Глава 2. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов (п.п. 3 - 7)

Глава 2. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов

3. Для открытия лицевых счетов предприятием в департамент финансов представляются следующие документы:

1) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к настоящей Инструкции;

2) копию учредительного документа предприятия, заверенную исполнительным органом государственной власти Костромской области, осуществляющим функции и полномочия учредителя в отношении предприятия (далее - орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя);

3) копию документа о государственной регистрации предприятия, заверенную органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя, или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

4) копию свидетельства о постановке на учет предприятия в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, уведомление о постановке на учет в налоговом органе предприятия, заверенные органом осуществляющим функции и полномочия учредителя либо выдавшим их налоговым органом;

5) карточку с образцами подписей и оттиска печати предприятия, заверенную органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя, и оттиском гербовой печати органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, или нотариально по форме согласно приложению N 2 к настоящей Инструкции (далее - карточка образцов подписей);

6) доверенность на должностное лицо предприятия на проведение расчетных операций и получение платежных документов по лицевым счетам по форме согласно приложению N 3 к настоящей Инструкции.

В случае если представленные предприятием документы не соответствуют требованиям, установленным настоящим пунктом, департамент финансов не позднее пяти рабочих дней, следующих за днем их представления, осуществляет возврат документов предприятию.

4. Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя, представляет в департамент финансов следующие документы:

1) для открытия предприятию лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса - перечень субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности и приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Костромской области на текущий финансовый год (далее - перечень субсидий) по форме согласно приложению N 4 к настоящей Инструкции, в котором отражаются субсидии предприятию на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Костромской области или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Костромской области, предоставляемые в соответствующем финансовом году находящимся в его ведении предприятию, и копии правовых актов о принятии решения о предоставлении таких субсидий, заверенные органом осуществляющим функции и полномочия учредителя;

2) для открытия предприятию лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств - соглашение о передаче полномочий государственного заказчика предприятию по заключению и исполнению контрактов при осуществлении бюджетных инвестиций (далее - соглашение) и копию правового акта о принятии решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Костромской области, заверенную органом осуществляющим функции и полномочия учредителя.

Департамент финансов проверяет представленные органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя, документы на наличие в сводной бюджетной росписи областного бюджета бюджетных ассигнований на осуществление указанных в настоящем пункте расходов, предусмотренных органу, осуществляющему функции и полномочия учредителя, как главному распорядителю средств областного бюджета.

В случае если представленные органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя, документы не соответствуют требованиям, установленным настоящим пунктом, департамент финансов не позднее пяти рабочих дней, следующих за днем их представления, осуществляет возврат документов органу, осуществляющему функции и полномочия учредителя.

При внесении в течение финансового года изменений в перечень субсидий (соглашение) орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя, представляет в департамент финансов в течение 10 дней со дня внесения изменений дополнение в перечень субсидий (дополнительное соглашение).

5. Открытие предприятию лицевых счетов, в соответствии с настоящей Инструкцией, осуществляется по разрешительной надписи директора департамента финансов на заявлении об открытии лицевого счета после представления в департамент финансов документов, указанных в пунктах 3, 4 настоящей Инструкции, в течение десяти рабочих дней со дня их представления.

Лицевые счета регистрируются департаментом финансов в Книге регистрации лицевых счетов в порядке, установленном постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года N 1 "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета" (далее - Инструкция, утвержденная постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года N 1).

6. При смене руководителя или главного бухгалтера предприятия представляется новая карточка образцов подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном настоящей Инструкцией порядке.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера предприятия дополнительно представляется новая временная карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя, или нотариально.

При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером предприятия, новая карточка образцов подписей не составляется, а представляется карточка образцов подписей только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Временная карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия и дополнительного заверения не требует.

Все первые экземпляры ранее представленных карточек образцов подписей хранятся в департаменте финансов.

7. Переоформление и закрытие лицевых счетов осуществляется в порядке, установленном Инструкцией, утвержденной постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года N 1, при представлении предприятием или органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя, соответствующих документов и (или) заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению N 5 к настоящей Инструкции.