Приложение N 8. Методика расчета значений показателей (индикаторов) государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"

Информация об изменениях:

Постановлением администрации Костромской области от 4 сентября 2017 г. N 327-а в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 8
к государственной программе
Костромской области "Управление
государственными финансами и
государственным долгом
Костромской области"

Методика
расчета значений показателей (индикаторов) государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"

С изменениями и дополнениями от:

12 марта 2015 г., 22 апреля 2016 г., 4 сентября 2017 г.

N п/п	Показатель (индикатор), наименование	Единица измерения		Количественное значение целевых индикаторов
Государственная программа "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
1.	Отношение дефицита областного бюджета к исполнению доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год	процентов		Формирование показателя осуществляется: 1) в 2015 и 2016 годах по следующей формуле: ОД = (Д-О-А-БК)/СД*100%; 2) c 2017 года по следующей формуле: ОД = (Д-О-А)/СД*100%, где: ОД - отношение дефицита областного бюджета к исполнению доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год (процентов); Д - дефицит областного бюджета в отчетном году (тыс. рублей); О - снижение остатков средств на счетах по учету средств областного бюджета за отчетный год (тыс. рублей); А - поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Костромской области, за отчетный год (тыс. рублей); БК - разница между полученными и погашенными бюджетными кредитами, предоставленными областному бюджету другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации в отчетном году (тыс. рублей); СД - налоговые и неналоговые доходы областного бюджета за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503317)
2.	Доля расходов областного бюджета, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий)	процентов		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Пр = (ГП+РП+ФЦП)/(Р-Суб)*100%, где: Пр - доля расходов областного бюджета, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий) (процентов); ГП - расходы областного бюджета на реализацию государственных программ Костромской области за отчетный год (тыс. рублей); РП - расходы областного бюджета на реализацию иных региональных программ за отчетный год (тыс. рублей); ФЦП - расходы областного бюджета на реализацию федеральных целевых программ за отчетный год (тыс. рублей); Р - общий объем расходов областного бюджета за отчетный год (тыс. рублей); Суб - расходы областного бюджета за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503317), справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503387)
3.	Отношение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год	процентов		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Д = КЗ/Р * 100%, где: Д - отношение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год (процентов); КЗ - объем просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей); Р - общий объем расходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503317), справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503387)
4.	Доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Костромской области к общему объему доходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год	процентов		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Д = Дн/ДК * 100%, где: Д - доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Костромской области к общему объему доходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год (процентов); Дан - налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год (тыс. рублей); Дк - общий объем доходов консолидированного бюджета Костромской области за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503317)
5.	Дифференциация расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным муниципальным районом или городским округом Костромской области после выравнивания их бюджетной обеспеченности в отчетном году	раз		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Диф = БОmax/БОmin, где: Диф - дифференциация расчетной бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченным муниципальным районом или городским округом Костромской области после выравнивания их бюджетной обеспеченности в отчетном году (раз); БОmax - максимальный уровень бюджетной обеспеченности муниципального района или городского округа после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в отчетном году; БОmin - минимальный уровень бюджетной обеспеченности муниципального района или городского округа после распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в отчетном году. Данные департамента финансов Костромской области
6.	Отношение объема государственного долга Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год	процентов		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: ГД = ОГД/СД * 100%; где: ГД - отношение объема государственного долга Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год (процентов); ОГД - объем государственного долга Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей); СД - налоговые и неналоговые доходы областного бюджета за отчетный год (тыс. рублей). Данные государственной долговой книги Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом, отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503317)
7.	Доля расходов на обслуживание государственного долга Костромской области в расходах областного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за отчетный год	процентов		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: РД = ОД/(Р-Суб) * 100%, где: РД - доля расходов на обслуживание государственного долга Костромской области в расходах областного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год (процентов); ОД - расходы на обслуживание государственного долга Костромской области за отчетный год (тыс. рублей); Р - общий объем расходов областного бюджета за отчетный год (тыс. рублей); Суб - расходы областного бюджета за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503317)
8.	Доля достигнутых показателей (индикаторов) Государственной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год	процентов		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: ЦП = Ивып/Иобщ *100%, где: ЦП - доля достигнутых показателей (индикаторов) Государственной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год (процентов); Ивып - количество показателей (индикаторов) Государственной программы, по которым в отчетном году достигнуты целевые значения (единиц); Иобщ - общее количество показателей (индикаторов) Государственной программы (единиц)
Подпрограмма "Осуществление бюджетного процесса на территории Костромской области"
9.	Количество законов Костромской области о внесении изменений в закон Костромской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период, принятых Костромской областной Думой в течение отчетного года	единиц		Данные департамента финансов Костромской области
10.	Отношение расходов текущего года, утвержденных законом Костромской области об областном бюджете на предыдущий финансовый год и плановый период, к расходам текущего года, утвержденным законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период (без учета расходов за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации)	процентов		Формирование показателя осуществляется: 1) в случае если расходы текущего года, утвержденные законом Костромской области об областном бюджете на предыдущий финансовый год и плановый период, меньше расходов текущего года, утвержденных законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период, по следующей формуле: ОД = (Р1-МБТ1)/(Р2-МБТ2)*100%, 2) в случае если расходы текущего года, утвержденные законом Костромской области об областном бюджете на предыдущий финансовый год и плановый период, больше расходов текущего года, утвержденных законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период, по следующей формуле: ОД = (Р2-МБТ2)/(Р1-МБТ1)*100%, где: Р1 - расходы текущего года, утвержденные законом Костромской области об областном бюджете на предыдущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей); МБТ1 - расходы текущего года за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденные законом Костромской области об областном бюджете на предыдущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей); Р2 - расходы текущего года, утвержденные законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей); МБТ2 - расходы текущего года за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденные законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей). Данные законов Костромской области об областном бюджете бюджета на предыдущий финансовый год и плановый период и на текущий финансовый год и плановый период
11.	Темп роста налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Костромской области в отчетном году к уровню предыдущего года	процентов		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Трд = СДi/СДi-1*100%, где: Трд - темп роста налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Костромской области в отчетном году к уровню предыдущего года (процентов); СДi - налоговые и неналоговые доходы областного бюджета за отчетный год (тыс. рублей); СДi-1 - налоговые и неналоговые доходы областного бюджета за год, предшествующий отчетному году (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год и за год, предшествующий отчетному году (форма N 0503317)
12.	Исполнение областного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год	процентов		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: И = СДф/СДп*100%, где: И - исполнение областного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год (процентов); СДф - исполнение налоговых и неналоговых доходов областного бюджета за отчетный год (тыс. рублей); СДп - плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам областного бюджета на отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503317)
13.	Задолженность областного бюджета по исполнению обязательств по выплате пособий по социальной помощи населению по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом	тыс. рублей		Данные справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503387)
14.	Расходы на выполнение обязательств по судебным актам по искам к Костромской области, осуществляемые в соответствии со статьей 242.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, исполненные в отчетном году с нарушением установленных сроков	тыс. рублей		Данные департамента финансов Костромской области
14.1.	Доля главных администраторов доходов областного бюджета, обеспечивших своевременное принятие правовых актов, наделяющих подведомственных им администраторов доходов областного бюджета полномочиями администратора доходов областного бюджета и устанавливающих порядок осуществления ими бюджетных полномочий администратора доходов областного бюджета в очередном финансовом году	процентов		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Д = ГАДБсв / ГАДБ * 100 где: Д - доля главных администраторов доходов областного бюджета, обеспечивших своевременное принятие правовых актов, наделяющих подведомственных им администраторов доходов областного бюджета полномочиями администратора доходов областного бюджета и устанавливающих порядок осуществления ими бюджетных полномочий администратора доходов областного бюджета в очередном финансовом году (процентов); ГАДБсв - количество главных администраторов доходов областного бюджета, обеспечивших своевременное принятие правовых актов, наделяющих подведомственных им администраторов доходов областного бюджета полномочиями администратора доходов областного бюджета и устанавливающих порядок осуществления ими бюджетных полномочий администратора доходов областного бюджета в очередном финансовом году; ГАДБ - количество главных администраторов доходов областного бюджета
14.2.	Средний арифметический показатель оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета за отчетный год	баллов		Данные Депфина Костромской области
Подпрограмма "Совершенствование межбюджетных отношений в Костромской области"
15.	Количество муниципальных районов (городских округов), с органами местного самоуправления которых в отчетном году заключены соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета	единиц		Данные департамента финансов Костромской области
16.	Доля налоговых и неналоговых доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области к общему объему доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год	процентов		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Д = Дн/Дк * 100%, где: Д - доля налоговых и неналоговых доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области к общему объему доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год (процентов); Дан - налоговые и неналоговые доходы консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год (тыс. рублей); Дк - общий объем доходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503317)
17.	Критерий выравнивания финансовых возможностей городских и сельских поселений Костромской области по осуществлению органами местного самоуправления городских и сельских поселений Костромской области полномочий по решению вопросов местного значения в отчетном году	рублей на 1 жителя		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Кр = Дот/НП, где: Кр - критерий выравнивания финансовых возможностей городских и сельских поселений Костромской области по осуществлению органами местного самоуправления городских и сельских поселений Костромской области полномочий по решению вопросов местного значения в отчетном году (рублей на 1 жителя); Дот - объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, перечисленных из областного бюджета в отчетном году (рублей); НП - численность населения Костромской области по состоянию на 1 января года, предшествующего отчетному году (человек). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503317), данные территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Костромской области о численности населения Костромской области по состоянию на 1 января года, предшествующего отчетному году
17.1.	Критерий выравнивания финансовых возможностей городских поселений (включая городские округа) Костромской области по осуществлению органами местного самоуправления городских поселений и городских округов Костромской области полномочий по решению вопросов местного значения в отчетном году		рублей на 1 жителя		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: КрГП = ДотГП / НПГП, где: КрГП - критерий выравнивания финансовых возможностей городских поселений (включая городские округа) Костромской области по осуществлению органами местного самоуправления городских поселений и городских округов Костромской области полномочий по решению вопросов местного значения в отчетном году (рублей на 1 жителя); ДотГП - объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности городских поселений (включая городские округа) Костромской области, перечисленных из областного бюджета в отчетном году (рублей); НПГП - численность населения городских поселений (включая городские округа) Костромской области по состоянию на 1 января года, предшествующего отчетному году (человек). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503317), данные территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Костромской области о численности населения Костромской области по состоянию на 1 января года, предшествующего отчетному году
17.2.	Критерий выравнивания финансовых возможностей сельских поселений Костромской области по осуществлению органами местного самоуправления сельских поселений Костромской области полномочий по решению вопросов местного значения в отчетном году		рублей на 1 жителя		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: КрСП = ДотСП / НПСП, где: КрСП - критерий выравнивания финансовых возможностей сельских поселений Костромской области по осуществлению органами местного самоуправления сельских поселений Костромской области полномочий по решению вопросов местного значения в отчетном году (рублей на 1 жителя); ДотСП - объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений Костромской области, перечисленных из областного бюджета в отчетном году (рублей); НПСП - численность населения сельских поселений Костромской области по состоянию на 1 января года, предшествующего отчетному году (человек). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503317), данные территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Костромской области о численности населения Костромской области по состоянию на 1 января года, предшествующего отчетному году
18.	Доля просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год	процентов		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Д = КЗ/Р * 100%, где: Д - доля просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год (процентов); КЗ - объем просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей); Р - общий объем расходов бюджетов муниципальных районов и городских округов Костромской области за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503317), справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503387)
19.	Исключена Информация об изменениях: См. текст строки 19
20.	Исключена Информация об изменениях: См. текст строки 20
21.	Доля расходов на выплаты по оплате труда в общей сумме расходов муниципальных образований Костромской области на выполнение полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в отчетном году	процентов		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: К = ЗП/Субв * 100%, где: К - доля расходов на выплаты по оплате труда в общей сумме расходов муниципальных образований Костромской области на выполнение полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в отчетном году (процентов); ЗП - расходы муниципальных образований Костромской области на выплату заработной платы с начислениями за счет субвенций на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, за отчетный год (тыс. рублей); Субв - общий объем расходов за счет субвенций на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, за отчетный год (тыс. рублей). Данные департамента финансов Костромской области
Подпрограмма "Управление государственным долгом Костромской области"
22.	Отношение краткосрочных долговых обязательств к объему государственного долга Костромской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом	процентов		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: КД = ККкр/ОГД * 100%, где: КД - отношение краткосрочных долговых обязательств к объему государственного долга Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом (процентов); ККкр - объем долговых обязательств Костромской области в виде краткосрочных кредитов кредитных организаций на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей); ОГД - объем государственного долга Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей). Данные государственной долговой книги Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом
23.	Количество облигационных займов Костромской области, находящихся в обращении в отчетном году	единиц		Данные государственной долговой книги Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом
24.	Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом	тыс. рублей		Данные государственной долговой книги Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом
25.	Суммы штрафов и пеней, уплаченные в отчетном году за несвоевременное погашение долговых обязательств Костромской области, просрочку уплаты процентов по бюджетным и банковским кредитам и несвоевременное перечисление купонного дохода по ценным бумагам Костромской области	тыс. рублей		Данные департамента финансов Костромской области
26.	Количество подтвержденных кредитных рейтингов Костромской области в отчетном году	единиц		Данные департамента финансов Костромской области
Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы Костромской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Костромской области"
27.	Доля исполнения расходов областного бюджета в сфере управления государственными финансами и государственным долгом Костромской области за отчетный год	процентов		Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Ф = Рф/Рп *100%, где: Ф - доля исполнения расходов областного бюджета в сфере управления государственными финансами и государственным долгом Костромской области за отчетный год (процентов); Рф - исполнение расходов областного бюджета в сфере управления государственными финансами и государственным долгом Костромской области за отчетный год (тыс. рублей); Рп - ассигнования областного бюджета в сфере управления государственными финансами и государственным долгом Костромской области на отчетный год (тыс. рублей). Данные департамента финансов Костромской области