Приложение 25. Оценка бюджетной эффективности проекта выполнения культуртехнических работ (текущие цены, умеренно пессимистический сценарий прогноза)

Приложение 25

Оценка бюджетной эффективности проекта выполнения культуртехнических работ (текущие цены, умеренно пессимистический сценарий прогноза)
(тыс. руб.)

N строки				Годы
				Выполнения культуртехнических работ		Окультуривания		Эффективного использования									Сумма
				1	2	1	2	1	2	3	4	5	6	7	8	9
	Показатели		Шаги	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
	А. "Без проекта"
1	Притоки			-	-	-	-	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,9
2	Налоги, выплачиваемые сельхозпредприятием			-	-	-	-	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,9
	Б. "С проектом"
3	Притоки			39,3	-	55,4	27,1	79,1	79,1	79,1	79,1	79,1	79,1	79,1	79,1	79,1	-
4	Налоги, выплачиваемые	строительной организацией		39,3	-	55,4	27,1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	121,8
5		сельхозпредприятием		-	-	-	-	79,1	79,1	79,1	79,1	79,1	79,1	79,1	79,1	79,1	-
6	Оттоки			140,2	-	198,0	96,8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	436,0
7	Капитальные вложения на строительство			140,2	-	198,0	96,8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	436,0
8	Сальдо денежного потока			-100,9	-	-142,6	-69,7	79,1	79,1	79,1	79,1	79,1	79,1	79,1	79,1	79,1	398,7
9	Сальдо приростного потока			-100,9	-	-142,6	-69,7	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	397,8
10	То же, нарастающим итогом			-100,9	-	-243,5	-313,2	-234,2	-155,2	-76,2	2,8	81,8	160,8	239,8	318,8	397,8	397,8
11	Норма дисконта			0,06	-	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06
12	Коэффициент дисконтирования			1,0	-	0,9434	0,8900	0,8396	0,7921	0,7473	0,7050	0,6651	0,6274	0,5919	0,5584	0,5268	-
13	Дисконтированный прирост чистого дохода			-100,9	-	-134,5	-62,0	66,3	62,6	59,0	55,7	52,5	49,6	46,8	44,1	41,6	180,6
14	То же, нарастающим итогом			-100,9	-	-235,9	-297,4	-231,1	-168,5	-109,5	-53,8	-1,5	48,1	94,9	139,0	180,6	180,6

Пояснения к примерам расчета

1. Оценка эффективности строительства орошаемого участка

В качестве примера для оценки эффективности инвестиционного проекта мелиорации земель взят проект строительства орошаемого участка в одном из колхозов Саратовской области. Орошаемый участок площадью 412 га нетто был запроектирован для выращивания озимой пшеницы твердых сортов. В состав севооборота кроме озимой пшеницы входят многолетние травы, скашиваемые как на сено, так и зеленый корм. После уборки пшеницы будет посеяно просо, скашиваемое на зеленый корм. Показатели урожайности оставлены те, которые были приняты в проекте (озимая пшеница 3,5, сена многолетних трав 7, зеленой массы многолетних трав 3,5, сена однолетних трав 5, зеленой массы однолетних трав 25 т/га).

Земли площадью брутто 428,6 га, до строительства орошаемого участка использовались для выращивания одно- и многолетних трав. Для оценки в денежном выражении объем продукции растениеводства, получаемой до мелиорации, пересчитан в зерновые единицы.

На орошаемый участок вода подается насосной станцией из Саратовского водохранилища. Оросительная сеть - закрытая. Полив запроектирован дождевальными агрегатами фронтального движения. Кроме того, проектом предусмотрено строительство сбросных каналов, наблюдательных скважин, эксплуатационных дорог, защитных лесополос, жилого дома для работников службы эксплуатации. Земли орошаемого участка не требуют окультуривания и промывок.

В статистическом сборнике публикуются цены реализации и себестоимости производства ограниченных видов продукции растениеводства. В этой связи сено и зеленая масса трав, получаемых на орошаемых землях, пересчитаны сначала в кормовые, а затем в зерновые единицы, а зерно твердых сортов пшеницы - в яровую пшеницу, на которую в ежегоднике имеется информация.

Валовая стоимость продукции определена в проекте по ценам, которые установились реально за год до составления проекта.

В чистые текущие издержки производства сельскохозяйственной продукции включены также чистые текущие издержки по эксплуатации оросительной системы и расходы на содержание поливальщиков. В рассматриваемом примере полученная, таким образом, сумма издержек включена в расчетную таблицу первого года освоения орошаемых земель. Для первых двух лет освоения в данном случае эта сумма несколько завышена, так как затраты на уборку и вывоз урожая будут несколько меньше, чем при достижении проектного уровня урожайности. Однако это в данном примере находится в пределах точности расчетов.

Сумма налогов, которую предстоит выплатить сельхозпредприятию, определена на основе действующего Налогового кодекса РФ. При расчетах учтена также сумма налогов, которая поступает от реализации выбывающего оборудования.

Проектные показатели капитальных вложений и эксплуатационных затрат пересчитанных в цены 2000 года по соответствующим индексам на оборудование, строительно-монтажные и прочие работы на объектах сельскохозяйственного строительства Саратовской области, публикуемым регулярно Госстроем России. Затраты на электроэнергию оценены по тарифу, введенному в районах Среднего Поволжья на 2000 год.

Продолжительность строительства орошаемого участка была установлена в проекте 26 месяцев, исходя из СНиП 1.04-03-85 "Нормы продолжительности строительства и задела в строительстве предприятий, зданий и сооружений", утвержденные Госстроем СССР 17.04.85 N 51/91.

Валовая стоимость продукции по годам освоения определена следующим образом:

в первый год освоения предполагается получить 50% проектной урожайности;

на второй год - 75%;

на третий год - проектную урожайность.

Приток от реализации выбывшего оборудования - это средство от продажи изношенного оборудования оросительной системы предприятиям Вторчермета и Вторцветмета. В рассматриваемом примере в качестве металлолома приняты дождевальные агрегаты.

Срок службы оросительной сети с сооружениями принят 21 год.

При оценке общественной эффективности учтен экономический результат от прироста плодородного слоя почв в результате орошения земель и соблюдения агротехники выращивания сельскохозяйственных культур в сравнении с "без мелиорации". В расчете принято: ежегодный прирост плодородного слоя почвы 0,2 мм; для образования 1  плодородной почвенной массы требуется 20  перепревшего навоза, стоимость которого оценивается 120 .

Эколого-экономический результат от положительного влияния лесных полос, запроектированных на орошаемом участке, оценен по площади, занимаемой лесными полосами, деревьями которых выделяются кислород, фитонциды, отрицательные ионы, непредельные ароматические углеводороды, поглощаются окись и двуокись углерода, окиси азота, сернистый ангидрид, пыль. Эколого-экономический результат перечисленных элементов и соединений оценен в денежном выражении 11,4 тыс. руб./га лесных полос.

2. Оценка эффективности выполнения культуртехнических работ

По заданию одного из колхозов Суземского района Брянской области был разработан проект выполнения культуртехнических работ. Площадь, на которой будут выполнены культуртехнические работы, составляет 200 га. После выполнения культуртехнических работ будет произведено окультуривание в целях подготовки 153 га под пашню для посева многолетних трав на сено и 47 га под культурные пастбища. Проектная урожайность сена многолетних трав - 25 ц/га, зеленой массы 120 ц/га.

В современном состоянии указанная площадь 200 га представлена пастбищами (40 га с урожайностью зеленой массы 40 ц/га), кустарниками (25 га).

Затраты на выполнение указанных работ на год составления проекта составили 435,0 тыс. руб., которые распределяются следующим образом:

культуртехнические работы - 140,2 тыс. руб.;

окультуривание земель - 294,8 тыс. руб.

Культуртехнические работы будут выполнены в течение 7 месяцев, окультуривание, включая залужение семенами многолетних трав - 2-х лет. Затраты, связанные с последующим периодическим залужением семенами многолетних трав на пашне и культурных пастбищах включены в ежегодные издержки сельскохозяйственного производства. Многолетний опыт сельхозпредприятий Брянской области показывает, что проектная урожайность достигается на следующий год после окультуривания земель, хотя на практике не исключено, что в некоторых случаях может потребоваться время для достижения проектного уровня урожайности (период освоения). При периодическом перезалужении семенами многолетних трав и регулярном выполнении агротехнических требований на пашне и культурных пастбищах проведение дополнительных работ с капитальными вложениями может не потребоваться в течение многих лет.

Срок проектирования и утверждения проектно-сметной документации принят один год, на следующий год начнется выполнение культуртехнических работ.

3. Оценка эффективности обводнения пастбищ

На Кизлярских пастбищах площадью 870 тыс. га содержится в настоящее время 1225,2 тыс. условных голов овец. Однако, существующая водопойная сеть настолько редка, что приходится перегонять скот ежедневно на расстояние 8-11 км и вместо 3-х разового приходится поить один раз в сутки. Тогда как оптимальное расстояние перегона скота не должно превышать 3 км. Из-за сокращения кратности поения и перегона скота на большое расстояние недополучается ежегодно 3,6 кг мяса и 0,27 кг шерсти в расчете на одну условную голову. Кормоемкость пастбищ не позволяет увеличивать поголовье скота.

Территория обеспечена запасами подземных вод, находящихся на глубине 153-505 м. Водопой скота намечен организовать по следующей схеме.

Вода из 270 скважин подается к резервуарам и водопойным площадкам по сети разводящих трубопроводов общей протяженностью 463,2 км. К каждой скважине при среднем дебите 2 л/с намечено подключить до 10 водопойных пунктов. Всего будет построено 613 водопойных пункта, емкость каждого резервуара определена из условий хранения 50  воды. Водопойные площадки размещены так, чтобы расстояние перегона скота не превышало 2,5-3 км. Кроме того, будут установлены водопойные пункты по трассам скотопрогонов через 20 км, с пастьбой - через 10 км.

Продолжительность строительства скважин и водоводов, согласно расчетам проектной организации, составит 4 года. На основе анализа деятельности строительных организаций региона произведен расчет реально требуемого срока строительства с учетом фактора неопределенности (СУФН). Продолжительность строительства с учетом СУФН составит 5 лет, что и положено в основу расчета эффективности.

Пастбища освоены, поэтому, в данном случае, вложение дополнительных средств на освоение не потребуется.

4. Оценка бюджетной эффективности производства культуртехнических работ

Оценка эффективности произведена по приведенному выше примеру в предположении, что культуртехнические работы и окультуривание земель выполняются за счет средств, предоставляемых из бюджета безвозмездно. При этом в консолидированный бюджет поступят налоги от строительной организации и сельхозпредприятия.