Приказ ГТК РФ, Департамента налоговой полиции РФ от 13 сентября 1994 г. NN 465, 402 "Об организации взаимодействия между таможенными органами Российской Федерации и Федеральными органами налоговой полиции Российской Федерации" (утратил силу)

Приказ ГТК РФ, Департамента налоговой полиции РФ от 13 сентября 1994 г. NN 465, 402
"Об организации взаимодействия между таможенными органами Российской Федерации и Федеральными органами налоговой полиции Российской Федерации"

ГАРАНТ:

Приказом ФСНП России и ГТК России от 11 ноября 2002 г. N 488/1190 настоящий приказ признан утратившим силу

В целях организации взаимодействия между таможенными органами Российской Федерации и Федеральными органами налоговой полиции Российской Федерации для выполнения возложенных на них задач по вопросам выявления, предупреждения и пресечения преступлений и правонарушений в сфере налогового и таможенного законодательства приказываем:

1. Руководителям таможенных органов Российской Федерации и руководителям органов налоговой полиции Российской Федерации (в дальнейшем - Стороны) в Центре и на местах принять меры по организации и осуществлению взаимодействия по следующим основным направлениям:

1.1. Осуществление совместных оперативно-розыскных мероприятий или оказание содействия в их проведении в отношении юридических и физических лиц, если имеется информация о причастности указанных лиц к нарушениям налогового и таможенного законодательства.

1.2. Обмен информацией по вопросам, представляющим взаимный интерес.

В этих целях организовать взаимодействие информационных систем Сторон и безвозмездно предоставлять друг другу по соответствующим запросам информацию, содержащуюся в архивах, учетах и банках данных; информировать о фактах нарушения таможенного и налогового законодательства; о физических и юридических лицах, имеющих отношение к таким нарушениям; причинах и условиях, способствующих совершению таможенных и налоговых преступлений и правонарушений.

Таможенные органы России, кроме того, информируют органы налоговой полиции об участниках внешнеэкономических связей (юридические и почтовые адреса, финансовые реквизиты, телефоны, факсы, телексы); предоставляют информацию о декларировании товаров и транспортных средств, перемещаемых через государственную границу (грузовые таможенные декларации, транспортные документы, сведения о декларантах).

Федеральные органы налоговой полиции России сообщают таможенным органам Российской Федерации информацию о юридических лицах, занимающихся внешнеэкономической деятельностью (юридические и почтовые адреса, финансовые реквизиты, телефоны, факсы, телексы, сведения об учредителях), а также оказывают содействие в получении необходимой информации от территориальных инспекций Государственной налоговой службы Российской Федерации.

Информацию, указанную в данном пункте, предоставлять при наличии запроса, основные требования по подготовке которого даны в Приложении к настоящему Приказу.

1.3. Проведение совместных аналитических исследований по проблемам, затрагивающим интересы Сторон.

1.4. Осуществление при наличии предусмотренных законом оснований проверки по учетам юридических и физических лиц.

1.5. Оказание помощи при проведении дознания по уголовным делам, отнесенным законодательством к компетенции Сторон.

1.6. Обмен специалистами по основным направлениям оперативно-служебной деятельности Сторон для оказания консультаций и методической помощи, в том числе в области финансово-хозяйственной деятельности.

1.7. Подготовка, переподготовка, повышение квалификации кадров на базе учебных заведений Сторон; обмен результатами научно-исследовательских работ, учебными и методическими пособиями.

1.8. Подготовка совместных предложений по совершенствованию налогового и таможенного законодательства; разработка совместных нормативных актов, регламентирующих оперативно-служебную деятельность Сторон.

1.9. Обеспечение безопасности Сторон в процессе осуществления повседневной оперативно-служебной деятельности; осуществление координации деятельности подразделений собственной безопасности; проведение служебных расследований по фактам утечки оперативной информации, имеющей отношение к совместной деятельности в рамках настоящего Приказа.

2. Начальникам Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил, Управления организации таможенного контроля, Отдела валютного контроля, Главного научно-информационного вычислительного центра Государственного таможенного комитета России, начальникам Оперативного управления, Контрольно-ревизионного управления, Информационно-аналитического управления, Отдела регистрации и архивных фондов Департамента налоговой полиции России для рассмотрения поступающих предложений и выработки механизма реализации положений пункта 1 настоящего Приказа в месячный срок создать рабочую группу, на которую возложить обязанность по подготовке нормативного документа (дополнения к Приказу) до конца текущего года.

3. В случае необходимости создавать совместные рабочие группы из представителей заинтересованных подразделений Сторон для более качественного решения стоящих перед ними задач.

4. При подготовке и заключении международных договоров и соглашений согласовывать и учитывать взаимные интересы Сторон.

5. При осуществлении взаимодействия и обмена информацией не допускать расшифровку материалов совместных мероприятий, объектов заинтересованности и другой информации, касающейся выявления, предупреждения, пресечения преступлений и правонарушений в сфере налогового и таможенного законодательства, и передавать ее третьей стороне только с письменного согласия органа, предоставившего данную информацию.

6. Реализацию предусмотренных настоящим Приказом взаимных обязательств осуществлять по договоренности на безвозмездной и возмездной основе.

7. Контроль за выполнением настоящего Приказа возложить на начальника Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил Государственного таможенного комитета России и на начальника Оперативного управления Департамента налоговой полиции России.

Председатель Государственного таможенного комитета Российской Федерации

А. Круглов

И.о. Директора Департамента налоговой полиции Российской Федерации

С. Алмазов