Приложение. Порядок перечисления в областной бюджет остатков средств бюджетных учреждений Костромской области со счета, на котором отражаются операции со средствами бюджетных учреждений, а также их возврата на указанный счет

Приложение

Порядок
перечисления в областной бюджет остатков средств бюджетных учреждений Костромской области со счета, на котором отражаются операции со средствами бюджетных учреждений, а также их возврата на указанный счет
(утв. постановлением департамента финансов Костромской области от 13 декабря 2010 г. N 30)

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливает правила:

обеспечения департаментом финансов Костромской области (далее - департамент финансов) перечисления в областной бюджет остатков средств бюджетных учреждений Костромской области (далее - бюджетных учреждений) со счета департамента финансов, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета операций со средствами бюджетных учреждений (далее - Счет), а также их возврата из областного бюджета на Счет до 31 декабря текущего финансового года;

обеспечения департаментом финансов проведения кассовых выплат бюджетных учреждений со Счета.

2. При отсутствии денежных средств на лицевом счете областного бюджета департамент финансов направляет в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетные документы на списание остатка средств бюджетных учреждений, учтенного на установленную дату на Счете, для его перечисления на счет управления Федерального казначейства по Костромской области (далее - УФК), открытый на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201).

3. Кассовые выплаты со Счета осуществляются департаментом финансов в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными учреждениями в департамент финансов платежных документов, оформленных в установленном порядке.

Для обеспечения кассовых выплат бюджетных учреждений департамент финансов осуществляет перечисление необходимых средств со счета N 40201 на Счет в пределах суммы, не превышающей остаток, поступивший со Счета.

4. Департамент финансов осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:

поступивших (перечисленных) на счет N 40201 со Счета;

перечисленных (поступивших) со счета N 40201 на Счет.

5. Перечисление средств со Счета на счет N 40201 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.

6. Департамент финансов в целях обеспечения возврата средств из областного бюджета перечисляет не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года со счета N 40201 на Счет суммы, подлежащие возврату из областного бюджета, в соответствии с данными аналитического учета, указанными в пункте 4 настоящего Порядка.