Приложение N 1. Перечень документов, подлежащих проверке

Приложение N 1

Перечень документов, подлежащих проверке

1. Учредительные документы (устав, учредительный договор, положение)

2. Приказы об учетной политике

3. Лицензии

4. Расчет РСВ-1 ПФР

5. Карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат (иных вознаграждений) и страховых взносов

6. Информация о страховых свидетельствах государственного пенсионного страхования, имеющихся у работников организации

7. Список внештатных работников, список работников, работающих по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ и оказание услуг

8. Договоры между предприятием и страховой медицинской организацией (СМО) на обязательное медицинское страхование граждан, работающих на предприятии, с приложением списка граждан, застрахованных на ОМС

9. Регистры бухгалтерского учета:

главная книга; журналы-ордера; мемориалы-ордера; оборотно-сальдовые ведомости; аналитические карточки (карточки субконто и др.); своды по заработной плате; разработочные таблицы - машинограммы

10. Формы первичной учетной документации, в том числе унифицированные - по учету кадров:

Т-1 - Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу; Т-2 - Личная карточка работника; Т-3 - Штатное расписание; Т-5 - Приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу; Т-5а - Приказ (распоряжение) о переводе работников на другую работу; Т-6 - Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику; Т-6а - Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работникам; Т-8 - Приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора (контракта) с работником (увольнении); Т-8а - Приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора (контракта) с работниками (увольнении); Т-11 - Приказ (распоряжение) о поощрении работника; - по учету использования рабочего времени и расчетов с персоналом по оплате труда: Т-12 - Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда; Т-13 - Табель учета рабочего времени; Т-49 - Расчетно-платежная ведомость; Т-51 - Расчетная ведомость; Т-53 - Платежная ведомость; Т-54 - Лицевой счет; прочие документы.

11. Документы, используемые при проверке кассовых операций (приказ о назначении кассира, журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров, кассовая книга, отчет кассира (второй лист кассовой книги), приходные и расходные кассовые ордера; при наличии ККТ проверяются: договор с центром технического обслуживания, журнал кассира-операциониста, справки-отчеты кассира-операциониста, Х-отчеты, Z-отчеты.

12. Банковские документы, в том числе платежные (выписки банка, платежные поручения (требования) и пр.)

13. Расчетные документы (счета и пр.)

14. Трудовые договоры

15. Трудовые книжки работников

16. Договоры гражданско-правового характера

17. Акты приема-сдачи выполненных работ (оказанных услуг)

18. Документы по подотчетным суммам (авансовые отчеты и прилагаемые к ним документы; командировочные удостоверения, билеты, счета отелей, чеки ККТ, квитанции и пр.)

19. Унифицированная форма государственного статистического наблюдения N П-4 "Сведения о численности, заработной плате и движении работников", представляемая плательщиками страховых взносов, юридическими лицами - коммерческими и некоммерческими организациями (кроме субъектов малого предпринимательства) всех видов экономической деятельности и форм собственности в органы Росстата.

20. Документы, подтверждающие дополнительные показатели (факторы) занятости во вредных условиях труда

21. Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц (рекомендуемая форма 1-НДФЛ)

22. При необходимости иные документы