Постановление Костромской областной Думы от 6 июля 2005 г. N 3893 "О Законе Костромской области "Об исполнении областного бюджета за 2004 год"

Рассмотрев внесенный губернатором Костромской области проект закона Костромской области "Об исполнении областного бюджета за 2004 год", заключения государственно-правового управления и контрольно-счетной палаты, решение постоянной комиссии Костромской областной Думы по бюджету, налогам, банкам и финансам, Костромская областная Дума отмечает следующее.

Законом Костромской области "Об областном бюджете на 2004 год", принятом 27 февраля 2004 года, областной бюджет утвержден по расходам в сумме 4250689 тыс. рублей, по доходам в сумме 4052224 тыс. рублей, предельный дефицит установлен в сумме 198465 тыс. рублей.

В течение 2004 года Костромской областной Думой принято семь законов Костромской области о внесении изменений и дополнений в Закон Костромской области "Об областном бюджете на 2004 год".

В результате внесенных изменений расходы областного бюджета составили 5153479 тыс. рублей, доходы - 4776183 тыс. рублей, предельный дефицит установлен в сумме 377296 тыс. рублей.

Доходы областного бюджета по отчету администрации составили 4926402 тыс. рублей, что на 3,1% больше плановых назначений, расходы - 5312101 тыс. рублей, что на 3,1% больше плановых назначений.

Дефицит областного бюджета составил 385699 тыс. рублей, или 13,7% доходов областного бюджета, без учета финансовой помощи из федерального бюджета.

По сравнению с 2003 годом объем совокупных доходов областного бюджета увеличился на 405,7 млн. рублей (на 9.0%). Собственные доходы областного бюджета составили 2287,0 млн. рублей - 107,0% от плановых назначений. Их доля в совокупных доходах областного бюджета равна 46,4% (соответственно в 2003 году этот показатель составлял 42,6%).

Налоговые доходы областного бюджета поступили в объеме 2085,6 млн. рублей, что на 6,4% больше плановых назначений. 94,5% налоговых доходов дали налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, акцизы, налог на имущество, платежи за пользование природными ресурсами. По всем видам основных налогов плановые назначения перевыполнены.

Неналоговые доходы поступили и областной бюджет в сумме 201441 тыс. рублей, что на 14,6% больше плановых назначений.

В нарушение пункта 2 статьи 42 Бюджетного кодекса Российской Федерации в доходах областного бюджета не учтены доходы бюджетных учреждений в сумме 153930,8 тыс. рублей, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Безвозмездные перечисления из федерального бюджета в 2004 году составили 2120416 тыс. рублей, или 100% от плана.

В доходы территориального дорожного фонда поступило 518953 тыс. рублей, что практически равно плановым назначениям.

Расходы областного бюджета выполнены в сумме 5312101 тыс. рублей, что на 158622 тыс. рублей больше суммы расходов, предусмотренных Законом Костромской области "Об областном бюджете на 2004 год".

Как и при исполнении областного бюджета за 2003 год, в 2004 году недоисполнены плановые расходы по 18 разделам функциональной классификации расходов областного бюджета из 21 на общую сумму 329,8 млн. рублей. В 2003 году объем недофинансирования составил 349,8 млн. рублей, или на 6,1% больше. Доля недофинансирования к общей сумме расходов снизилась в 2004 году до 6,2% с 7,1%.

Наибольшие суммы невыполненных расходов, установленных Законом "Об областном бюджете на 2004 год", отмечаются по разделу 0700 "Промышленность, энергетика и строительство" (не выполнено 41,5 млн. рублей, исполнение 83,6%), 0800 "Сельское хозяйство и рыболовство" (не выполнено 38,4 млн. рублей, исполнение 81,4%), 0900 "Охрана окружающей природной среды" (не выполнено 18,7 млн. рублей, исполнение 74,4%). Самые низкие проценты исполнения отмечены по разделу 1100 "Развитие рыночной инфраструктуры" - 63,7% и по разделу 1200 "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 68,9%.

Также наблюдается неравномерность исполнения плановых назначений и внутри разделов. Так, если по разделу 1100 "Транспорт, связь и информатика" объем финансирования составил 73,6%, то по подразделу 1007 "Информатика" - 39,9%, по подразделу 1002 "Железнодорожный транспорт" - 51,6%, а по подразделу 1001 "Автомобильный транспорт" - 91,1%.

По разделу 1200 "Средства массовой информации" расходы составили 83,7% от годовых назначений, а по подразделу 1602 "периодическая печать и издательства" - 78,8%. При этом, распределение данных средств по печатным изданиям крайне неравномерно - от 53,4% газете "Ветлужский край" до 90,2% - газете "Сельская жизнь" (Судиславский район).

В ходе исполнения областного бюджета в 2004 году не осуществлялся контроль за своевременным возвратом средств областного бюджета, выданным на возвратной основе.

Расходы по разделу 2100 "Финансовая помощь бюджетам других уровней" исполнены в сумме 2453835 тыс. рублей или 99,6% от плана.

Не исполнены плановые назначения по дотациям бюджету города Костромы на реализацию Закона Костромской области "О статусе административного центра Костромской области города Костромы" - недофинансирование составило 2 млн. рублей.

Не исполнены плановые назначения по дотациям на возмещение убытков от содержания объектов ЖКХ и социальной сферы, переданных в ведение органов местного самоуправления - недофинансирование составило 7820 тыс. рублей, в том, числе по Костромскому району - 7801,1 тыс. рублей.

Дефицит областного бюджета по итогам 2004 года составил 385,7 млн. рублей, или 13,7% доходов областного бюджета, без учета безвозмездных перечислений, что соответствует статье 92 Бюджетного кодекса Российской Федерации (этот норматив не может превышать 15% от собственных доходов бюджета субъекта Российской Федерации).

Государственный долг Костромской области на 01.01.2005 года составил 1902120 тыс. рублей, или 67,8% от доходов областного бюджета, без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации. За 2004 год государственный долг вырос на 366,5 млн. рублей, или на 23,9%.

На обслуживание государственного долга в общей сложности израсходовано 90,3 млн. рублей, что в 2,6 раза больше, чем по итогам 2003 года.

Объем капитальных вложений по областной адресной инвестиционной программе составил 97,5 млн. рублей, или 84,8% от плановых назначений. Самый низкий процент исполнения плановых назначений - 60,4% - по объектам агропромышленного комплекса.

Законом Костромской области "Об областном бюджете на 2004 год" предусматривалось финансирование 23 региональных программ на сумму 51,5 млн. рублей. Осуществлено финансирование 23 региональных программ на общую сумму 29,4 млн. рублей или 57,3% от установленного (в 2003 году объем финансирования целевых программ составил 25,0 млн. рублей или 68,5% от плана).

На основании вышеизложенного Костромская областная Дума постановила:

1. Принять Закон Костромской области "Об исполнении областного бюджета за 2004 год".

2. Направить указанный Закон губернатору Костромской области для подписания и официального опубликования.

3. Рекомендовать администрации области:

- в ходе исполнения областного бюджета в 2005 году расходы на премирование работников аппарата исполнительных органов государственной власти и подведомственных бюджетных учреждений, производимый за счет резервного фонда, распределять по соответствующим разделам и подразделам функциональной классификации расходов областного бюджета;

- в соответствии с пунктом 2 статьи 42 Бюджетного кодекса Российской Федерации в ходе исполнения областного бюджета в 2005 году доходы бюджетных организаций, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, отражать как доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности области, либо как доходы от оказания платных услуг;

- рассмотреть причины недофинансирования муниципального образования "Костромской район" по дотациям на возмещение расходов по содержанию объектов жилищно-коммунального хозяйства и социальной сферы, переданных в ведение органов местного самоуправления, на сумму 7,8 млн. рублей, проинформировать Костромскую областную Думу, при необходимости внести соответствующие изменения в Закон Костромской области "Об областном бюджете на 2005 год";

- восстановить имеющуюся задолженность перед областным бюджетом по средствам, выданным на возвратной основе, определить сроки их возврата, проинформировать Костромскую областную Думу о принятых мерах до 01.09.2005 года.

4. Предложить губернатору Костромской области дополнить постановление от 07.09.2001 года N 380, утвердившего "Порядок оказания возвратной финансовой помощи на индивидуальное жилищное строительство на селе в Костромской области за счет средств областного бюджета" нормами и положениями о порядке и сроках возврата средств в областной бюджет.

5. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на председателя постоянной комиссии по бюджету, налогам, банкам и финансам Костромской областной Думы Бычкова А.И.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания.

Председатель Костромской

областной Думы

В.П. Ижицкий