Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары

Приложение 2. Макет бизнес-плана представляемого претендентом в составе заявки

Приложение 2

Макет бизнес-плана
представляемого претендентом в составе заявки

 

Бизнес-план представляет собой неотъемлемую часть заявки претендента на участие в конкурсном распределении централизованных инвестиционных ресурсов. Для оформления бизнес-плана рекомендуется использовать приводимое ниже его описание с краткими комментариями.

Дополнительные расчетные таблицы при необходимости составляются в соответствии с "Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования" (приложение 7), утвержденными Госстроем России, Министерством экономики Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации, Госкомпромом России 31 марта 1994 г. N 7-12/47.

Расчеты бизнес-плана ведутся в постоянных среднегодовых ценах года, в котором проводится конкурс по размещению централизованных инвестиционных ресурсов.

 

1. Титульный лист

 

Название и адрес предприятия.

Имена и адреса учредителей.

Руководитель предприятия (организации)-претендента:

ФИО и телефон

Суть проекта (3-5 строк)

Характер строительства

Сметная стоимость проекта

Годы строительства

Финансирование проекта (в процентах)

-собственные средства

- заемные средства (отдельно - отечественные и иностранные)

- средства государственной поддержки

Срок окупаемости проекта

Кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная документация

Наличие заключений государственной вневедомственной (независимой), а также экологической экспертизы (организации и даты утверждения)

Заявление о коммерческой тайне.

 

 

3. Анализ положения дел в отрасли (3-4 стр.)
(назначением раздела является указание на характер
отрасли-развивающаяся, стабильная, стагнирующая).

 

3.1. Общая характеристика потребности и объем производства продукции в регионе или России. Значимость данного производства для экономического и социального развития страны или региона.

3.2. Ожидаемая доля предприятия по производству продукции в регионе или в России.

3.3. Потенциальные конкуренты (указать наименования и адреса основных производителей товара, их сильные и слабые стороны).

3.4. Какие и где появились аналоги продукта за последние 3 года.

 

4. Производственный план (до 5 стр.)
(назначение раздела - аргументировать выбор производственного
процесса и определить его экономические показатели)

 

4.1. Специфические требования к организации производства.

4.2. Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка), стоимость.

4.3. Сырье и материалы: поставщики (название, условия поставок) и ориентировочные цены.

4.4. Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.

4.5. Форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений. Основание для применения нормы ускоренной амортизации.

4.6. Себестоимость намечаемой к производству продукции. Калькуляции себестоимости. (табл. 4)

4.7. Структура капитальных вложений, предусмотренная в проектной документации и сметно-финансовом расчете, в т.ч. строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты (табл. З). Ввод и освоение производственных мощностей (табл. 2).

4.8. Обеспечение экологической и технической безопасности.

5. План маркетинга (до 5 стр.)
(в разделе должно быть показано, что реализация
товара не вызовет серьезных проблем)

 

5.1. Конечные потребители. Является ли предприятие монополистом в выпуске данной продукции. Характер спроса (равномерный или сезонный). Характеристики конкурентов. Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект, важнейшие тенденции и ожидаемые изменения. Какие свойства продукции или дополнительные услуги делают проект предпочтительным по отношению к конкурентам.

Патентная ситуация. Защита товара в стране лицензиара, на внутреннем и экспортном рынках. Возможность для конкурентов производить соответствующую продукцию без нарушения патентных прав претендента.

5.2. Воздействие на себестоимость продукции технологических изменений, использования продуктов-заменителей, изменений в законодательстве по условиям труда, охране природы и т.д.

5.3. Торгово-сбытовые издержки. Капитальные затраты, связанные с реализацией продукции (услуг). (табл. 4)

5.4. Каких действий конкурентов следует опасаться и каковы основные элементы стратегии противодействия.

5.5. Обоснование цены на продукцию. (табл. 4)

Оптовая цена товара определяется исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности предприятия.

5.6. Организация сбыта. Дать описание системы сбыта с указанием фирм, привлекаемых к реализации продукта.

5.7. Доходы от проведения послепродажного обслуживания.

5.8. Соображения по организации рекламы. Примерный объем затрат.

5.9. Договоры или протоколы о намерениях реализации товара по предлагаемым ценам.

 

6. Организационный план (2-3 стр.)

 

6.1. Форма собственности. По товариществам указываются условия создания и партнерства; по АО-учредители и принадлежащие им доли.

6.2. Если это открытое АО, то сколько акций уже выпущено и сколько предполагается выпустить.

6.3. Члены совета директоров, краткие биографические справки (если проект реализуется на предприятии, входящем в АО).

6.4. Кто обладает правом подписи финансовых документов.

6.5. Распределение обязанностей между членами руководящего состава.

6.6. Поддержка проекта местной администрацией.

 

7. Финансовый план (до 5 стр.)
(данный раздел является ключевым, по нему определяется
эффективность проекта)

 

7.1. Объем финансирования проекта по источникам и периодам. (должен представляться по форме табл. 5)

Согласие банков или других заемодателей, включая иностранных, на предоставление средств должно быть подтверждено соответствующими руководителями документально с обязательным указанием условий предоставления кредитов: процентная ставка, условия, сроки представления и погашения кредита.

Ходатайство о предоставлении средств федерального бюджета на возвратной и платной основе должно быть подкреплено соображениями об отсутствии других источников финансирования проекта и о целевом использовании испрашиваемых государственных средств.

7.2. Финансовый план (табл. 6) содержит обоснование движения денежных потоков по кварталам и годам реализации инвестиционного проекта. Данные финансового плана являются основой расчетов эффективности проектируемых инвестиций.

7.3. Баланс доходов и расходов по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также об оптовых ценах на единицу каждого товара (пункт 5.5 в разделе "План маркетинга") и о расчетной себестоимости по каждому виду продукции (пункт 4.6 в разделе "Производственный план").

7.4. Расчет эффективности проекта определяется по показателям срока окупаемости и внутренней нормы рентабельности.

Срок окупаемости представляет собой период времени с момента выдачи средств федерального бюджета на возвратной и платной основе до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и суммарным объемом инвестиций приобретет положительное значение. Срок окупаемости рассчитывается по данным таблицы 7.

В объем инвестиций включаются затраты за счет всех источников финансирования согласно итогу таблицы 5.

При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты хозяйственной деятельности существующего предприятия, принадлежащего инвестору.

Внутренняя норма рентабельности определяется как дисконтирующий множитель, приводящий разновременные значения баланса к началу реализации проекта. Она является минимальной величиной процентной ставки, при которой занятые средства окупятся за жизненный цикл проекта. Исходя из условия, что сумма дисконтированных разностей платежей равна нулю:

 

                            Т        1
                          сумма  Рt------ = 0
                           t=1      (1+n)

 

где Рt - ежегодная разность платежей (табл. 8)

Т - суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования;

n - внутренняя норма рентабельности.

Внутренняя норма рентабельности рассчитывается по данным таблицы 8.

Расчеты производятся последовательным подбором n.

Принципиальным условием эффективности проекта является положение о том, что внутренняя норма рентабельности должна быть не меньше принятой процентной ставки по долгосрочным кредитам.

7.5. Расчеты коэффициентов оценки структуры баланса предприятия - текущей ликвидности, обеспеченности собственными средствами и их отношения к величине заемных средств в составе средств финансирования проекта, восстановления (утраты) платежеспособности в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. N 498 "О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий". Методика расчета коэффициентов изложена в приложении 1 к вышеназванному постановлению Правительства Российской Федерации и Методических положениях по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса (Федеральное управление по делам о несостоятельности от 12 августа 1994 года N 31-Р).

 

Таблица 1

Основные показатели проекта

 

Наименование
показателей,
единица измерения
Всего
по
проек-
тно-
смет-
ной
доку-
мента-
ции
в це-
нах
1991г.
млн.
руб.
Выполнено в
ценах 1991 г.
млн. руб.
Подлежит
выполнению
до конца
строительства
Подлежит
выполнению
по годам в
среднегодовых
ценах года
проведения
конкурса
млрд. руб.
на
начало
текущего
года
на
момент
подачи
заявки
на
конкурс
в ценах
1991 г.
млн.
руб.
в сре-
днегод.
ценах
года
провед.
конкур-
са
млрд.
руб.
1996г. 1997г.
1 2 3 4 5 6 7 8

Капитальные
вложения

Мощность по
видам продукции
(в соответству-
ющих ед. изм.)
             

Таблица 2

График освоения производственной мощности
(в процентах от проектной мощности)

 

Наименование видов
продукции
Проектная мощность
I год II год
Всего по кв-лам
I II III IV
Всего по кв-лам
I II III IV
1 2 3 4 5

Продукция 1

Продукция 2
       

Таблица 3

Структура капитальных вложений по проекту (млн. рублей)

 

Наименование
показателей
I год II год III год
Всего по кв-лам
I II III IV
Всего по кв-лам
I II III IV
Всего
1 2 3 4 5 6

Капитальные
вложения -
всего

в том числе:

- Строительно-
монтажные
работы

- Приобретение
оборудования

- Прочие
затраты
 








х х х х


х х х х


х х х х
 








х х х х


х х х х


х х х х
 

 

Таблица 4

Затраты на производство и сбыт продукции (услуг),
выручка и прибыль млн. рублей

 

Наименование
показателей
I год II год III год
Всего по кв-лам
I II III IV
Всего по кв-лам
I II III IV
Всего
1 2 3 4 5 6

1. Объем
продажи
(производства)
продукции
(услуг) в нат.
выражении

- продукция 1

- продукция 2

2. Цена продажи
единицы продук
ции (услуг)

- продукция 1

- продукция 2

3. Выручка от
продажи
продукции (в
денежном
выражении)

- всего
(3)=(1)х(2)

в том числе:

- продукция 1

- продукция 2

4. Прочие
доходы от про-
изводственной
деятельности
(расшифровать)

5. Затраты на
производство
и сбыт
продукции
(услуг)

Итого

в том числе

5.1. Производ-
ственные
затраты
из них:
Операционные
затраты -
всего
в том числе:
- Топливо и
энергия
- Сырье и
материалы
- Комплектующие
изделия
- Оплата труда,
отчисления
на социальное
страхование
- Затраты по
лизингу
- Прочие
операционные
затраты

5.2. Затраты на
сбыт продукции
(услуг)

6. Из общей
суммы затрат на
производство и
сбыт продукции:
(пункт 5)
6.1. Операцион-
ные затраты
6.2. Амортиза-
ционные
отчисления
6.3. Налоги и
др.обязательные
платежи
относимые на
себестоимость
(кроме
включенных в
п. 5.1)

7. Затраты на
страхование
проекта

8. Балансовая
прибыль
(8) = (З) + (4)
- (5) - (7)

9. Платежи из
прибыли в
бюджет

10. Уплата
процентов за
кредит
всего:
в том числе:
- средства
государственной
поддержки за
счет федераль-
ного бюджета
- коммерческие
кредиты
(по каждому в
отдельности)

11. Чистая
прибыль
(11) = (8)-(9)
- (10)

12. То же нара-
стающим итогом
         

Таблица 5

Источники финансирования инвестиционного проекта
(млн. рублей)

 

Наименование
показателей
Средства
на
начало
реализа-
ции
проекта
I год II год
Всего по кв-лам
I II III IV
Всего по кв-лам
I II III IV
1 2 3 4 5 6

1. Собственные средства,
направляемые на финанси-
рование проекта
Всего:
в том числе:
1.1. Прибыль (фонд накоп-
ления) на начало реа-
лизации проекта
1.2. Разница между начис-
ленной и использованной
амортизацией за отчет-
ный период
1.3. Средства от продажи
акций в объеме их поступ-
ления на счет инвестора
1.4. Выручка от реали-
зации основных средств
1.5. Поступления от хо-
зяйственной деятельности
создаваемого предприятия
(сооружения) в период
реализации проекта
(прибыль, начисленная
амортизация)

2. Заемные средства -
всего
в том числе:
2.1. кредиты коммерческих
банков (по каждому
кредиту в отдельности)

2.2. иностранные кредиты
и займы (по каждому
в отдельности)

2.3. другие заемные
средства
(расшифровать)

3. Средства государст-
венной поддержки за
счет федерального
бюджета

ИТОГО:
















х



х
       

Таблица 6

План денежных поступлений и выплат по годам
реализации инвестиционного проекта (млн. руб.)

 

Наименование
показателей
I год II год III год
Всего по кв-лам
I II III IV
Всего по кв-лам
I II III IV
Всего
1 2 3 4 5 6

А. Деятельность
по производству
и сбыту
продукции
(услуг)

А.1 Поступление
денежных
средств, всего
(А.1) = (А.1.1)
+(А.1.2)
в том числе:
А.1.1 Выручка
от продажи
продукции
(услуг) *3
(п. 3 табл. 4)

А.1.2 Прочие
доходы от
производствен-
ной деятель-
ности (п. 4
табл. 4 )

А.2 Денежные
выплаты -

- операционные
затраты по
производству и
сбыту
продукции
(п. 6.1
табл. 4)

А.3 Сальдо
денежных пос-
туплений и
выплат от
деятельности
по произ-
водству и
сбыту
продукции
(услуг)
(А.3) = (А.1)
- (А.2)

Б. Инвестици-
онная деятель-
ность

Б.1 Поступление
денежных
средств
- Выручка от
реализации
основных
средств
(п. 1.4
табл.5)

Б.2. Платежи
за: *4
- Оборудование
- Строительно-
монтажные
работы
- Проектно-
изыскательские
работы
- Содержание
дирекции
строящегося
предприятия

Б.3. Сальдо
денежных
поступлений и
платежей
в инвестици-
онной деятель-
ности (Б.З.)=
(Б.1.)-(Б.2.)

В. Финансовая
деятельность

В.1. Поступле-
ние денежных
средств, всего
(В.1.)=
=(В.1.1.)+
+(В.1.2.)+
+(В.1.3.)
в том числе:
В.1.1. Средства
для финан-
сирования
инвестиционного
проекта
(п.п.1.3+2+3
табл.5)

В.1.2. Возврат
дебиторской
задолженности

В.1.3. Средства
от продажи
и доходы от
ценных бумаг

В.2 Денежные
выплаты - всего
(В.2)=(В.2.1)+
+(В.2.2)+
+(В.2.3)+
+(В.2.4)+
+(В.2.5)+
+(В.2.6)
в том числе:
В.2.1. Возврат
предоставленных
средств:
- средства
государственной
поддержки за
счет феде-
рального
бюджета

- коммерческие
кредиты и
займы
(по каждому в
отдельности)

В.2.2 Уплата
процентов
за предостав-
ленные
средства
- всего (п. 10
табл. 4)
в том числе:
- средства
государствен-
ной поддержки
за счет
федерального
бюджета

- коммерческие
кредиты и
займы
(по каждому в
отдельности)

В.2.3 Налоги и
другие
обязательные
платежи из
себестоимости
и прибыли
(пп.6.3 и 9
табл. 4)

В.2.4 Страховые
взносы
(п. 7 табл.4)

В.2.5. Выплата
кредиторской
задолженности

В.2.6. Покупка
ценных бумаг

В.3 Сальдо
денежных посту-
плений и выплат
от финан-
совой деятель-
ности
(В.3)=(В.1)-
-(В.2)

Д. Денежный
поток

Д.1 По годам
реализации
проекта
(Д.1)=(А.3)+
+(Б.3)+
+(В.3)

Д.2 Накопленный
денежный поток
         

Таблица 7

Данные для расчета срока окупаемости проекта

 

Наименование
показателей
I год II год III год
Всего по кв-лам
I II III IV
Всего по кв-лам
I II III IV
Всего
1 2 3 4 5 6

1. Объем
инвестиций
(итог табл. 5)

2. То же
нарастающим
итогом

3. Сумма чистой
прибыли
и амортизаци-
онных
отчислений
(табл. 4)

4. То же
нарастающим
итогом

5. Сальдо
(4)-(2)
         

 

Таблица 8

Данные для расчета внутренней нормы рентабельности

 

  Годы строительства и эксплуатации
1 2 3 4** 5 6 7 8 9 10 11 12

Ежегодная разность
платежей (Pt)

Рt=(Д.1)-(В.1.1)
из табл. 6)
 

 

 

 

------------------------------------------------------------

*1 В дальнейшем Комиссия по инвестиционным конкурсам.

*2 Статус субъектов малого предпринимательства определяется Федеральным законом от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации 1995, N 25, ст. 2343).

*3 Согласно плану маркетинга.

*4 Показываются средства фактически уплаченные.

** На четвертый и последующие годы экстраполируются данные по третьему году с корректировкой согласно данным о погашении коммерческих кредитов.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.