Глава 2. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов для учета средств во временном распоряжении (п.п. 4 - 9)

Глава 2. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов для учета средств во временном распоряжении

4. Лицевой счет для учета средств во временном распоряжении открывается областному бюджетному или казенному учреждению в департаменте финансов по месту открытия ему лицевого счета получателя средств областного бюджета. Если на момент открытия лицевого счета для учета средств во временном распоряжении областному бюджетному или казенному учреждению не открыт лицевой счет для учета средств областного бюджета, департамент финансов открывает областному бюджетному или казенному учреждению в установленном порядке вначале лицевой счет для учета операций со средствами областного бюджета.

Каждому областному бюджетному или казенному учреждению может быть открыт только один лицевой счет для учета средств во временном распоряжении.

5. Для открытия лицевого счета для учета средств во временном распоряжении областное бюджетное или казенное учреждение представляет в департамент финансов следующие документы:

1) заявление на открытие лицевого счета по учету средств во временном распоряжении областных бюджетных или казенных учреждений, в департаменте финансов Костромской области по форме согласно приложению N 1 к настоящей Инструкции;

2) карточку образцов подписей и оттиска печати, заверенную подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати вышестоящей организации с воспроизведением государственного герба Российской Федерации или нотариально, согласно приложению N 2 к настоящей Инструкции;

3) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально (при наличии в юридическом деле областного бюджетного или казенного учреждения - не представляется);

4) копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Костромской области, являющихся основанием для осуществления операции со средствами, поступающими во временное распоряжение областного бюджетного или казенного учреждения.

6. Открытие областному бюджетному или казенному учреждению лицевого счета для учета средств во временном распоряжении осуществляется по разрешительной надписи директора департамента финансов на заявлении об открытии лицевого счета для учета средств во временном распоряжении после представления в департамент финансов документов, указанных в пункте 5 настоящей Инструкции, в течение 10 дней со дня их представления.

Лицевые счета для учета средств во временном распоряжении регистрируются департаментом финансов в Книге регистрации лицевых счетов в порядке, установленном департаментом финансов.

7. Лицевые счета для учета средств во временном распоряжении закрываются департаментом финансов:

1) по заявлению на закрытие лицевого счета для учета средств во временном распоряжении областных бюджетных или казенных учреждений, в департаменте финансов Костромской области (далее - заявление) согласно приложению N 3 к настоящей Инструкции, представленному областным бюджетным или казенным учреждением в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств, сменой учредителя, завершением работы ликвидационной комиссии;

2) при отмене или признании утратившими силу законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Костромской области, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение областного бюджетного или казенного учреждения;

3) в связи с исключением областного бюджетного или казенного учреждения из реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета, областных бюджетных учреждений, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных администраторов и администраторов доходов областного бюджета Костромской области.

8. На дату закрытия лицевого счета для учета средств во временном распоряжении департамент финансов должен произвести с областным бюджетным или казенным учреждением сверку движения и остатков сумм средств, поступивших во временное распоряжение с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счету для учета средств во временном распоряжении областных бюджетных или казенных учреждений, в соответствии с законодательством Российской Федерации, Костромской области по форме согласно приложению N 4 к настоящей Инструкции (далее - акт сверки), который составляется в двух экземплярах и утверждается директором департамента финансов и руководителем областного бюджетного или казенного учреждения.

В день подписания акта сверки областное бюджетное или казенное учреждение, при наличии на его лицевом счете для учета средств во временном распоряжении остатка средств, поступивших во временное распоряжение, представляет в департамент финансов платежное поручение на перечисление остатка средств по назначению.

Департамент финансов перечисляет денежные средства, поступившие на лицевой счет областного бюджетного или казенного учреждения после закрытия лицевого счета для учета средств во временном распоряжении областного бюджетного учреждения, отправителю.

9. Переоформление и закрытие лицевых счетов для учета средств во временном распоряжении осуществляются в порядке, установленном главой 3 Инструкции, утвержденной постановлением департамента финансов от 4 марта 2008 года N 1, на основании заявлений (приложение N 8 к настоящей Инструкции).