Приложение 2. Макет бизнес-плана представляемого претендентом в составе заявки

Приложение 2

Макет бизнес-плана
представляемого претендентом в составе заявки

Бизнес-план представляет собой неотъемлемую часть заявки претендента на участие в конкурсном распределении централизованных инвестиционных ресурсов. Для оформления бизнес-плана рекомендуется использовать приводимое ниже его описание с краткими комментариями.

Дополнительные расчетные таблицы при необходимости составляются в соответствии с "Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования" (приложение 7), утвержденными Госстроем России, Министерством экономики Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации, Госкомпромом России 31 марта 1994 г. N 7-12/47.

Расчеты бизнес-плана ведутся в постоянных среднегодовых ценах года, в котором проводится конкурс по размещению централизованных инвестиционных ресурсов.

1. Титульный лист

Название и адрес предприятия.

Имена и адреса учредителей.

Руководитель предприятия (организации)-претендента:

ФИО и телефон

Суть проекта (3-5 строк)

Характер строительства

Сметная стоимость проекта

Годы строительства

Финансирование проекта (в процентах)

-собственные средства

- заемные средства (отдельно - отечественные и иностранные)

- средства государственной поддержки

Срок окупаемости проекта

Кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная документация

Наличие заключений государственной вневедомственной (независимой), а также экологической экспертизы (организации и даты утверждения)

Заявление о коммерческой тайне.

3. Анализ положения дел в отрасли (3-4 стр.)
(назначением раздела является указание на характер
отрасли-развивающаяся, стабильная, стагнирующая).

3.1. Общая характеристика потребности и объем производства продукции в регионе или России. Значимость данного производства для экономического и социального развития страны или региона.

3.2. Ожидаемая доля предприятия по производству продукции в регионе или в России.

3.3. Потенциальные конкуренты (указать наименования и адреса основных производителей товара, их сильные и слабые стороны).

3.4. Какие и где появились аналоги продукта за последние 3 года.

4. Производственный план (до 5 стр.)
(назначение раздела - аргументировать выбор производственного
процесса и определить его экономические показатели)

4.1. Специфические требования к организации производства.

4.2. Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка), стоимость.

4.3. Сырье и материалы: поставщики (название, условия поставок) и ориентировочные цены.

4.4. Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.

4.5. Форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений. Основание для применения нормы ускоренной амортизации.

4.6. Себестоимость намечаемой к производству продукции. Калькуляции себестоимости. (табл. 4)

4.7. Структура капитальных вложений, предусмотренная в проектной документации и сметно-финансовом расчете, в т.ч. строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты (табл. З). Ввод и освоение производственных мощностей (табл. 2).

4.8. Обеспечение экологической и технической безопасности.

5. План маркетинга (до 5 стр.)
(в разделе должно быть показано, что реализация
товара не вызовет серьезных проблем)

5.1. Конечные потребители. Является ли предприятие монополистом в выпуске данной продукции. Характер спроса (равномерный или сезонный). Характеристики конкурентов. Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект, важнейшие тенденции и ожидаемые изменения. Какие свойства продукции или дополнительные услуги делают проект предпочтительным по отношению к конкурентам.

Патентная ситуация. Защита товара в стране лицензиара, на внутреннем и экспортном рынках. Возможность для конкурентов производить соответствующую продукцию без нарушения патентных прав претендента.

5.2. Воздействие на себестоимость продукции технологических изменений, использования продуктов-заменителей, изменений в законодательстве по условиям труда, охране природы и т.д.

5.3. Торгово-сбытовые издержки. Капитальные затраты, связанные с реализацией продукции (услуг). (табл. 4)

5.4. Каких действий конкурентов следует опасаться и каковы основные элементы стратегии противодействия.

5.5. Обоснование цены на продукцию. (табл. 4)

Оптовая цена товара определяется исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности предприятия.

5.6. Организация сбыта. Дать описание системы сбыта с указанием фирм, привлекаемых к реализации продукта.

5.7. Доходы от проведения послепродажного обслуживания.

5.8. Соображения по организации рекламы. Примерный объем затрат.

5.9. Договоры или протоколы о намерениях реализации товара по предлагаемым ценам.

6. Организационный план (2-3 стр.)

6.1. Форма собственности. По товариществам указываются условия создания и партнерства; по АО-учредители и принадлежащие им доли.

6.2. Если это открытое АО, то сколько акций уже выпущено и сколько предполагается выпустить.

6.3. Члены совета директоров, краткие биографические справки (если проект реализуется на предприятии, входящем в АО).

6.4. Кто обладает правом подписи финансовых документов.

6.5. Распределение обязанностей между членами руководящего состава.

6.6. Поддержка проекта местной администрацией.

7. Финансовый план (до 5 стр.)
(данный раздел является ключевым, по нему определяется
эффективность проекта)

7.1. Объем финансирования проекта по источникам и периодам. (должен представляться по форме табл. 5)

Согласие банков или других заемодателей, включая иностранных, на предоставление средств должно быть подтверждено соответствующими руководителями документально с обязательным указанием условий предоставления кредитов: процентная ставка, условия, сроки представления и погашения кредита.

Ходатайство о предоставлении средств федерального бюджета на возвратной и платной основе должно быть подкреплено соображениями об отсутствии других источников финансирования проекта и о целевом использовании испрашиваемых государственных средств.

7.2. Финансовый план (табл. 6) содержит обоснование движения денежных потоков по кварталам и годам реализации инвестиционного проекта. Данные финансового плана являются основой расчетов эффективности проектируемых инвестиций.

7.3. Баланс доходов и расходов по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также об оптовых ценах на единицу каждого товара (пункт 5.5 в разделе "План маркетинга") и о расчетной себестоимости по каждому виду продукции (пункт 4.6 в разделе "Производственный план").

7.4. Расчет эффективности проекта определяется по показателям срока окупаемости и внутренней нормы рентабельности.

Срок окупаемости представляет собой период времени с момента выдачи средств федерального бюджета на возвратной и платной основе до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и суммарным объемом инвестиций приобретет положительное значение. Срок окупаемости рассчитывается по данным таблицы 7.

В объем инвестиций включаются затраты за счет всех источников финансирования согласно итогу таблицы 5.

При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты хозяйственной деятельности существующего предприятия, принадлежащего инвестору.

Внутренняя норма рентабельности определяется как дисконтирующий множитель, приводящий разновременные значения баланса к началу реализации проекта. Она является минимальной величиной процентной ставки, при которой занятые средства окупятся за жизненный цикл проекта. Исходя из условия, что сумма дисконтированных разностей платежей равна нулю:

                            Т        1

                          сумма  Рt------ = 0

                           t=1      (1+n)

где Рt - ежегодная разность платежей (табл. 8)

Т - суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования;

n - внутренняя норма рентабельности.

Внутренняя норма рентабельности рассчитывается по данным таблицы 8.

Расчеты производятся последовательным подбором n.

Принципиальным условием эффективности проекта является положение о том, что внутренняя норма рентабельности должна быть не меньше принятой процентной ставки по долгосрочным кредитам.

7.5. Расчеты коэффициентов оценки структуры баланса предприятия - текущей ликвидности, обеспеченности собственными средствами и их отношения к величине заемных средств в составе средств финансирования проекта, восстановления (утраты) платежеспособности в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. N 498 "О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий". Методика расчета коэффициентов изложена в приложении 1 к вышеназванному постановлению Правительства Российской Федерации и Методических положениях по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса (Федеральное управление по делам о несостоятельности от 12 августа 1994 года N 31-Р).

Таблица 1

Основные показатели проекта

Наименование показателей, единица измерения	Всего по проек- тно- смет- ной доку- мента- ции в це- нах 1991г. млн. руб.	Выполнено в ценах 1991 г. млн. руб.		Подлежит выполнению до конца строительства		Подлежит выполнению по годам в среднегодовых ценах года проведения конкурса млрд. руб.
		на начало текущего года	на момент подачи заявки на конкурс
				в ценах 1991 г. млн. руб.	в сре- днегод. ценах года провед. конкур- са млрд. руб.
						1996г.	1997г.
1	2	3	4	5	6	7	8
Капитальные вложения Мощность по видам продукции (в соответству- ющих ед. изм.)

Таблица 2

График освоения производственной мощности
(в процентах от проектной мощности)

Наименование видов продукции	Проектная мощность
	I год		II год
	Всего	по кв-лам I II III IV	Всего	по кв-лам I II III IV
1	2	3	4	5
Продукция 1 Продукция 2

Таблица 3

Структура капитальных вложений по проекту (млн. рублей)

Наименование показателей	I год		II год		III год
	Всего	по кв-лам I II III IV	Всего	по кв-лам I II III IV	Всего
1	2	3	4	5	6
Капитальные вложения - всего в том числе: - Строительно- монтажные работы - Приобретение оборудования - Прочие затраты		х х х х х х х х х х х х		х х х х х х х х х х х х

Таблица 4

Затраты на производство и сбыт продукции (услуг),
выручка и прибыль млн. рублей

Наименование показателей	I год		II год		III год
	Всего	по кв-лам I II III IV	Всего	по кв-лам I II III IV	Всего
1	2	3	4	5	6
1. Объем продажи (производства) продукции (услуг) в нат. выражении - продукция 1 - продукция 2 2. Цена продажи единицы продук ции (услуг) - продукция 1 - продукция 2 3. Выручка от продажи продукции (в денежном выражении) - всего (3)=(1)х(2) в том числе: - продукция 1 - продукция 2 4. Прочие доходы от про- изводственной деятельности (расшифровать) 5. Затраты на производство и сбыт продукции (услуг) Итого в том числе 5.1. Производ- ственные затраты из них: Операционные затраты - всего в том числе: - Топливо и энергия - Сырье и материалы - Комплектующие изделия - Оплата труда, отчисления на социальное страхование - Затраты по лизингу - Прочие операционные затраты 5.2. Затраты на сбыт продукции (услуг) 6. Из общей суммы затрат на производство и сбыт продукции: (пункт 5) 6.1. Операцион- ные затраты 6.2. Амортиза- ционные отчисления 6.3. Налоги и др.обязательные платежи относимые на себестоимость (кроме включенных в п. 5.1) 7. Затраты на страхование проекта 8. Балансовая прибыль (8) = (З) + (4) - (5) - (7) 9. Платежи из прибыли в бюджет 10. Уплата процентов за кредит всего: в том числе: - средства государственной поддержки за счет федераль- ного бюджета - коммерческие кредиты (по каждому в отдельности) 11. Чистая прибыль (11) = (8)-(9) - (10) 12. То же нара- стающим итогом

Таблица 5

Источники финансирования инвестиционного проекта
(млн. рублей)

Наименование показателей	Средства на начало реализа- ции проекта	I год		II год
		Всего	по кв-лам I II III IV	Всего	по кв-лам I II III IV
1	2	3	4	5	6
1. Собственные средства, направляемые на финанси- рование проекта Всего: в том числе: 1.1. Прибыль (фонд накоп- ления) на начало реа- лизации проекта 1.2. Разница между начис- ленной и использованной амортизацией за отчет- ный период 1.3. Средства от продажи акций в объеме их поступ- ления на счет инвестора 1.4. Выручка от реали- зации основных средств 1.5. Поступления от хо- зяйственной деятельности создаваемого предприятия (сооружения) в период реализации проекта (прибыль, начисленная амортизация) 2. Заемные средства - всего в том числе: 2.1. кредиты коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности) 2.2. иностранные кредиты и займы (по каждому в отдельности) 2.3. другие заемные средства (расшифровать) 3. Средства государст- венной поддержки за счет федерального бюджета ИТОГО:	х х

Таблица 6

План денежных поступлений и выплат по годам
реализации инвестиционного проекта (млн. руб.)

Наименование показателей	I год		II год		III год
	Всего	по кв-лам I II III IV	Всего	по кв-лам I II III IV	Всего
1	2	3	4	5	6
А. Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг) А.1 Поступление денежных средств, всего (А.1) = (А.1.1) +(А.1.2) в том числе: А.1.1 Выручка от продажи продукции (услуг) *3 (п. 3 табл. 4) А.1.2 Прочие доходы от производствен- ной деятель- ности (п. 4 табл. 4 ) А.2 Денежные выплаты - - операционные затраты по производству и сбыту продукции (п. 6.1 табл. 4) А.3 Сальдо денежных пос- туплений и выплат от деятельности по произ- водству и сбыту продукции (услуг) (А.3) = (А.1) - (А.2) Б. Инвестици- онная деятель- ность Б.1 Поступление денежных средств - Выручка от реализации основных средств (п. 1.4 табл.5) Б.2. Платежи за: *4 - Оборудование - Строительно- монтажные работы - Проектно- изыскательские работы - Содержание дирекции строящегося предприятия Б.3. Сальдо денежных поступлений и платежей в инвестици- онной деятель- ности (Б.З.)= (Б.1.)-(Б.2.) В. Финансовая деятельность В.1. Поступле- ние денежных средств, всего (В.1.)= =(В.1.1.)+ +(В.1.2.)+ +(В.1.3.) в том числе: В.1.1. Средства для финан- сирования инвестиционного проекта (п.п.1.3+2+3 табл.5) В.1.2. Возврат дебиторской задолженности В.1.3. Средства от продажи и доходы от ценных бумаг В.2 Денежные выплаты - всего (В.2)=(В.2.1)+ +(В.2.2)+ +(В.2.3)+ +(В.2.4)+ +(В.2.5)+ +(В.2.6) в том числе: В.2.1. Возврат предоставленных средств: - средства государственной поддержки за счет феде- рального бюджета - коммерческие кредиты и займы (по каждому в отдельности) В.2.2 Уплата процентов за предостав- ленные средства - всего (п. 10 табл. 4) в том числе: - средства государствен- ной поддержки за счет федерального бюджета - коммерческие кредиты и займы (по каждому в отдельности) В.2.3 Налоги и другие обязательные платежи из себестоимости и прибыли (пп.6.3 и 9 табл. 4) В.2.4 Страховые взносы (п. 7 табл.4) В.2.5. Выплата кредиторской задолженности В.2.6. Покупка ценных бумаг В.3 Сальдо денежных посту- плений и выплат от финан- совой деятель- ности (В.3)=(В.1)- -(В.2) Д. Денежный поток Д.1 По годам реализации проекта (Д.1)=(А.3)+ +(Б.3)+ +(В.3) Д.2 Накопленный денежный поток

Таблица 7

Данные для расчета срока окупаемости проекта

Наименование показателей	I год		II год		III год
	Всего	по кв-лам I II III IV	Всего	по кв-лам I II III IV	Всего
1	2	3	4	5	6
1. Объем инвестиций (итог табл. 5) 2. То же нарастающим итогом 3. Сумма чистой прибыли и амортизаци- онных отчислений (табл. 4) 4. То же нарастающим итогом 5. Сальдо (4)-(2)

Таблица 8

Данные для расчета внутренней нормы рентабельности

	Годы строительства и эксплуатации
	1 2 3 4** 5 6 7 8 9 10 11 12
Ежегодная разность платежей (Pt) Рt=(Д.1)-(В.1.1) из табл. 6)

------------------------------------------------------------

*1 В дальнейшем Комиссия по инвестиционным конкурсам.

*2 Статус субъектов малого предпринимательства определяется Федеральным законом от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации 1995, N 25, ст. 2343).

*3 Согласно плану маркетинга.

*4 Показываются средства фактически уплаченные.

** На четвертый и последующие годы экстраполируются данные по третьему году с корректировкой согласно данным о погашении коммерческих кредитов.