Приложение 5. Контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета

Приложение 5

Контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4	5	6
	Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)		Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151)		Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)
1	Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" + строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" - строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" - строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графы 7, 8, 9, 10	=	Строка 700 "Изменение остатков средств", соответственно графы 4, 5, 6, 7
2	Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" + строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" графы 7, 8, 9, 10	=	Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графы 4, 5, 6, 7
3	Строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графы 7, 8, 9, 10		Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000) графы 4, 5, 6, 7
4	Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 3 - графа 7	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 4
5	Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 4 - графа 8	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 5
6	Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 5 - графа 9	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 6
7	Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" + строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" графа 6 - графа 10	=	Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 7
8	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" графа 7			=	Итоговая строка графа 11
9	Строка 191 "Поступления в бюджет по доходам (040210100)" графы 7, 10			=	Итого по КОСГУ 100 графа 11
10	Строка 192 "Поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040210400)" графы 7, 10			=	Итого по КОСГУ 400 графа 11
11	Строка 193 "Поступления в бюджет от выбытия финансовых активов (040210600)" графы 7, 10			=	Итого по КОСГУ 600 графа 11
12	Строка 194 "Поступления в бюджет от заимствований (040210700)" графы 7, 10			=	Итого по КОСГУ 700 графа 11
13			Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" = Строка 010 "Поступления по доходам, всего" - строка 200 "Выбытия на расходы - всего" графы 4, 5, 6, 7
14			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" с противоположным знаком графы 4, 5, 6, 7
15			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = Строка 520 "Источники внутреннего финансирования" + строка 620 "Источники внешнего финансирования" + строка 700 "Изменение остатков средств" + строка 800 "Изменение остатков по внутренним расчетам" графы 4, 5, 7
16			Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" = строка 700 "Изменение остатков средств" + Строка 800 " Изменение остатков по внутренним расчетам" графа 6

N п/п	Наименование формы документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование формы документа и отчетных показателей
1	2	3	4
	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджета (ф. 0503150)		Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458)
17	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы (020301000)" графа 7	=	Строка 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" графа 7

Внутридокументальные контрольные соотношения Баланса по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)

N п/п	Наименование строки и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование строки документа и отчетных показателей
1	2	3	4
1	Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020300000) графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10	=	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" + Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" + Строка 020 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути (020320000)" + Строка 031 "Средства бюджета на счетах для выплаты наличных денег (020332000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
2	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" графа 7	=	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" графа 10
3	Строка 031 "Средства бюджета на счетах для выплаты наличных денег (020332000)" графы 7, 8, 9, 10	=	Строка 090 "Расчеты по выплате наличных денег (030600000)" графы 7, 8, 9, 10
4	Строка 060 "Итого по разделу II"	=	Строка 010 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020300000)" + Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" + Строка 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" (графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10)
5	Строка 070 "Баланс" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10	=	Строка 060 "Итого по разделу II (графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10)
6	Строка 150 "Итого по разделу III" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10	=	Строка 090 "Расчеты по выплате наличных денег (030600000)" + Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" + Строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" + Строка 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" графы 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
7	Строка 180 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графа 3	=	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3
8	Строка 180 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графа 7	=	Строка 190 "Результат по кассовому исполнению бюджета (040210000)" + Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 7
9	Строка 180 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)" графы 4, 5, 8, 9	=	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 4, 5, 8, 9
10	Строка 190 "Результат по кассовому исполнению бюджета (040210000)" графа 7	=	Строка 191 "Поступления в бюджет по доходам (040210100)" + Строка 192 "Поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040210400)" + Строка 193 "Поступления в бюджет от выбытия финансовых активов (040210600)" + Строка 194 "Поступления в бюджет от заимствований (040210700)" графа 7
11	Строка 190 "Результат по кассовому исполнению бюджета (040210000)" графы 7, 10	=	Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" графы 7, 10
12	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 3, 4	=	Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" графы 3, 4
13	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3, 4	=	Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 7, 8 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января)
14	Строка 220 "Итого по разделу IV"	=	Строка 180 "Результат по кассовым операциям бюджета (040200000)"
15	Для годового баланса с заключительными оборотами:
	1) Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" графы 3, 4	=	1) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 3, 4
	2) Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" графы 7, 8	=	2) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графы 7, 8
	3) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 7	=	3) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 3 + строка ИТОГО (графа 15 - графа 14 раздела 1 Справки к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года)
	4) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 8	=	4) Строка 210 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета (040230000)" графа 4 + строка ИТОГО (графа 17 - графа 16 раздела 1 Справки к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года)
16	Строка 230 "Баланс"	=	Строка 150 "Итого по разделу III" + Строка 220 "Итого по разделу IV"
17	Строка 230 "Баланс"	=	Строка 070 "Баланс"

Внутридокументальные контрольные соотношения Отчета об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)

N п/п	Наименование строки документа и отчетных показателей	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Наименование строки документа и отчетных показателей
1	2	3	4
1	Графа 2 "Всего"	=	Графа 3 "Поступления" - графа 4 "Выбытия" + графа 5 "Зачтено между видами поступлений (+, -)" + графа 6 "Поступило в Федеральное казначейство на валютные счета" + графа 7 "Минуя счет 40101 поступления в федеральный бюджет" + графа 8 "Минуя счет 40101 поступления в бюджет субъекта" + графа 9 "Минуя счет 40101 поступления в местные* бюджеты" + графа 10 "Минуя счет 40101 поступления в бюджеты государственных внебюджетных фондов".
2	Графа 11 "Подлежит перечислению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации"	=	графа 3 "Поступления" - графа 4 "Выбытия" + графа 5 "Зачтено между видами поступлений (+, -)" - графа 12 "Перечислено в федеральный бюджет" - графа 13 "Перечислено в бюджет субъекта" - графа 14 "Перечислено в местные * бюджеты" - графа 15 "Перечислено в бюджеты государственных внебюджетных фондов" - графа 16 "Перечислено для вторичного распределения в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации".

	Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)	Значение соотношения ("+", "- ", "=")	Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)
1	Графа 8 + графа 13 по итоговой строке раздела 1 "Доходы" за минусом сумм по видам доходов 1030215001, 1030216001, 1030217001, 1030218001, 1030219001, 1030220001	=	Графа 4 по строке 010 "Поступления по доходам - всего" за минусом сумм по видам доходов 1030215001, 1030216001, 10302170001, 1030218001, 1030219001, 1030220001
2	Графа 8 + графа 13 раздела 1 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов с группировкой по коду главы и коду подвида доходов *	=	Графа 4 по строке 010 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов
3	Графа 9 + графа 14 по итоговой строке раздела 1 "Доходы"	=	Графы 5, 6, 7 и 8 по строке 010 "Поступления по доходам - всего"
4	Графа 9 + графа 14 раздела 1 в разрезе кодов классификации доходов с группировкой по коду главы и коду подвида доходов 1	=	Графы 5, 6, 7 и 8 по строке 010 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов

_____________________________

* показатели по кодам классификации доходов и источников финансирования дефицитов бюджетов учитываются с 4 по 20 разряд без учета классификации по ППП