Глава 2. Составление кассового плана (п.п. 5 - 12)

Глава 2. Составление кассового плана

Информация об изменениях:

Постановлением департамента финансов Костромской области от 29 декабря 2014 г. N 38 в пункт 5 главы 2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Кассовый план составляется Департаментом финансов на квартал до начала очередного квартала по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку:

1) по доходам - на основании прогноза поступлений на текущий финансовый год в соответствии с законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период;

2) по расходам - в соответствии с предельными объемами;

3) по источникам финансирования дефицита на основании прогноза поступлений и кассовых выплат в соответствии со сводной бюджетной росписью на текущий финансовый год.

6. Кассовый план по доходам содержит информацию о:

1) налоговых и неналоговых доходах;

2) безвозмездных поступлениях.

7. В целях формирования и уточнения кассового плана на текущий финансовый год главные администраторы доходов областного бюджета и главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета в течение 5 рабочих дней после принятия закона Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период или закона Костромской области о внесении изменений в закон Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период, представляют в Департамент финансов предложения по распределению доходов, источников финансирования дефицита областного бюджета по кварталам с разбивкой по месяцам по администрируемым кодам бюджетной классификации по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

8. Кассовый план по доходам составляется на основании предложений главных администраторов доходов областного бюджета с учетом:

1) динамики поступления доходов за предыдущие годы, а также за истекший период текущего финансового года;

2) сроков уплаты налогов и сборов, иных платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджета в соответствии с законодательством Российской Федерации и Костромской области;

3) планов поступления межбюджетных трансфертов;

4) иных решений, определяющих особенности источников поступления доходов.

В случае отклонения фактических поступлений по администрируемым видам доходов областного бюджета в отчетном периоде от соответствующего показателя помесячного распределения доходов областного бюджета на текущий финансовый год на величину более чем 15 процентов от указанного показателя соответствующий главный администратор доходов областного бюджета представляет в Департамент финансов пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 25 числа текущего месяца, а также, при необходимости, предложения по корректировке кассового плана на последующие периоды.

Информация об изменениях:

Постановлением департамента финансов Костромской области от 29 декабря 2014 г. N 38 пункт 9 главы 2 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

9. Кассовый план по расходам содержит информацию об общей сумме расходов областного бюджета на квартал по главным распорядителям средств областного бюджета.

Главные распорядители средств областного бюджета представляют в отраслевые управления (отделы) Департамента финансов (далее - отраслевые управления (отделы)) предложения по предельным объемам на очередной квартал не позднее 15-го числа месяца, предшествующего очередному кварталу, по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

Отраслевые управления (отделы) в срок до 18-го числа последнего месяца текущего квартала:

- проверяют предложения по предельным объемам главных распорядителей средств областного бюджета на соответствие лимитам бюджетных обязательств;

- осуществляют свод предельных объемов главных распорядителей средств областного бюджета по курируемым направлениям расходов и направляют его в бюджетных отдел бюджетного управления Департамента финансов.

Бюджетный отдел бюджетного управления Департамента финансов до 20-го числа последнего месяца текущего квартала формирует свод предельных объемов по главным распорядителям средств областного бюджета.

В соответствии с прогнозами поступления доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета бюджетным отделом бюджетного управления Департамента финансов по решению директора Департамента финансов предельные объемы могут быть направлены на корректировку отраслевым управлениям (отделам).

Предельные объемы на очередной квартал по главным распорядителям средств областного бюджета согласовываются первым заместителем губернатора Костромской области, курирующим Департамент финансов, не позднее 22-го числа последнего месяца текущего квартала по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку и доводятся до главных распорядителей средств областного бюджета на бумажном носителе и посредством ввода в программный комплекс АС "Бюджет" в закладке "кассовый план".

Главные распорядители средств областного бюджета составляют распределение предельных объемов по главному распорядителю средств областного бюджета в разрезе распорядителей, получателей средств областного бюджета (далее - распределение предельных объемов) в программном комплексе АС "Бюджет" в закладке "предельные объемы финансирования" и представляют до 26 числа последнего месяца текущего квартала на согласование отраслевым управлениям (отделам), курирующим направление расходов.

При распределении предельных объемов главные распорядители средств областного бюджета должны обеспечить расходы, подлежащие финансированию в первоочередном порядке в соответствии с законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период.

Отраслевые управления (отделы) в течение одного рабочего дня проверяют по главным распорядителям средств областного бюджета распределение предельных объемов на соответствие доведенным им предельных объемов и лимитов бюджетных обязательств. Денежные средства за счет средств федерального бюджета и других целевых безвозмездных поступлений должны быть отражены в пределах прогнозируемого фактического поступления и не превышать потребность на квартал. В случае несоответствия, распределение предельных объемов отклоняется.

Главные распорядители средств областного бюджета в течение одного рабочего дня со дня отклонения распределения предельных объемов корректируют его и направляют повторно в Департамент финансов.

Распределение предельных объемов считается принятым после отражения отраслевым управлением (