Приложение 4. Контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций

Приложение 4

Контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4
	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)		Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155),
1	Строка 102 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений (030713000)" + строка 103 "Расчеты по операциям автономных учреждений (030714000)" + строка 104 "Расчеты по операциям иных организаций (030715000)" + строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" - строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" - строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графа 4	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф.0503ххх) по средствам бюджетных учреждений + строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф. 0503ххх) по средствам автономных учреждений + строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф. 0503ххх) по средствам иных организаций
2	Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" + строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графа 4	=	Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графа 7 ф. (0503ххх) по средствам бюджетных учреждений + Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графа 7 ф. (0503ххх) по средствам автономных учреждений + Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графа 7 ф. (0503ххх) по средствам иных организаций
3	Строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графа 4		Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000) графа 7 (ф. 0503ххх) по средствам бюджетных учреждений + Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000) графа 7 (ф. 0503ххх) по средствам автономных учреждений + Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000) графа 7 (ф. 0503ххх) по средствам иных организаций
4	Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" + Строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" + Строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 3 - графа 4	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф.0503ххх) по средствам бюджетных учреждений + Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф.0503ххх) по средствам автономных учреждений + Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7 (ф.0503ххх) по средствам иных организаций
5			Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" = Строка 010 "Доходы - всего" - строка 200 "Расходы - всего" графы 4, 5, 6, 7
6			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" с противоположным знаком графы 4, 5, 6, 7 по средствам бюджетных учреждений и автономных учреждений
7			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = Строка 520 "Источники внутреннего финансирования" + строка 620 "Источники внешнего финансирования" + строка 700 "Изменение остатков средств" + строка 800 "Изменение остатков по внутренним расчетам" графы 4, 5, 6, 7

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4
	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)		Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458)
8	Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" + строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" + строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графа 4	=	Строка 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" графа 7

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4	5	6
	Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155)		Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)		Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)
9	Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам" графа 7 по средствам бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций	=	Строка 040 + строка 050 графа 4	=	По КСБУ 8 21101560 строка "денежные расчеты" графа 6

Внутридокументальные контрольные соотношения Баланса по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)

N п/п	Наименование строки и отчетных показателей		Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование строки документа и отчетных показателей
1	2		3	4
1	Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020310000)" графы 3, 4		=	Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" + строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" + строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графы 3, 4
2	Строка 030 "Средства на счетах для выплаты наличных денег (020330000)" графы 3, 4		=	Строка 032 "Средства бюджетных учреждений на счетах для выплаты наличных денег (020333000)" + строка 033 "Средства автономных учреждений на счетах для выплаты наличных денег (020334000)" + Строка 034 "Средства иных организаций на счетах для выплаты наличных денег (020335000)" графы 3, 4
3	Строка 060 "Итого по разделу II" графы 3, 4		=	Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020310000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" + строка 030 "Средства на счетах для выплаты наличных денег (020330000)" + строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" + строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графы 3, 4
4	Строка 070 "Баланс" графы 3, 4		=	Строка 060 "Итого по разделу II" графы 3, 4
5	Строка 100 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030700000)" графы 3, 4		=	Строка 102 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений (030713000)" + строка 103 "Расчеты по операциям автономных учреждений (030714000)" + строка 104 "Расчеты по операциям иных организаций (030715000)" графы 3, 4
6	Строка 150 "Итого по разделу III" графы 3, 4		=	Строка 090 "Расчеты по выплате наличных денег (030600000)" + строка 100 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030700000)" + строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графы 3, 4
7	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3		=	Строка 013 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020313000)" + строка 014 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020314000)" + строка 015 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020315000)" графа 3
8	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3		=	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 4 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января)
9	Строка 220 "Итого по разделу IV" графы 3, 4		=	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 3, 4
10	Строка 230 "Баланс" графы 3, 4		=	Строка 150 "Итого по разделу III" + Строка 220 "Итого по разделу IV" графы 3, 4
11	Для годового баланса с заключительными оборотами:
	1) Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020310000)" графа 3		=	1) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3
	2) Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020310000)" графа 4		=	2) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 4
	3) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 4 на 1 января		=	3) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3 + строка ИТОГО (графа 15 - графа 14) + строка ИТОГО (графа 17- графа 16) + строка (графа 19 - графа 18) раздела 1 Справки к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года)
12		Строка 230 "Баланс" (графы 3, 4)	=	Строка 070 "Баланс" (графы 3, 4)