Глава 7. Эффективность реализации Программы (п.п. 31-55)

Глава 7. Эффективность реализации Программы

31. Общая оценка вклада Программы в достижение цели. Реализация мероприятий, предусмотренных Программой, позволит: создать стартовые условия для ускоренного развития отрасли специализированного мясного скотоводства путем увеличения численности и повышения генетического потенциала племенного поголовья, технологической модернизации мясных ферм и откормочных предприятий, улучшения естественных кормовых угодий для выпаса животных и в конечном счете -повышения эффективности отрасли и уровня обеспечения населения региона высококачественной говядиной.

32. Реализация Программы внесет положительный вклад в динамику целевых индикаторов стратегической цели, на достижение которой направлены Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2010-2014 гг. и областная целевая программа "Развитие сельского хозяйства и рынков сельскохозяйственной продукции в Костромской области на 2010 - 2014 годы".

33. Потребность в бюджетных финансовых ресурсах обоснована высокой важностью и масштабностью поставленной цели и задач для ее достижения.

34. Главным итогом реализации мероприятий Программы будет создание условий для устойчивого развития отрасли мясного скотоводства в Костромской области, что позволит обеспечить высокие темпы производства высококачественной говядины и - соответственно - в разы поднять уровень обеспечения населения региона этой продукцией.

35. Социальные и экономические последствия реализации Программы. Выполнение предусмотренных в Программе мероприятий позволит:

1) увеличить общее количество маточного поголовья мясного крупного рогатого скота;

2) увеличить объем реализации отечественного племенного молодняка;

3) осуществить приобретение племенного молодняка по импорту;

4) увеличить производство высококачественной говядины;

5) довести общее поголовье мясного скота до 20,9 тысяч голов.

36. Результаты реализации Программы определяются количественными показателями, которые отвечают критериям объективности, достоверности, прозрачности и сопоставимости.

37. В качестве основных целевых показателей реализации Программы будут использоваться показатели, отражающие формирование племенной базы мясного скотоводства и увеличение производства конкурентной высококачественной говядины.

Реализация Программы обеспечит создание более 140 новых рабочих мест в отрасли сельского хозяйства.

38. Организации агропромышленного комплекса являются плательщиками налога по упрощенной системе налогообложения, единого сельскохозяйственного налога. С 1 января 2010 года организации, находящиеся на данных режимах налогообложения, не освобождаются от уплаты единого социального налога, который заменен на страховые взносы на обязательное страхование.

39. Таким образом, дополнительное поступление налогов и отчислений (единый сельскохозяйственный налог, упрощенная система налогообложения, страховые взносы на обязательное страхование) в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды за четыре года составит 24,11 млн. рублей.

40. В результате реализации программных мероприятий валовой продукт отрасли в 2014 году достигнет 304,33 млн. рублей, а чистая прибыль составит 89,41 млн. рублей.

41. Основные целевые индикаторы Программы и их значение по годам приведены в таблице 18.

Таблица 18

Основные целевые индикаторы Программы

Показатель	2010 прогноз	2011	2012	2013	2014	2014 г.к 2010г.,%
Поголовье	3800	8373	12210	15670	20984	552,2
Показатель	2010 прогноз	2011	2012	2013	2014	2014 г.к 2010г.,%
специализированного мясного скота в сельскохозяйственных организациях, голов
в том числе племенных коров	209	2209	2209	2759	3109	В 14 раз
Приобретение племенного молодняка интенсивных мясных пород,голов	2000	1100	400	600	600	30,0
Реализация племенного молодняка мясных пород, гол.	20	20	600	900	1100	В 55 раз
Общее поголовье коров мясного направления, голов	1500	3700	4900	6415	8330	В 5,5 раза
Выход телят на 100 коров, %	90	95	95	95	95	105,6
Среднесуточный привес, г	1000	1100	1200	1300	1500	150,0
Создание новых или реконструкция существующих ферм, единиц	21	10	10	10	10	X
Реализация высококачественной говядины от мясного скота в живом весе, тонн	262	1053	1585	1846	2422	В 9 раз
Ежегодный рост реализации говядины, %		301	50,5	16,4	31,2	X
Валовой продукт отрасли, млн. руб.	9,02	27,07	162,19	225,86	304,33	В 33 раза
Валовой доход отрасли, млн. руб.	9	27,07	130,01	203,34	261,06	В 29 раз
Чистая прибыль отрасли, млн. руб.	1,5	6,89	32,19	67,85	89,41	В 60 раз
Начисление налогов, млн. руб.	0,3	2,07	4,07	7,58	10,39	В 35 раз
Рабочие места	X	63	32	16	35	X

42. Реализация Программы не несет негативных экологических последствий и будет способствовать сохранению природных ресурсов путем залужения деградированной пашни и культурно-технических мероприятий по улучшению естественных кормовых угодий.

43. Планируемые объемы производства высококачественной говядины позволят обеспечить потребность в сырье действующих и строящихся (ЗАО "Шувалово") мясоперерабатывающих предприятий на период действия настоящей Программы на уровне 30 % от номинальной мощности.

Утилизация боенских отходов будет производиться на пунктах убоя животных (мясоперерабатывающие предприятия, убойные площадки) согласно действующему ветеринарному законодательству.

Полученное в результате кожевенное сырье планируется консервировать (методом засола) на месте убоя животных с дальнейшей реализацией на предприятия переработки в другие регионы страны. Организация на территории региона глубокой переработки кожевенного сырья нецелесообразна как с экономической точки зрения (малые объемы), так и с экологической (при переработке кожевенного сырья используются сернокислые соли).

44. К основным рискам, которые могут повлиять на достижение запланированных результатов, относятся:

1) внешние риски: финансовые и коммерческие:

недостаточный уровень финансирования со стороны инвесторов по линии частно-государственного партнерства, а также сельскохозяйственных производителей из собственных и заемных средств;

снижение уровня государственной поддержки в связи с вступлением России в ВТО;

неблагоприятная рыночная конъюнктура с товарами и услугами для села (на энергоносители, удобрения), а также непредвиденно высокий рост цен на фуражное зерно, которые могут привести к существенному удорожанию мяса и трудностям с его реализацией;

2) внутренние риски:

организационные риски, запаздывание с подготовкой кадров; производственные и технологические риски (обеспечение кормами, ветеринарная защита и т.д.).

45. Управление рисками в рамках реализации Программы будет проводиться в форме ее целевого и своевременного финансирования из всех источников и четкого выполнения организационных и технологических регламентов. Риски, связанные с неоправданно высокими ценами на энергоносители, удобрения, фуражное зерно, другие товары и услуги для села, подлежат государственному управлению на федеральном уровне.

46. При определении суммы рисков учитывалось возможное недополучение запланированных объемов говядины из-за невыхода на прогнозируемые показатели средней живой массы молодняка, реализованного на мясо, производства говядины на голову скота и поголовья скота специализированных мясных пород и полукровных мясных помесей. В качестве критериев невыхода на плановые показатели принял получение только на 80% от запланированного уровня привесов откормочного поголовья и выполнение только на 90% (минус 10% к плану) плана по численности мясного скота.

Таблица 19

Оценка рисков недополучения ожидаемого экономического эффекта реализации Программы в части объемов производства говядины, тыс. рублей в ценах соответствующих лет

Виды рисков	2011г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Итого
От недополучения уровня привесов откормочного поголовья	5,4	26,0	40,7	52,2	124,3
От невыхода на плановое поголовье мясного скота	2,7	13,0	20,3	26,1	62,1
Общая оценка рисков	39,0	61,0	78,3	8,1	186,4

47. Расчеты показали (табл. 19), что риски от невыхода на плановые показатели по интенсивности использования скота для получения говядины и численности поголовья мясного скота чреваты существенными экономическими потерями. Поэтому целесообразно эти риски исключить или свести к минимуму путем постоянного мониторинга целевых индикаторов и принятия соответствующих мер.

48. Достижение целевых индикаторов Программы и индикаторов ее экономической эффективности при условии финансирования в полном объеме показывает возможность значительного увеличения численности племенного скота и общего поголовья мясного скота, в результате - прироста объемов производства высококачественной говядины.

49. Эффективность расходования средств финансирования определяли по соотношению конечных результатов Программы и затрат на ее реализацию по коэффициенту Эобщ, который показывает соотношение основного индикатора (валового продукта в стоимостном выражении) к общему объему финансирования по формуле: Эобщ = ВП/Ф х 100, где Эобщ - коэффициент общей эффективности расходования финансовых средств, ВП - ежегодный прирост товарной продукции говядины в стоимостном выражении, Ф - объем финансирования производства продукции. Как видно из таблицы 20, значение коэффициента Эобщ. в среднем арифметическом выражении составляет 24,73%. Степень возмещения общих затрат по Программе через прирост валового продукта отрасли - в среднем 4 года (100: 24,73= 4 года).

Таблица 20

Расчет эффективности расходования бюджетных средств по Программе

Показатели		Ед. изм.	Годы
			2011	2012	2013	2014	гонгом
Ежегодный прирост товарного производства говядины		тонн	791	532	261	576	2160
То же в стоимостном выражении (ВП)		млн. руб.	27,07	135,12	63,67	78,47	304,33
Ежегодный прирост налогов в отрасли к уровню 2010 года		млн. руб.	2,07	4,07	7,58	10,39	24,11
Финансирование на продукцию	всего (Ф)	млн. руб.	308,37	242,58	307,19	372,24	1230,38
	в т.ч. из областного бюджета (3)	млн. руб.	66,09	71,75	91,59	108,12	337,55
Показатели эффективности		%	8,78	55,70	20,73	21,08	24,73
	^б обл.	%	40,96	188,32	69,52	72,58	90,16

50. Среднеарифметическая эффективность использования бюджетных средств области Эб обл. составляет 90,16%, что позволит создать стартовые условия устойчивого и интенсивного развития отрасли на средне- и долгосрочную перспективу. Последействие затраченных бюджетных средств будет проявляться после завершения Программы минимум 5 - 6 лет, так как продуктивное долголетие коров укладывается в эти сроки, а продолжительность использования технологически модернизированных ферм превышает указанные сроки.

51. Анализ динамики целевых индикаторов и объемов финансирования Программы будет проводиться по годам.

52. Планируемая эффективность расходования бюджетных средств области по Программе рассчитана по формуле:

Эб=ВП/3x100, где:

Эб - планируемая эффективность расходования бюджетных средств по программе;

ВП - дополнительная валовая продукция, полученная по Программе;

3 - расходы областного бюджета по Программе.

53. Источниками получения информации для расчета экономических показателей, а также оценки степени достижения результатов являются формы статистической отчетности, утвержденной Костромастатом, а также ведомственной отчетности.

54. В связи с тем, что Единый социальный налог с 1 января 2010 года (Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ) заменен на уплату страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования, расчет дополнительного эффекта от создания дополнительных рабочих мест в отрасли сельского хозяйства произведен с учетом ставок по всем видам страховых взносов и по тарифам, установленным для переходного периода.

Таблица 21

Расчет эффективности расходования бюджетных средств

Наименование эффекта и единицы измерения	Результат по годам
	2011	2012	2013	2014
Основные индикаторы
1. Эффект от создания дополнительных рабочих мест в отрасли сельского хозяйства -всего человек	63	32	16	35
Расчет:
1) прирост производства говядины, тонн.	1053	532	261	576
2) прямые затраты труда на производство говядины, среднегодовых работников	63	32	16	35
2. Уменьшение выплат из бюджета пособий по безработице, млн. руб. (24 тыс. руб.в год х число рабочих)	1,52	0,77	0,38	0,83
3. Уплата страховых взносов на обязательное страхование, млн. руб.	1,35	0,69	0,46	1

55. Реализация Программы позволит создать дополнительно 146 рабочих мест в отрасли сельского хозяйства, получить дополнительно отчислений во внебюджетные фонды 3,5 млн. руб.