидПлатеж	A	T(1-255)	Н
Суммы по операциям уплаты, зачтенные в график погашения отсроченной задолженности досрочно (досрочно погашена отсроченная задолженность)	ОтсрЗадолж	A	N(17.2)	Н
Сведения о документе отчетности	ДокОтч	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.12
Суммы по операциям	Сумма	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.13
Баланс расчетов с бюджетом, после учета сальдообразующей операции (переплата (+), недоимка / задолженность (-))	ПНЗ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.14

Таблица 4.12

Сведения о документе отчетности (ДокОтч)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата представления документа отчетности в налоговый орган	ДатаПредстДО	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Вид документа отчетности	ВидДО	A	T(1-25)	Н
Номер документа отчетности	НомДО	A	T(1-25)	Н
Дата документа отчетности	ДатаДО	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Период, за который представлен документ отчетности (месяц, квартал, полугодие, год, другое)	ПризПериодОтч	A	T(=2)	НК	Принимает значение в соответствии со Справочник кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (Прил.1)

Таблица 4.13

Суммы по операциям (Сумма)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма по операциям, формирующим отрицательное сальдо расчетов с бюджетом (дебет)	Дебет	A	N(17.2)	Н
Сумма по операциям, формирующим положительное сальдо расчетов (кредит)	Кредит	A	N(17.2)	Н
Сумма по операциям, которые не формируют сальдо расчетов с бюджетом, но учтены в карточке "Расчеты с бюджетом" налогоплательщика (учтено)	Учтено	A	N(17.2)	Н

Таблица 4.14

Баланс расчетов с бюджетом, после учета сальдообразующей операции (переплата (+), недоимка / задолженность (-)) (ПНЗ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итоговый баланс от начала данных до текущей операции по виду платежа операции (разность колонок "кредит" и "дебет")	ИтогВП	A	N(17.2)	Н
Итоговый баланс от начала данных до текущей операции по карточке "Расчеты с бюджетом" в целом (разность колонок "кредит" и "дебет")	ИтогКРБ	A	N(17.2)	Н

Таблица 4.15

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Индекс	Индекс	A	T(=6)	Н
Код Региона	КодРегион	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <CCРФТип> Принимает значение в соответствии со Справочником субъектов Российской Федерации
Район	Район	A	T(1-50)	Н
Город	Город	A	T(1-50)	Н
Населенный пункт	НаселПункт	A	T(1-50)	Н
Улица	Улица	A	T(1-50)	Н
Дом	Дом	A	T(1-8)	Н
Корпус	Корпус	A	T(1-8)	Н
Квартира	Кварт	A	T(1-8)	Н

Таблица 4.16

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

_____________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.