Инструкция ЦБР от 29 августа 2001 г. N 100-И "О счетах физических лиц - резидентов в банках за пределами Российской Федерации" (утратила силу)

1.1. Для целей настоящей Инструкции используются следующие понятия:

1.1.1. Физическое лицо - резидент (далее - резидент) - физическое лицо, имеющее постоянное место жительства в Российской Федерации, в том числе временно находящееся за пределами Российской Федерации.

1.1.2. Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

1.1.3. Уполномоченный банк - кредитная организация, получившая лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций.

1.1.4. Валютные операции, связанные с движением капитала, - операции, определяемые как валютные операции, связанные с движением капитала, Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".

2.1. Резидент имеет право открывать Счета в иностранных банках и их филиалах, расположенных на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и/или Специальной финансовой Комиссии по проблемам отмывания капиталов (ФАТФ). Список таких стран указан в Приложении 1 к настоящей Инструкции.

2.2. Счета открываются резидентами для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

2.3. Резидент вправе зачислять на свои Счета денежные средства в иностранной валюте, переведенные или вывезенные из Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также полученные за пределами Российской Федерации, за исключением денежных средств, полученных за пределами Российской Федерации от осуществления предпринимательской деятельности.

2.4. Резидент вправе использовать денежные средства, зачисленные на Счета, для осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, в соответствии с требованиями валютного законодательства Российской Федерации.

2.5. Резидент вправе без ограничений переводить денежные средства, находящиеся на его Счетах, на свои валютные счета, открытые в уполномоченных банках.

3.1. Перевод денежных средств в иностранной валюте из Российской Федерации для зачисления на Счет осуществляется резидентом со своего валютного счета, открытого в уполномоченном банке, или без открытия счета через уполномоченный банк.

3.2. Для осуществления перевода резидент представляет в уполномоченный банк следующие документы:

3.2.1. Заявление на перевод денежных средств в иностранной валюте, представляемое резидентом для осуществления перевода иностранной валюты из Российской Федерации с целью зачисления на Счет резидента (далее - Заявление).

3.2.2. Документ, удостоверяющий личность резидента (документ, выданный уполномоченным органом государственной власти и управления, позволяющий идентифицировать физическое лицо).

3.2.3. Экземпляр Уведомления об открытии Счета (далее - Уведомление), направляемый резидентом в территориальный орган Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по месту жительства резидента (далее - налоговый орган), с отметкой налогового органа о получении Уведомления.

3.2.4. При переводе денежных средств в иностранной валюте для зачисления на Счет без открытия счета в уполномоченном банке - документ, подтверждающий перевод, ввоз денежных средств в иностранной валюте в Российскую Федерацию, покупку денежных средств в иностранной валюте на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, снятие денежных средств со своего валютного счета, открытого в уполномоченном банке.

3.3. Форма Заявления устанавливается уполномоченным банком самостоятельно.

3.4. При соответствии сведений, указанных в Заявлении и в документах, предусмотренных подпунктами 3.2.2 - 3.2.4 пункта 3.2 настоящей Инструкции, ответственное лицо уполномоченного банка проставляет на Заявлении, на копии Уведомления подпись, дату и штамп уполномоченного банка, используемый для оформления принятых к исполнению расчетных документов.

Список ответственных лиц уполномоченного банка утверждается приказом по уполномоченному банку.

3.5. Уполномоченный банк не осуществляет перевод денежных средств в иностранной валюте для зачисления на Счет при несоблюдении резидентом требований, предусмотренных настоящей Инструкцией.

3.6. Документы, указанные в подпунктах 3.2.2 - 3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции, возвращаются резиденту.

3.7. Заявление, копия Уведомления и документы, представляемые в уполномоченный банк в соответствии с подпунктом 3.2.4 пункта 3.2 настоящей Инструкции, хранятся в уполномоченном банке не менее 5 лет со дня перевода денежных средств в иностранной валюте.

3.8. Порядок представления уполномоченными банками отчетной информации о переводах денежных средств в иностранной валюте, осуществляемых через уполномоченные банки в соответствии с настоящей Инструкцией, устанавливается Банком России.

4.1. Резидент направляет Уведомление об открытии (закрытии) каждого Счета в налоговый орган по месту своего жительства не позднее месяца со дня открытия (закрытия) Счета.

Форма Уведомления об открытии (закрытии) Счета предусмотрена Приложением 2 к настоящей Инструкции.

4.2. Резидент представляет Уведомление об открытии (закрытии) Счета в налоговый орган в двух экземплярах либо направляет по почте заказным письмом. В Уведомлении резидент дает согласие представлять выписки по Счету по требованию налогового органа.

Отметка о получении Уведомления об открытии (закрытии) Счета проставляется налоговым органом на Уведомлении только в случае заполнения резидентом всех пунктов Уведомления.

4.3. Один экземпляр Уведомления об открытии (закрытии) Счета с отметкой налогового органа о получении возвращается резиденту либо направляется по почте заказным письмом по месту жительства резидента, указанному в Уведомлении, в пятидневный срок со дня получения.

5.1. За нарушение требований валютного законодательства и иных нормативных правовых актов резиденты несут ответственность в соответствии со статьей 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и иными правовыми актами Российской Федерации.

5.2. За нарушение требований настоящей Инструкции уполномоченный банк несет ответственность в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".