Приложение N 1. Часть DXX. Формат представления уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ, в электронном виде (Версия 5.01)

Приложение N 1

Часть DXX. Формат представления уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде
(Версия 5.01)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 12 ноября 2010 г. N ММВ-7-6-559)

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

1. Общие сведения

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (утверждена приказом Федеральной налоговой службы от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@, зарегистрированным в Минюсте России 18.10.2010 N 18746).

2. Описание файла обмена

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение UT_UVSCHOTKR

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_UVSCHOTKR_1_520_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис.1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

_____________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

3. Диаграмма файла обмена

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.13

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1120107
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	A	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип> Значение в соответствии с Классификатором системы обозначений налоговых органов
Сведения о резиденте	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6
Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации	УвСчетОткр	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.7

Таблица 4.3

Сведения о резиденте (СвНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак резидента	ПризРез	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - юридическое лицо - резидент | 2 - физическое лицо - резидент | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель
Резидент - юридическое лицо |	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4 Выбирается при <ПризРез> = 1
Резидент - физическое лицо	НПФЛ	C		O	Состав элемента представлен в табл. 4.5 Выбирается при <ПризРез> = 2 | 3
Адрес места нахождения (места жительства) резидента	АдрМНРез	С		О	Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.4

Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование резидента	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)	ОГРН	A	T(=13)	О	Типовой элемент <ОГРНТип>

Таблица 4.5

Резидент - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип> Элемент обязателен при <ПризРез> = 3
Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)	ОГРНИП	A	T(=15)	Н	Типовой элемент <ОГРНИПТип> Элемент обязателен при <ПризРез> = 3
Дата рождения	ДатаРожд	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения	МестоРожд	A	T(1-255)	О
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.13
Данные документа, удостоверяющего личность	УдЛичнФЛ	С		О	Типовой элемент <УдЛичнФЛТип> Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - физическое лицо - резидент | 2 - уполномоченный представитель физического лица - резидента | 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель | 4 - уполномоченный представитель физического лица - резидента - индивидуального предпринимателя | 5 - руководитель юридического лица - резидента | 6 - уполномоченный представитель юридического лица - резидента
ИНН представителя	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Номер контактного телефона	Тлф	A	T(1-20)	Н
Фамилия, Имя, Отчество	ФИО	С		Н	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.7

Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (УвСчетОткр)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак сообщения о счете	ПризСообщ	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - об открытии счета (вклада) | 2 - о закрытии счета (вклада)
Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации	СвБанкИно	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.8
Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации	СвСчетИно	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.9

Таблица 4.8

Сведения о банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (СвБанкИно)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование банка, в котором открыт (закрыт) счет (вклад)	НаимБанкИно	A	T(1-1000)	О	Значение заполняется буквами латинского алфавита
CODE (SWIFT) или БИК	CODE	A	T(1-25)	О
Полный адрес местонахождения банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации	АдрБанкИно	С		О	Типовой элемент <АдрИноТип> Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.9

Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер счета (вклада)	НомСчет	A	T(1-30)	О
Дата открытия счета (вклада)	ДатаСчОткр	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата закрытия счета (вклада)	ДатаСчЗакр	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата договора банковского счета (вклада)	ДатаДогСчет	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора банковского счета (вклада)	НомДогСчет	A	T(1-26)	О

Таблица 4.10

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность	КодВидДок	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <СПДУЛТип> Значение в соответствии со Справочником видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика
Серия и номер документа, удостоверяющего личность	СерНомДок	A	T(1-25)	О
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность	ВыдДок	A	T(1-255)	О
Код подразделения органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность	КодВыдДок	A	T(=7)	Н

Таблица 4.11

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Индекс	Индекс	A	T(=6)	Н
Код Региона	КодРегион	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <CCРФТип> Значение в соответствии со Справочником субъектов Российской Федерации
Район	Район	A	T(1-50)	Н	Обязательно для городов и населенных пунктов районного подчинения
Город	Город	A	T(1-50)	Н	Обязательно при отсутствии населенного пункта (кроме субъектов Российской Федерации - Москва и Санкт-Петербург)
Населенный пункт	НаселПункт	A	T(1-50)	Н	Обязательно при отсутствии города (кроме субъектов Российской Федерации - Москва и Санкт-Петербург)
Улица	Улица	A	T(1-50)	Н
Дом	Дом	A	T(1-8)	Н
Корпус	Корпус	A	T(1-8)	Н
Квартира	Кварт	A	T(1-8)	Н

Таблица 4.12

Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код страны	КодСтр	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКСМТип> Значение в соответствии со Общероссийским классификатором стран мира
Адрес	АдрТекст	A	T(1-255)	О	Значение заполняется буквами латинского алфавита

Таблица 4.13

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н